Особенности страхования имущества юридических лиц. 2

    ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение………………………………………………………………5

1. Теоретические и методологические основы страхования имущества…………………………………………………………….7
1. История развития страхования имущества…………………....7
2. Добровольное и обязательное страхование имущества………9
3. Правила проведения операций по страхованию имущества…11
2. Финансово-экономический анализ деятельности страховых организаций…………………………………………………………..14
3. Инвестиционная деятельность страховых организаций……...20

Заключение…………………………………………………………...24

Список использованных источников……………………………….26 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    ВВЕДЕНИЕ 
 

         Понятие страхования уже прочно  вошло в обиход современного  человека. С развитием общества и расширением деятельности человека, с появлением новых технологий страхование становится обязательным компонентом организации жизни, что существенно оградит от многих опасностей и неприятностей, а также уменьшит страх по поводу вредоносных событий, и как следствие, убытков от них.

      Рынок страхования играет важную роль в экономическом развитии и является особенно значимым для стран с переходной экономикой по ряду причин.

      Во-первых, страхование представляет  собой наиболее оптимальный способ  сокращения убытков посредством  управления рисками.

      Во-вторых, страхование — неотъемлемая часть финансового рынка. Уровень капитализации и концентрации страховых организаций сравним с аналогичными показателями финансовых корпораций в развитых странах, их высокий инвестиционный потенциал служит постоянным источником внутренних инвестиций. Как правило, именно страховой сектор является одной из главных предпосылок для формирования финансового рынка в странах с переходной экономикой, который в долгосрочной перспективе обеспечивает устойчивый экономический рост.

      В условиях рынка весьма актуальным является обеспечение страховой защиты имущества предприятий и организаций всех форм собственности, т.е. юридических лиц. Юридическое лицо - созданная и зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Страхование имущества юридических лиц свидетельствует о заинтересованности руководства и всего коллектива в обеспечении стабильности и бесперебойности производства. В этом случае формируются дополнительные источники финансирования предупредительных мероприятий, что активизирует предприимчивость и стимулирует внедрение инноваций.

    Состояние и перспективы имущественного страхования  непосредственно зависят от экономического положения страны, денежных доходов  и уровня жизни населения, наличия  развитой сети страховых компаний, имеющих устойчивое финансовое обеспечение  и предлагающих широкий ассортимент  страховых услуг.

      Развитие страхования в Республике Беларусь постепенно набирает оборот. Существование достаточного количества страховых организаций и введение новых видов страхования является новым этапом на пути развития страхования.

    Цели  работы: закрепить и углубить знания о рынке страхования имущества  в целом, и имущественном страховании  юридических лиц в частности, проанализировать процесс его становления, а также выделить перспективы  развития данного вида страхования.

    Задачами  работы являются: рассмотрение исторических этапов становления рынка страхования имущества, определение ключевых понятий имущественного страхования юридических лиц, изучение текущей ситуации в сфере данного вида страхования, выявление основных тенденций и перспектив дальнейшего развития рынка страхования имущества юридических лиц.

    В курсовой используются следующие методы: анализ, синтез, сравнительный анализ, дедукция, индукция, статистический метод и  метод прогнозирования.

    Актуальность  данной темы заключается в том, что  страхование имущества юридических лиц позволяет уберечь компании от потерь и убытков, связанных с неблагоприятными событиями, и компенсировать их за счет страхового возмещения. Таким образом, организации и предприятия могут успешно функционировать и развиваться не опасаясь за сохранность своего имущества и ,следовательно, уделять больше внимания повышению прибыли и улучшению показателей рентабельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    1 Теоретические и методологические основы страхования имущества 
 

    1.1 История развития 
 

    Первоначальные  формы страхования возникли в глубокой древности. По дошедшим до нашего времени источникам, еще в рабовладельческом обществе были соглашения, в которых могли усмотреть черты договора страхования. Эти соглашения касались недвижимого имущества, торговли, ссудных сделок, а также морского судоходства. Основной смысл этих соглашений состоял в стремлении распределить между людьми, заинтересованными в данной сделке, риск возможного ущерба судам и грузам при морских перевозках.

    Самые древние правила страхования  изложены в одной из книг Талмуда. Если у одного из погонщиков ослов  пропадало животное, Талмуд предписывал  другим погонщикам передать ему взамен другого осла, но ни в коем случае не деньги. Еще тогда был заложен  основополагающий принцип: страхование - это только защита от риска, и оно  ни в коем случае не может служить  обогащению.

    В основе зарождающихся, начальных форм страхования была коллективная взаимопомощь, которая обеспечивалась взаимными  обязательствами.

    С ростом городов и возникновением населенных пунктов возросла опасность  гибели или повреждения имущества  от пожаров и других стихийных  бедствий, и вполне понятно стремление людей к объединению для совместных действий по предотвращению опасности, ликвидации ее последствий, в том  числе и экономическими мерами. Так, в 1310 г. в г. Брюгге (Германия) была утверждена «Страховая палата», которая проводила  операции по защите имущественных интересов  купечества и ремесленных гильдий.

    В эпоху географических открытий наблюдается  бурный всплеск судоходства и  международной торговли. Возникновение  новых рынков торговли увеличивает  опасность, в связи с чем возрастает потребность в защите имущественных  интересов. Появляются первые подобия  страховых организаций, в которых  участвуют отдельные владельцы  имущества.

    С развитием экономики, возрастанием количества имущественных интересов  росло число страховых компаний, увеличивались и оборотный капитал  и вложения в другие отрасли хозяйства. К началу 60-х гг. XVIII в. на Западе насчитывалось уже около 100 видов имущественного и личного страхования. Идея страхования полностью отвечала потребностям развивающейся экономике, и страхование быстро распространилось на все сферы человеческой деятельности. Формы и методы страхования периодически изменялись в зависимости от потребности времени. [ 1, c. 42]

    В советский период, после утверждения  ЦИК и СНК 18 сентября 1925 г. «Положения о государственном страховании  в СССР», страхование во всех его  видах становиться монополией СССР. С 1967 по 1991 гг. система Госстраха была уже союзно-республиканской. Она возглавлялась правлением Госстраха СССР, которое подчинялось Минфину СССР. Страхование имело во многом формальный характер и в сознании советских людей не отражалось как обязательный компонент организации жизни.

         В связи с оккупацией территории республики немецко-фашистскими захватчиками со второй половины 1941 г. страхование было прекращено. Однако сразу после освобождения в 1944 г. в соответствии с постановлениями СНК БССР от 10 марта 1944 г. №89 «О порядке проведения государственного страхования в освобожденных районах БССР» и 28 августа 1944 г. №522 «О проведении государственного страхования в освобожденных западных областях БССР» страховые операции возобновились.

      В послевоенные годы страхование развивалось по пути последовательного расширения объема страховой ответственности и совершенствования действовавших видов страховых услуг. В 50-е гг. организационные основы органов государственного страхования изменились: страховое дело было передано в ведение министерств финансов союзных республик. Это повысило их заинтересованность в развитии добровольных видов страхования и привело к значительному росту объемов страховых операций.

      С 1992 г. в республике начался интенсивный процесс демонополизации, который положил начало формированию и становлению национального страхового рынка. В 1993 г. был принят Закон Республики Беларусь «О страховании», определивший правовые основы работы страховой отрасли на начальном этапе становления страхового рынка.

      С течением времени был накоплен существенный опыт и исследована практика работы сферы страхования, что привело к пониманию необходимости коренного изменения основ страхового законодательства, для чего в 2000 г. был принят Декрет Президента Республики Беларусь «О совершенствовании регулирования страховой деятельности в Республике Беларусь», которым утверждено Положение о страховой деятельности в Республике Беларусь. Декрет положил начало новому этапу в развитии страхования и определил направления развития страховой отрасли в долгосрочной перспективе с учетом современных требований.

      В целях дальнейшего совершенствования государственного регулирования страховой деятельности 25 августа 2006 г. были приняты Указы Президента РБ №530 и №531, определяющие размер страховых тарифов, страховых взносов и лимитов ответственности по отдельным видам обязательного страхования.[2,с.30] 

    1.2 Добровольное и обязательное страхование имущества 
 

    Исходя  из характера страховых отношений  между страховщиком и страхователем  и юридического признака страховых  операций страхование может проводиться  в обязательной и добровольной формах.  

    Добровольная  форма страхования построена  на соблюдении следующих принципов:

    1. Добровольное страхование действует в силу закона, и на добровольных началах. Закон определяет подлежащие добровольному страхованию объекты  и наиболее  общие условия страхования. Конкретные условия регулируются правилами страхования, которые разрабатываются страховщиком.

    2. Добровольное участие в страховании в полной мере характерно только для страхователей. Страховщик не имеет права отказываться от страхования объекта, если волеизъявление страхователя не противоречит условиям страхования.

    3. Выборочный охват добровольным страхованием, связанный с тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать.

    4. Добровольное страхование всегда  ограниченно сроком страхования. При этом начало и окончание срока особо оговариваются в договоре, если страховой случай произошел в период страхования. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок.

    5. Добровольное страхование действует  только при уплате разового или периодических страховых взносов. Вступление в силу договора добровольного страхования обусловлено уплатой разового или первого страхового взноса. Неуплата очередного взноса по долгосрочному страхованию влечет за собой прекращение действия договора.

    Страховое обеспечение по добровольному страхованию зависит от желания страхователя. По имущественному страхованию страхователь может определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. По личному страхованию страховая сумма по договору устанавливается соглашением сторон. [14, с.307]

    Обязательную  форму страхования отличают следующие  принципы:               1.  Обязательное страхование устанавливается законом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующие объекты, а страхователи - вносить причитающиеся страховые платежи.

    2.  Сплошной охват обязательным страхованием указанных в законе объектов. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки.

    3.  Автоматичность распространение обязательного страхования на объекты, указанные в законе.

    4. Действие обязательного страхования независимо от внесения страховых платежей. В случаях, когда страхователь не уплатил причитающиеся страховые взносы, они взыскиваются в судебном порядке.

    5. Нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. В целях упрощения страховой оценки и порядка выплаты страхового возмещения устанавливаются нормы страхового обеспечения в процентах от страховой оценки или в рублях на один объект.     

      Действующее в настоящее время  условия всех видов страхования  выработаны многолетней практикой  его проведения с учетом опыта  зарубежных стран. Они постоянно  совершенствовались в целях более  полного удовлетворения интересов  страхователя. Развитие страхового  рынка и конкуренции между  страховщиками создают благоприятную  почву для дальнейшего улучшения  как существенных, так и несущественных  условий страхования. [3]

          Страхование распространяется на имущество и юридических, и физических лиц. Существует несколько видов имущественного страхования юридических лиц:

1. Добровольное страхование:

    а) грузов (данный вид страхования рассчитан на собственников товаров и грузов, перевозимых различными видами транспорта, и позволяет компенсировать убытки, связанные с повреждением или утратой груза, независимо от наличия или отсутствия вины перевозчика)

    б) основных средств и товарных запасов (объектами страхования являются: 
– основные средства (здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и прочие основные средства); 
– оборотные фонды: производственные и товарные запасы, незавершенное производство, а также готовая продукция.)

    в) строительно-монтажных рисков (страхование  рисков, с которыми в процессе строительства  могут столкнуться заказчики  строительства (монтажа), строительно-монтажные  организации)

    г) сельскохозяйственных культур и  многолетних насаждений (несмотря на все достижения науки и техники, самая важная для человека отрасль  — сельское хозяйство — до сих  пор остается зависимой от капризов природы. Ливневые дожди или продолжительные  заморозки могут стать настоящим  бедствием для аграриев. Защитить интересы сельхозпроизводителей призван  именно этот вид страхования)

    д) животных (коровье бешенство и  птичий грипп уже принесли огромные убытки животноводам. Как будут развиваться  события в будущем, пожалуй, не скажет ни один ветеринар. Страховые компании предлагает возможность добровольного страхования животных, которые выращиваются на предприятия)

    е) риска непогашения кредита (наличие  такого договора добровольного страхования  обеспечивает для кредитно-финансовой организации дополнительную гарантию своевременного и полного погашения  задолженности по кредиту. Данный полис  при страховании, например, потребительских  кредитов населения, позволяет избежать необходимости поиска гражданином  поручителей по кредитному договору. Также он поможет при недостаточном  обеспечении по кредитному договору либо когда предоставляемое кредитополучателем обеспечение низколиквидно.)

    ж) ценностей касс (по данному виду страхования могут быть застрахованы ценности, принадлежащие банку либо иной организации, и хранящиеся в банковском хранилище (сейфе), банковской ячейке, специальном оборудованном кассовом узле либо ином месте, которое можно отнести к понятию «касса». 
Страхование ценностей касс производится по системе «от всех рисков»)

    з) банкоматов и наличных денег в  банкоматах (данный вид страхования  позволяет банкам минимизировать расходы, связанные с эксплуатацией банкоматов и платежно-справочных терминалов, а также с обеспечением сохранности  наличных денежных средств в банкоматах, поскольку ущерб, нанесенный данному  имуществу в результате страхового случая, возмещает Страховщик.)

    2) Обязательное страхование  от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (обеспечивает финансовую защиту имущественных интересов застрахованных и иных физических лиц, связанных с утратой ими здоровья, профессиональной трудоспособности либо их смертью вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний).  [4]

      В случаях, предусмотренных законодательными актами, и (или) в установленном ими порядке на юридических лиц, имеющих в хозяйственном ведении или в оперативном управлении имущество, являющееся республиканской или коммунальной собственностью, может быть возложена обязанность страховать это имущество.[5, ст.825]  
 

    1.3 Правила проведения операций по страхованию имущества  
 

         В соответствии с Гражданским кодексом Республики Беларусь добровольное и обязательное страхование осуществляются на основании договоров страхования, заключаемых гражданином или юридическим лицом (страхователем) со страховой организацией (страховщиком).

        По договору страхования одна сторона (страховщик) обязуется при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или третьему лицу (выгодоприобретателю), в пользу которого заключен договор, причиненный вследствие этого события ущерб застрахованным по договору интересам в пределах определенной договором суммы (страховой суммы), а другая сторона (страхователь) обязуется уплатить обусловленную договором сумму (страховой взнос, страховую премию).

      В статье 821 Гражданского кодекса  РБ определено, что:

1. Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законодательстве или договоре интерес в сохранении этого имущества.
2. Договор страхования имущества, заключенный при отсутствии у страхователя или выгодоприобретателя интереса в сохранении застрахованного имущества, недействителен.
3. Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя. 
   При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.[5,ст.821] 
          Если говорить о существенных условиях договора страхования, то при заключении договора имущественного страхования или страхования ответственности между страхователем и страховщиком должно быть достигнуто соглашение:
1. об определенном имуществе либо ином имущественном интересе, являющемся объектом страхования;
2. о характере события, на случай наступления которого осуществляется страхование (страхового случая);
3. о размере страховой суммы;
4. о сумме страхового взноса и сроках его уплаты;
5. о сроке действия договора.[5]

       Основным источником формирования  финансовых ресурсов страховщика  является поступление страховых  взносов по различным видам  страхования. Их объем зависит  от количества заключаемых договоров  страхования, величины страховых  сумм и размеров страховых  тарифов. [6, с. 116]

    При страховании имущества или предпринимательского риска, если договором не предусмотрено  иное, страховая сумма не должна превышать их действительной стоимости (страховой стоимости). Такой стоимостью для имущества считается его действительная стоимость в месте его нахождения в день заключения договора страхования.

    Страховой тариф представляет собой цену страхового риска и других расходов, т.е. адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Страховой тариф по видам добровольного страхования устанавливается страховщиками по согласованию с Министерством финансов.

    Обязательное  страхование осуществляется государственными страховыми организациями и (или) страховыми организациями, в уставных фондах которых  более 50 процентов долей (простых (обыкновенных) или иных голосующих акций) находятся  в собственности Республики Беларусь и (или) ее административно-территориальных  единиц, если иное не установлено актами Президента Республики Беларусь. [7]

    В статье 859 ГК РБ выделены основные моменты обязательного государственного страхования. К ним относятся: 
1. В целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законодательством может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий. 
Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета государственным органам и органам местного управления и самоуправления (страхователям). 
2. Обязательное государственное страхование осуществляется непосредственно на основании законодательства о таком страховании либо на основании договоров страхования, заключаемых в установленном порядке страховщиками и страхователями. 
3. Обязательное государственное страхование оплачивается страховщикам в размере, определяемом в соответствии с законодательством о таком страховании. 
4. Правила настоящей главы применяются к обязательному государственному страхованию, поскольку иное не предусмотрено законодательными актами о таком страховании и не вытекает из существа соответствующих отношений по страхованию.[5,ст.859]

    Глава 2.Финансово-экономический  анализ деятельности страховых организаций(на примере представительства БРУСП « Белгосстрах» по Пинскому району) 
 

    Прежде  чем перейти к анализу данных, предоставленных представительством Белгосстраха по Пинскому району, необходимо проследить тенденции развития страхования  имущества юридических лиц на республиканском уровне.

      По состоянию на 01.07.2010 года в РБ действовало 25 страховых организаций, из них 4 государственные (Белгосстрах, Белэксимгарант, РДУСП «Стравита» и БНПО). [8]

        Белорусское республиканское унитарное страховое предприятие «Белгосстрах»  (сокращенное — Белгосстрах) — крупнейшая страховая организация Республики Беларусь, которая действует на страховом рынке с 1921 года. Учредителем Белгосстраха является Совет Министров Республики Беларусь.

    Миссия  Белгосстраха — удовлетворение потребностей граждан и организаций Республики Беларусь в защите благосостояния путем  предоставления качественных и доступных  услуг страхования.

    Работая как с физическими, так и с  юридическими лицами, Белгосстрах предлагает своим клиентам более 100 видов добровольного и обязательного страхования. Специалисты компании постоянно разрабатывают и внедряют новые страховые продукты.  
         Солидный экономический потенциал позволяет Белгосстраху страховать риски на очень большие суммы. А система накопительных скидок делает постоянное сотрудничество с Белгосстрахом выгодным для каждого клиента.

      Уставный фонд Белгосстраха составляет 665,8 млрд. рублей.  
         По состоянию на 01.01.2010:  
- собственный капитал Белгосстраха составил более 791 млрд. рублей; 
- сумма страховых резервов Белгосстраха — 458 млрд. рублей; 
- сумма страховой ответственности по обязательному и добровольному страхованию — 165,8 трлн. рублей. 
        Численность работников — 6 385, в том числе специалистов — 3 396, штатных страховых агентов — 2 989. Агенты по договору поручения — 1 583. [9]

      Белгосстрах из года в год  занимает лидирующие позиции  на рынке страховых услуг в  РБ.

      Клиентами Белгосстраха являются все  юридические лица Беларуси, а общее число страховых услуг, оказываемых Белгосстрахом, достигает 6 миллионов в год, что показано на рисунке 2.1.

     
Рисунок 2.1 - Динамика роста количества страховых услуг, оказываемых Белгосстрахом (млн. рублей)

    Примечание  – Источник: [9]