Особенности становления и функционирования коммерческих банков России

     СОДЕРЖАНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ           3

1.История возникновения  банковского дела       5

     1.1. Из истории банковского дела       5

     1.2. Появление банков на территории  России     7

2. Коммерческий  банк и его функции              12

     2.1. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков                   12

     2. 2. Принципы деятельности коммерческого  банка           16

      2. 3. Функции коммерческого банка             17

     2. 4. Классификация коммерческих банков            18

     2.5. Организационная структура коммерческого банка          20

3. Операции, и  взаимодействие коммерческих банков  с другими органами государства  и ЦБ.                 22

     3.1 Операции коммерческих банков             22

     3.2. Взаимодействия коммерческих банков  с органами          30

     государственной власти и Центральным банком         

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                 34

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ                       35 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     В В Е Д Е Н  И Е 

     Банки – весьма древнее экономическое  изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке  в VIII веке до нашей эры, когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла Древняя Греция. Наиболее чтимые храмы стали принимать деньги граждан на хранение во время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

     Взоры предпринимателей того времени –  ремесленников и купцов обратились в сторону хранилищ денег. Так  пересеклись интересы двух важнейших  участников экономики – коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности и владельца сбережений. Этому банки обязаны своим рождением.

     Банки возникли в глубокой древности как  фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом.

     Роль  банковской системы в современной  рыночной экономике огромна. И все  изменения в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального  функционирования хозяйства страны. Основой успешного проведения всех экономических реформ является хорошо функционирующее устойчивое денежное обращение. Именно оно позволяет реализовывать связи между всеми участниками и  составными частями хозяйственного  организма.  Коммерческие банки же - центры, где в основном начинается и  завершается  деловое  партнерство.  От четкой, грамотной деятельности коммерческих банков зависит в решающей мере здоровье экономики.  Без развитой сети банков, действующих именно на  коммерческой  основе,  стремление к созданию реального и эффективного рыночного механизма остается лишь благим пожеланием.

     Становление российских  коммерческих  банков  -  дело трудное, путь их развития тернист,  извилист. Остро не хватает хорошо подготовленных кадров,  нет  четкого представления о наиболее приемлемых организационных формах. Работа в новых банках требует коренной ломки сложившейся психологии, стереотипов мышления, овладения методами цивилизованной предприимчивости. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      1. История возникновения банковского дела

      1.1. Из истории банковского дела 

      Банковское  дело появилось тысячи лет назад. О банковских учреждениях у древних  евреев,  персов и индусов сведения практически  отсутствуют. Ученые утверждают, что простые формы банковского дела - сбережение, обмен валюты,  кредитование - зародились у ассирийцев,  вавилонян  и древних  греков,  в  основном в связи с торговлей.  В Вавилоне в VII-VIII веках  до н.э., существовало два крупных банкирских предприятия - игиби  и  мурашу.  В древней Греции первоначально роль банков играли храмы (Дельфийский,  Делосский, Эфееский, Самосский), неприкосновенность  которых гарантировала безопасное хранение накопленных ценностей. Банки-храмы производили прием вкладов на хранение и выдачу ссуд общественным организациям и частным лицам.

      В Древней Греции и Риме существовали правила,  регулирующие отдельные  вопросы кредитных операций. Приблизительно в 450 году до нашей эры в Греции приняты нормативные акты, ограничивающие процентную ставку уровнем 8,5% годовых.  Византийский император Юстиниан издал закон, регулирующий денежные сделки и пределы увеличения процентной ставки.  Купцам  разрешалось предоставлять друг другу кредиты из 8% годовых. Остальной публике не позволялось превышать уровня 6% годовых.

      В Европе появление банковского дела связано с деятельностью отдельных лиц - ювелиров,  менял, откупщиков. Эти люди наряду с операциями по обмену стали все чаще осуществлять операции по приему  ценностей и денег на хранение,  взимая за это определенное вознаграждение.  Менялы выдавали особые расписки в приеме  денег  на  хранение.  Осознав  тот факт,  что лица,  сдавшие на хранение свои ценности, все сразу не могут обратиться за их получением менялы стали кредитовать третьих лиц, получая при этом высокий процент. Так меняла стал превращаться в банкира - посредника между лицом, имевшим деньги, и лицом, нуждающимся в них.  На основе расписок появились используемые в настоящее время чеки и банкноты.

      Ювелиры, менялы  и  откупщики  в основном предоставляли кредиты торговцам.  Были, однако, случаи когда они давали взаймы средневековым- монархам.

      В Средневековой Европе особую активность в банковской  деятельности проявили итальянцы.  Этим объясняется существование  в банковской терминологии ряда терминов итальянского происхождения. Так, слово "банк" происходит от итальянского слова "banco" - "стол".  Итальянские банкиры принимали депозиты, предоставляли ссуды купцам, главным  образом на цели морской торговли.  В 11 веке в Венеции уже осуществлялись  сделки,  схожие  с  лизинговыми  операциями.  Некоторые итальянские  банкиры  имели  свои конторы в других европейских государствах,  например, в Англии, Нидерландах. Среди них наиболее могущественным было семейство Ломбардов,  откуда и произошло слово "ломбард".

      С 14-15  веков  стала получать развитие коллективная форма банковской деятельности, появились особые торговые товарищества, а также учреждения,  руководимые городами или государством. Первым учреждением подобного рода,  которое просуществовало до 19  века,  явился основанный в 1407 году Генуэзский банк, носивший название "Банк Святого Георгия".  Он образовался в результате слияния многих  товариществ -  кредиторов  генуэзского правительства.  Последнее уступало банку ряд прав:  получение ряда таможенных и других  сборов,  новых займов  и  погашение  старых.  В 1463 году глава католической церкви предоставил банку право отлучать неисправных должников от церкви,  и банк пользовался этим правом 42 года.

      Основными факторами,  которые определяли  развитие  банковского дела, вплоть до начала 17 века были: стремление к развитию платежного и кредитного оборота, отсутствие достаточного количества монет, резкие  колебания ценности монет в связи с их непрерывной фальсификацией, затрудненность, дороговизна и опасность пересылки монет.

      В Англии  банковское дело начало интенсивно развиваться в середине 17 века (появление первых банков в Великобритании относят к 14 веку), когда золотых дел мастера стали производить банковские операции.  Вскоре банкирские предприятия золотых дел мастеров  перестали удовлетворять потребностям в кредите,  увеличивавшимся вместе с ростом экономического развития Англии. При поддержке остро нуждавшегося в  средствах  правительства в 1694 году по проекту Вильяма Питерсона был учрежден Английский банк.

      Позднее банки стали создаваться и в других европейских странах     - Германии, Франции, Австро-Венгрии и так далее. В 60-х годах 19 века в Германии появились универсальные инвестиционные банки. Эти банки сыграли выдающуюся роль в развитии  тяжелой  индустрии  Германии, Швеции, США и других стран. В США банковское дело, каким мы его знаем сегодня,  появилось в 1781 году,  когда в Филадельфии был основан банк  Северной  Америки с основным капиталом 300-400 тысяч долларов.

      Однако  дела банка пошли туго,  вскоре он потерял свое общенациональное  значение и сделался местным банком штата Пенсильвания.  До 1863 года банковское дело сосредотачивалось в так называемых "банках штатов", которые совмещали эмиссию банкнот ( сильно злоупотребляя ей) с операциями коммерческих банков. В 1863 году были учреждены так называемые национальные банки с лицензиями федерального значения,  которым было разрешено выпускать собственные банкноты в  соответствии  с объемом имеющихся у них облигаций федерального правительства. У банков штатов эмиссионное право не было отнято,  но их банкноты с 1865 года облагались 10%  федеральным налогом,  вследствие чего многие из банков этого типа предпочли реорганизоваться в национальные.  Национальные банки способствовали укреплению банковской системы и создали национальную валюту, однако имелись и слабые места. Одной из проблем являлось то, что маленькие банки всей страны направляли свои резервы в центральные банки, которые использовали их для предоставления кредитов деловым кругам.  Иногда,  когда небольшие банки пытались получить свои резервы обратно, оказывалось,  что крупные банки уже выдали их в виде займов. Это приводило к тому, что некоторые небольшие банки полностью исчерпывали свой запас наличных денег и были  вынуждены закрывать свои двери. 

     1.2. Появление банков на территории России 

     До  середины  18  столетия  в Российской империи практически отсутствовали  кредитные учреждения. Исключение составляла так называемая монетная контора,  которая осуществляла первые банковские операции в 1729 и 1733 годах в царствование императора Петра 2. Однако объем этих операций был невелик.

     Позднее, в царствование Елизаветы Петровны,  указом  1754  года были  учреждены  дворянские заемные банки и купеческий банк.  Однако купеческий банк не оказал серьезного влияния  на  торговую деятельность.  В 1770 году он прекратил выдачу ссуд,  а в 1782 году передал свои капиталы дворянскому заемному банку.  В 1758  году  по  проекту графа Шувалова  был создан  медный банк (в 1763 году он был закрыт из-за того,  что взятые капиталы помещики и заводчики часто не возвращали).  В 1786  году был образован государственный ассигнационный банк,  который выпускал в обращение ассигнации и обеспечивал размен ассигнаций на звонкую монету.

     В 1817 году для оживления оборотов промышленности и для содействия - торговле в кредитах был создан коммерческий банк, который почти все свои оборотные средства предоставлял заемному банку, основанному для содействия земледелию.

     Переход России на путь капиталистического развития не  замедлил отразиться и на организации банковского дела. В 1860 году был учрежден государственный банк. С этого времени начинает стремительно расти количество частных кредитных учреждений, которых к 1873 году насчитывалось уже 26. К началу промышленного подъема в 1894 году в России функционировало 37 акционерных коммерческих банков с 138 отделениями внутри страны.  Во главе  банковской  системы  дореволюционной России  стоял государственный банк,  имевший в 1914 году 10 контор и 124 отделения. К государственному банку было приписано 791 государственное казначейство, которые производили простейшие банковские операции.

     Социалистическую  банковскую  систему лидер революционной  России В.И.Ульянов связывал с  созданием  единого  государственного  банка, располагающего разветвленной сетью  своих учреждений. Эта жестко централизованная схема управления банками легла в основу  финансово-кредитной  системы тоталитарного государства рабочих и крестьян.  Одним из первых мероприятий советского  правительства в области кредита явился  декрет  ВЦИК  о национализации банков от 14(27) декабря 1917 года.  Этим декретом все акционерные банки были слиты в  один  государственный  банк,  впоследствии  переименованным  в  народный  банк РСФСР.  Земельные банки были совершенно ликвидированы, а прочие кредитные  учреждения,  не имевшие корней во вновь создавшейся экономической обстановке постепенно прекратили деятельность.

     В эпоху  военного  коммунизма  национализация  промышленности и торговли,  переход  на систему бюджетно-сметного финансирования, незначительная роль денег в хозяйстве страны - сделали излишним существование кредитного органа, и народный банк РСФСР был слит с народным комиссариатом финансов.

     С переходом к НЭПу возникла необходимость  в организации  кредита.  В 1921 году был создан государственный банк РСФСР,  в 1923 году переименованный в Госбанк СССР.  В 1922 году на акционерных  началах был создан Промышленный банк,  впоследствии переименованный в Торгово-промышленный банк СССР.  Советское правительство выдало концессию представителю  иностранных  капиталистов  на организацию российского коммерческого банка,  впоследствии переименованного в банк для внешней торговли СССР.

     В основу кредитного дела в СССР было положено плановое  начало.

     Государство,  которое фактически монополизировало кредит, направляло средства в те отрасли народного хозяйства,  в развитии или поддержании которых оно было заинтересованно. Каждый банк или система банков обслуживали самостоятельную отрасль народного хозяйства. Таким образом, саморегулирующийся экономический механизм наиболее эффективного вложения финансовых ресурсов  подменялся  централизованной  системой административного распределения.

     В годы Великой Отечественной войны  банковская система СССР сыграла  важную роль в мобилизации материальных и денежных ресурсов для кредитования военной промышленности и оказания помощи эвакуированным предприятиям. В 1959 году была реорганизована система банков долгосрочных вложений. Функции финансирования и долгосрочного кредитования многих  отраслей были переданы Стройбанку СССР,  а сельского хозяйства,  лесного хозяйства, потребительской кооперации - Госбанку СССР.  В 1963 году в систему Госбанка СССР были переданы сберкассы.  В 1987 году банковская система СССР была реорганизована по принципу  отраслевой специализации банковского дела.  Эта система объединила в себе Госбанк  СССР  и  пять  государственных  специализированных  банков: Промстройбанк,  Внешэкономбанк,  Агропромбанк, Жилсоцбанк и Сбербанк СССР.  В 1988 году в стране началось создание кооперативных, инновационных  банков,  а также коммерческих банков территориального и отраслевого типа,  универсальных или специализированных на  выполнение определенных операций. С января 1991 года начал самостоятельно функционировать Центральный банк России. Появились центральные банки и в других регионах Союза.  Примерно год сохранялось взаимодействие-противостояние Госбанка СССР и центральных банков регионов, а затем научалась ликвидация Госбанка и специализированных банков бывшего СССР. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2. Коммерческий банк и его функции 

     Коммерческие  банки – основное звено двухуровневой  банковской системы.

     Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд  институтов с различной структурой и разными отношениями собственности. Главным их отличием от центральных  банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа – универсальные и специализированные.

     Универсальный банк осуществляет все или почти  все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание всевозможных услуг и тому подобное.

     Специализированный  банк, напротив, специализируется на одном  или нескольких видах банковской деятельности. В отдельных странах  банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

     К другим странам, где преобладает  принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия. Но в любых преградах, выставляемых законодательством на пути универсализации, находятся “лазейки”. В США – это банковские холдинги. 

     2.1. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

     Открытие  и регистрация коммерческих банков (КБ) осуществляется в соответствии с законом о ЦБ и о банковской деятельности, а также инструкции ЦБ № 49 от 27.09.1996 года. Существует строгий порядок регистрации.

     Кредитные организации регистрируются единым органом – ЦБ, хотя на практике все КБ проходят двойную регистрацию, идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, то есть напрямую нарушается закон о регистрации. ЦБ ведет учет банков в книге государственной регистрации. С лицензией и регистрацией ЦБ кредитные организации имеют право заниматься банковской деятельностью, то есть все фирмы МММ, Властелина и так далее действовали в нарушение закона.

     Учредителями  КБ могут быть юридические и физические лица. Учредители – юридические  лица должны быть зарегистрированы в законом порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление ЦБ следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то, где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, как будет обеспечен техникой банк... Третий документ – Устав КБ, в нем расписано все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взносов в уставный капитал. При этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут 20% уставного капитала внести материальными средствами. В дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10%. Протокол собрания учредителей – это следующий документ – должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.

     Следующий документ – нотариально заверенная копия свидетельства о государственной  регистрации учредителей банка – юридических лиц, а также аудиторские заключения об их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица – учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что он не должен по налогам.

     В пакет документов на регистрацию  представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и  главного бухгалтера банка, притом у  них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее  года опыта работы в банке. Прилагается также список учредителей банка, с расписанными долями акций и паевого взноса.

     При регистрации есть еще требования к названию: на слова “Россия, центральный, федеральный” требуется разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить и приготовить замечания, после чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в ЦБ. В департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава. Ставится печать и подпись одного из заместителей председателя ЦБ. 2 экземпляра Устава и свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.

     Если  банк создается в форме АО, то в 10 дневной срок банк должен направить в ЦБ документы о регистрации и отчет, о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного капитала зарегистрированному банку выдается соответствующая лицензия.

     В настоящее время существуют следующие  виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права операций с физическими лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии – осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, с правом привлечения физических лиц. То есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и так далее – это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять все банковские операции, а также без ограничений устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.

     После регистрации банка банк может  создавать представительства или  филиалы или отделения вне  места нахождения главного офиса  банка. С 1996 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.

     ЦБ  и его территориальные органы могут отказать учредителям в  создании КБ. Какие мотивы отказа? Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей, во-вторых, это финансовая несостоятельность учредителя, потом, это не соответствие поданных документов. Если ЦБ отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для выдачи лицензии, то это решение может обжаловаться учредителями в суде, где надо доказать, что ЦБ нарушил законодательство. Как правило, это бесполезное мероприятие.

     Ликвидация  осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в  печати, причем отзыв производится по инициативе ЦБ. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации банка, то в банке должна создаваться ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя ЦБ. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль над деятельностью такого банка осуществляет то территориальное управление ЦБ, за которым числится этот КБ.

     В ходе своей деятельности в соответствии с законодательством КБ могут  производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы  собственности, слияние с другими  банками, присоединение к ним, разъединение... То есть намерения банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации, и она была утверждена. 

     2. 2. Принципы деятельности коммерческого банка

     Первым  и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся  ресурсов. Это означает, что КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами  и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой.

     Вторым  принципом является экономическая  самостоятельность, подразумевающая  и экономическую ответственность  банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций КБ берет на себя.

     Третий  принцип заключается в том, что  взаимоотношения КБ со своими клиентами  строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев  прибыльности, риска и ликвидности.

     Четвертый принцип работы КБ заключается в  том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов. 

2. 3. Функции коммерческого банка 

     Одной из важнейших функций КБ является посредничество в кредите, которое  они осуществляют путем перераспределения  денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

     Банки своей деятельностью уменьшают  степень риска и неопределенности в экономической системе.

     Вторая  важнейшая функция КБ – стимулирование накоплений в хозяйстве. КБ, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики КБ. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам необходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

     Третья  функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

     В связи с формированием фондового  рынка получает развитие и такая  функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами. 

     2. 4. Классификация коммерческих банков

     КБ  действуют на основании закона о  банках и банковской деятельности. В законе дается определение: банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц. Размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возмездности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.