Особенности страхования строительно-монтажных работ

 

 

ЧОУ ВПО ИНСТИТУТ эконОМИКИ, УПРАВЛЕНИЯ И ПРАВА

(г. Казань)

 

Экономический факультет

 

 

Кафедра «Финансы и кредит»

 

 

 

 

 

 

ОСОБЕННОСТИ СТРАХОВАНИЯ СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНЫХ РИСКОВ

 

Курсовая работа по дисциплине

«Страхование»

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил: _____________________

студент гр. Д12У заочного отделения

Мавлюдова Динара Равилевна

 

Научный руководитель: _________

К.э.н., доцент

Ковалева Эльвина Рустамовна

 

 

 

 

 

Казань – 2015

Введение ……………………………………………………………………... 3

1. Теоретические основы  страхования СМР ………………………………. 5

1.1. Понятие и характеристика основных видов строительно-монтажных рисков ………………………………………………………………………… 5

1.2. Сущность и необходимость  страхования строительно-монтажных  рисков ……………………………………………………………………...… 10

1.3. Особенности организации  страхования СМР ………………………… 14

2. Анализ действующей  системы страхования СМР …………………...… 21

2.1. Оценка эффективности  организации страхования СМР …………….. 21

2.2. Анализ основных проблем, тормозящих развитие страхования СМР..28

2.3. Перспективы развития  рынка страхования СМР …………………….. 33

Выводы и предложения …………………………………………………… 38

Список использованной литературы …………………………………….. 40

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Страхование строительных рисков - один из актуальных вопросов для предприятий строительного комплекса. Для современного строительного процесса характерно применение новых материалов, внедрение сложной техники, растущие требования к качеству и срокам выполнения строительно-монтажных работ. Как следствие значительно возрастает риск аварий, выхода из строя машин и механизмов, что, естественно, приводит к возрастающей вероятности существенного материального ущерба для подрядной строительной организации и снижению ее конкурентоспособности. Возможные ущербы и потери в ходе реализации проекта строительства, например, объекта транспортной инфраструктуры, могут измеряться сотнями миллионов рублей. Одним из инструментов эффективного управления рисками и компенсации возможных финансовых потерь является страхование строительных рисков, которое активно развивается в нашей стране в последние годы.

Страхование строительных рисков - сложный комплексный вид страхования, который включает в себя, как страхование непосредственно рисков по осуществлению строительно-монтажных работ, так и страхование ответственности строителей перед третьими лицами при проведении этих работ.

Рассмотрим страхование строительно-монтажных работ. Страхование строительных рисков как часть строительного инвестиционного процесса позволяет на всех его стадиях, от разработки технико-экономического обоснования до пуска объекта в эксплуатацию, не только компенсировать страхователю внезапные и непредвиденные убытки, возникшие при строительстве, но и защищать капиталовложения в строительство. Страхование позволяет экономить финансовые средства за счет отказа от создания резервных фондов на случай возникновения ущерба, что дает возможность подрядчику использовать эти средства в качестве работающего капитала. При наступлении страхового случая восстановление объекта может быть произведено значительно быстрее за счет компенсации страховщиком дополнительных расходов, связанных со срочной доставкой стройматериалов, техники и сверхурочных работ.

В данной работе рассмотрены следующие основные вопросы: сущность страхования строительно-монтажных рисков, объекты страхования и анализ действующей системы страхования строительно-монтажных рисков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические  основы страхования СМР

1.1. Понятие и  характеристика основных видов  строительно-монтажных рисков

Строительно-монтажными рисками (далее - СМР) называются риски случайной гибели или повреждения объекта строительства, составляющего предмет договора строительного подряда на новое строительство, капитальный ремонт, реконструкцию, расширение или техническое перевооружение, включая пусконаладочные работы. СМР в узком смысле включают в себя технические риски. В широком смысле СМР кроме технических рисков включают в себя риски возникновения гражданской ответственности перед третьими лицами, иные имущественные риски.

При страховании строительно-монтажных рисков объектами страхования являются: здания, сооружения, машины, запасные части к ним, материалы и другое имущество, предназначенные для строительства и монтажа и находящиеся на строительной площадке, указанной в договоре страхования.

По соглашению сторон действие страхования может распространяться на временные сооружения, строительную технику, строительные и транспортные механизмы, находящиеся на строительной площадке.

Страхование может заключаться как в пользу страхователя, так и в пользу другого лица, которое может понести ущерб от гибели или повреждения застрахованного имущества.

По условиям страхования строительно-монтажных рисков страховщик возмещает прямые убытки от гибели или повреждения застрахованного имущества, происшедшего в результате:

ошибок в проведении строительных и монтажных работ, дефектов в застрахованных объектах, за исключением стоимости устранения ошибок и дефектов и стоимости замены или восстановления дефектных объектов страхования или их частей;

небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также небрежности или умысла третьих лиц;

воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, атмосферных разрядов и т.п.;

разрывов тросов и цепей, падения деталей и других предметов;

пожара, взрыва, землетрясения, извержения вулкана, горного обвала, оползней, наводнения, бури, вихря, урагана и других стихийных бедствий;

любых других внезапных и не предвиденных событий на строительной площадке, не исключенных условиями страхования.

Как уже было сказано, для определения степени риска и установления соответствующих ставок премии страховщики строительно-монтажных рисков вынуждены предварительно подробно изучить контракт на производство строительно-монтажных работ со всей положенной к нему технической документацией. Особое внимание при этом обращается на права и обязанности  подрядчиков и заказчиков, условия послепусковых гарантий, лимиты ответственности перед третьими лицами.

Учитывается характер сооружаемых объектов, виды основных и вспомогательных материалов, применяемых при строительстве и монтаже, состав строительной техники, результаты гидрогеологических изысканий, структура почвы и водоносность строительной площадки, вероятность подверженности района строительства наводнениям, землетрясениям, оползням, частым ураганным ветрам и другим стихийным опасностям, учитывается также квалификация инженерно-технического состава и рабочих и т.п. Характер, способы и метод проведения работ также могут оказывать существенное влияние на определение степени риска страховщика.

Одной из групп рисков является возможность повреждения или гибели имущества от огня и различных взрывов. При этом частой причиной пожара на строительстве является проведение сварочных работ. Значительный ущерб в ходе строительных работ может произойти в результате ошибок при проведении целенаправленных взрывных работ. На химических, нефтеперерабатывающих и других подобных объектах строительства вероятность пожаров и взрывов значительно увеличивается во время пусконаладочных работ и гарантийных испытаний. Повышенная опасность существует на объектах, где испытываются котлы, компрессорные установки, агрегаты с повышенным или пониженным атмосферным давлением.

К следующей группе рисков относятся наводнения и атмосферные осадки. При оценки возможности возникновения убытков от этих рисков учитывается положение строительной площадки по отношению к местным водоемам и соответственно вероятность их затопления при наводнении.

Наводнение  и ливневые потоки могут причинить серьезный ущерб, залив котлованы, размыв и повредив сооружения нулевого цикла, испортить стройматериалы и оборудование.

Страховщики, к сожалению, должны учитывать и возможность кражи материалов, оборудования, инструментов и приборов.

К специфической группе рисков, оказывающих значительное влияние на степень ответственности страховщика, относятся возможные последствия холостых и рабочих испытаний, а также включение в контракт послепусковых гарантий подрядчика в течение обусловленного периода сдачи объекта в эксплуатацию.

К рискам ответственности страховщика за гибель и повреждение имущества, прибавляется ответственность подрядчика перед третьими лицами,  как находящимися на стройплощадке, так и вне ее.

Таким образом, совокупность ответственности страховщика складывается из большого количества отдельных рисков, включение каждого из которых в объем страхового покрытия существенно увеличивает вероятность наступления страхового случая, поэтому ставки премии по строительно-монтажному страхованию устанавливаются раздельно по каждому риску. Общая ставка устанавливается путем сложения отдельных ставок.

Наиболее опасными рисками считаются гибель и повреждение от огня временных производственных и жилых построек, поэтому при страховании ставки премии по ним устанавливаются особо.

При страховании строительно-монтажных рисков обязательно применение франшизы, размер которой по каждой группе рисков указывается в полисе отдельно.

Если по согласованию сторон, франшиза устанавливается на достаточно высоком и экономически обоснованном уровне, со ставок премий может быть предоставлена соответствующая скидка.

Согласно условиям страхования строительно-монтажных рисков договор страхования заключается на основании письменного заявления страхователя, в котором должна содержаться необходимая информация для объективного суждения о степени риска.

Страховой суммой является полная стоимость объекта страхования, включая стоимость проектирования, технической документации и рабочей силы. При дополнительном страховании временных сооружений, строительной техники, строительных и транспортных механизмов и т.п., стоимость включается в общую страховую сумму.

В ходе строительно-монтажных работ возможно дополнительное привлечение строительной техники, механизмов, строительных материалов, что неизбежно приводит к изменению страховой суммы и перерасчету премии. Страхователь обязан своевременно сообщать о всех изменениях и риске.

Взаимоотношения сторон при наступлении страхового случая, в основном, соответствуют положениям, действующим по другим, уже рассмотренным, видам страхования.

Размер страхового возмещения за погибшее имущество ограничивается стоимостью его замены или фактической стоимости на момент страхового случая, в зависимости от того, какая из этих сумм меньше. Если затраты на ремонт поврежденного имущества или стоимость замены превышают его фактическую стоимость, такое имущество считается погибшим.

При выплате суммы страхового возмещения и определении стоимости имущества, в расчет принимаются только те элементы, которые были учтены при определении страховой суммы.

При ремонте поврежденного оборудования возмещаются только затраты на приведение данного имущества в состояние, в котором оно находилось перед страховым случаем.

Возмещаются также расходы по расчистке территории после страхового случая, но их размер не должен превышать 2% страховой суммы.

Страховщик вправе отказать в возмещении ущерба, если страхователь сообщил неправильные сведения для оценки риска, не известил о существенных изменениях в риске, не сообщил о страховом случае, не представил документов, необходимых для установления убытка, воспрепятствовал участию представителя страховщика в определении обстоятельств, характера и размера убытка.

После оплаты страхового возмещения к страховщику переходят (в размере уплаченных сумм) права на регрессные требования к виновным лицам.

1.2. Сущность и  необходимость страхования строительно-монтажных  рисков

Краеугольным камнем страхового дела является концепция разделения риска. Страховым риском называют математически выраженную вероятность наступления ущерба (в результате оговоренного заранее события), которая опирается на статистические данные и может быть рассчитана с достаточно высокой точностью, а также сам конкретный объект страхования.

Слово «риск» в буквальном переводе означает «принятие решения», результат которого неизвестен, то есть небезопасен. Риск — это нечто, что может произойти, а может и не произойти. Это гипотетическая возможность наступления ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления определенного неблагоприятного события (например, возгорания застрахованных построек).

Риск — объективное явление в любой сфере человеческой деятельности, он проявляется как множество отдельных обособленных рисков. Его сущность может быть рассмотрена в различных аспектах. Точное измерение риска возможно математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел. По своей сущности риск является событием с отрицательными, особо невыгодными экономическими последствиями, которые, возможно, наступят в будущем в какой-то момент и в неизвестных размерах.

Наибольший ущерб проявляется через риски, сущность которых остается непознанной человеком. В этой связи возникает объективная потребность сбора, анализа, обобщения информации о различных неблагоприятных явлениях с целью выявления общих тенденций развития и закономерностей проявления, научного предвидения риска.

Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании. С помощью страхования любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества оказывается защищена от случайностей. Многообразие форм проявления риска, частота и тяжесть последствий его проявления, невозможность абсолютного устранения его вероятности вызывают необходимость организации страхования.

На практике невозможно предвидеть наступление определенного конкретного события в рамках наблюдаемой совокупности. При увеличении числа объектов наблюдения, приближающихся к бесконечности, можно ожидать, что эмпирическая вероятность будет достаточно достоверной. О недостоверности результатов наблюдения можно говорить только в случае, когда данное явление или событие остается непознанным.

Вместе с тем научно-технический прогресс потенциально создает предпосылки для возникновения новых рисков, которые связаны с освоением новых знаний, несовершенством техники и неправильной ее эксплуатацией человеком. Совершенство техники в ряде случаев вышло за пределы, в которых человек в силах управлять машинами и механизмами без нервных напряжений, а наука об их взаимодействии (эргономика) до сих пор недооценивается в общественном сознании.

Страховщик, организуя свое дело, подвержен только одному специфическому риску — техническому риску страховщика, он в большей мере зависит от степени достоверности информации о рисках страхователя и методах ведения страхового дела. Технический риск побуждает страховщика совершенствовать всю систему страхования, активно участвовать в предупредительных мероприятиях с целью снижения рисков и возможного ущерба.

Страховщик при заключении договора страхования должен изучить объект страхования, его состояние, окружение. Во внимание принимаются признаки, оказывающие существенное влияние на состояние объекта страхования и на конкретные риски. Процесс наблюдения и учета называется регистрацией риска, а условия и факторы, которыми определяется регистрация риска для данной рисковой совокупности, называются рисковыми обстоятельствами. Они присущи данному объекту страхования и рассматриваются как компоненты, признаки риска. Все рисковые обстоятельства, взятые в их единстве и взаимодействии, определяют состояние, которое называется ситуацией риска. Она характеризует естественное состояние объекта страхования и обстановку, в которой этот объект находится.

Страхование технических рисков распространяется на сложные и дорогостоящие промышленные технологии, создание и использование которых сопряжены с риском возникновения аварий, катастроф, несчастных случаев, грозящих значительными убытками их владельцам. Такое страхование технических рисков в настоящее время особенно развито в Великобритании, США, Японии и ряде других стран, входящих в Международную ассоциацию страховщиков технических рисков (IMIA).

Одним из важнейших является строительно-монтажное страхование, включая страхование ответственности перед третьими лицами при строительно-монтажных работах. Страхование строительно-монтажных рисков предполагает ответственность за строительную часть контракта и устанавливаемое оборудование, которая лежит на подрядчике до завершения строительно-монтажных и пусконаладочных работ, проведения испытаний и приемки объекта заказчиком и является объектом страхования. Строительные сооружения и оборудование страхуют от гибели и повреждений, а в случае реконструкции — от ущерба существующему имуществу заказчика, например зданию, подлежащему реконструкции.

Согласно условиям строительно-монтажного страхования, страховщик возмещает прямые убытки от гибели или повреждений застрахованного имущества, возникшие в результате: ошибок при проведении строительных и монтажных работ, дефектов застрахованных объектов, за исключением расходов на устранение ошибок и дефектов; небрежности рабочих, техников, инженеров и служащих, а также небрежности или умысла третьих лиц; воздействия электроэнергии в виде короткого замыкания, перегрузки электросети, атмосферных разрядов и др.; разрывов тросов и цепей, падения деталей и других предметов; пожара, взрыва, землетрясения, вулканического извержения, горного обвала, оползней, наводнения, бури, вихря, урагана и других стихийных бедствий; любых других внезапных и непредвиденных событий на строительной площадке, не исключенных условиями страхования.

В России это страхование является добровольным и находится в зачаточном состоянии. Следует отметить, что необходимость страхования в строительстве предписывается Положением о лицензировании строительной деятельности, утвержденным постановлением Правительства РФ от 25 марта 1996 г. При получении лицензии требуется приложение справки о страховании строительных рисков. Однако покрываемые риски и лимиты ответственности страховщиков далеки от реальных требований отрасли.

В других странах с развитой рыночной экономикой дело обстоит иначе: здесь страхование предписывается либо законодательно, либо обычаями делового оборота в отрасли. Ни один инвестиционный проект не будет подписан без соответствующей страховой защиты, так как все его участники осознают риски, связанные с вложением средств в строительство и собственные страховые интересы. В некоторых странах этот вид страхования носит обязательный характер, Например, в США определены суммы, на которые генподрядчик должен застраховать своих рабочих, служащих и недвижимость. В Германии страхование строительных рисков осуществляется в добровольном порядке. Однако строительные фирмы должны иметь полис для получения кредитов в банке. Почти во всех странах строительные организации должны страховать свою гражданскую ответственность перед третьими лицами за телесные повреждения или ущерб собственности в результате проведения строительных работ.

Объектом страхования являются не противоречащие действующему законодательству имущественные интересы страхователя, связанные с выполнением им строительно-монтажных и других работ при возведении строительных объектов, а также с возмещением страхователем вреда, причиненного здоровью либо имуществу третьих лиц при производстве строительно-монтажных работ.

 

1.3. Особенности  организации страхования СМР

Строительно-монтажное страхование является специализированным видом страхования.

В строительно-монтажном страховании каждый риск оценивается индивидуально.

Рассмотрим три основания для оценки рисков: страховой интерес, страхуемый риск, предмет страхования.

Страховой интерес. Страховое покрытие может обеспечивать защиту интересов всех или нескольких сторон, связанных определенным договором. Основной целью полиса страхования строительно-монтажных рисков является страховое покрытие работ, материалов и технологического оборудования, находящихся на строительной площадке, от последствий страховых случаев, возникших в процессе производства строительно-монтажных работ (СМР).

Ответственность проектировщиков обычно не включается в полис страхования строительно-монтажных рисков.

Можно выделить две основные группы договоров на строительство объектов:

- сооружение объектов "под ключ";

- поставка оборудования  и контроль за строительством.

При договоре на сооружение объектов на условиях "под ключ" ответственность за поставленное оборудование, материалы полностью лежит на подрядчике до завершения СМР и пусконаладочных работ, проведения испытаний, то есть до полной передачи объекта заказчику.

В договорах страхования может быть предусмотрена ответственность подрядчика за гибель и повреждение предоставляемых ему во временное пользование заказчиком строительных механизмов, например экскаваторов, подъемных кранов, а также может осуществляться страхование ответственности подрядчика перед третьими лицами за вред, который может быть причинен их здоровью или имуществу в процессе СМР и иных работ.

Следовательно, при договорах на сооружение объектов на условиях "под ключ" страховой интерес подрядчика заключен в поставленном и принадлежащем ему до сдачи объекта оборудовании, поставленных материалах, предоставленной заказчиком в аренду строительной техники, ответственности перед третьими лицами.

При договоре на строительство, предусматривающем поставку оборудования и контроль за строительством, подрядчик не имеет интереса в имуществе, так как это не его собственность. Строительство и испытания осуществляются заказчиком под контролем представителей подрядчика, и поэтому интерес подрядчика ограничен только последствиями его действий и упущений, происшедших во время поставки оборудования и контроля за строительством.

Страхуемые риски. Изучение договора на строительство позволяет определить, какой вид страхового покрытия может быть предложен страхователю: от всех рисков или в ограниченном объеме, например от всех опасностей или только от огня.

В договоре также определяются ответственность подрядчика в период после пусковой гарантии и лимит ответственности перед третьими лицами. Обычно заказчик подписывает приемо-сдаточный акт сразу после завершения монтажных работ.

Предмет страхования. Работы на строительной площадке могут включать строительство или монтаж объектов, холостые испытания, рабочее испытание, ввод в эксплуатацию, обучение персонала заказчика и т.д.

Оценка риска. Для установления страховщиком степени риска и адекватных ставок страховых премий основополагающим документом является договор на производство СМР с приложенной к нему технической документацией. Существенными факторами для определения степени риска являются характер сооружения объектов, виды основных и вспомогательных материалов, применяемых при производстве СМР, состав строительной техники, структура почвы строительной площадки, подверженность района строительства наводнениям, землетрясениям, ураганам и другим стихийным бедствиям, квалификация инженерно-технического состава и рабочих подрядчика.

Практика работы в этой отрасли страхования показывает, что встречающиеся риски могут быть подразделены на три основные категории:

- огневые и другие имущественные риски;

- риски при строительстве и монтаже оборудования;

- риски при испытании оборудования.

Огонь и взрыв. Степень риска в этой группе усугубляется тем, что оборудование, вспомогательные и горюче-смазочные материалы складируются порой на несколько лет, а складские и подсобные помещения в ряде случаев сооружаются из случайных и часто легковоспламеняющихся материалов; нередко противопожарная защита является недостаточной; на территории строительной площадки прокладываются электрические кабели временного характера и т.д.

Частой причиной пожара являются сварочные работы.

Значительный ущерб в ходе строительства могут принести целенаправленные взрывные работы. На химических, нефтеперерабатывающих и других подобных предприятиях вероятность пожаров и взрывов значительно увеличивается во время пусконаладочных работ и испытаний. Повышенная взрывоопасность характерна для предприятий, на которых испытываются котлы, компрессорные установки, а также агрегаты с повышенным или пониженным атмосферным давлением.

До настоящего времени не разработаны условия и порядок проведения обязательного страхования по противопожарному страхованию.

Наводнение и повреждение водой. При оценке возможности возникновения убытков от этих рисков принимаются во внимание уровень расположения строительной площадки по отношению к местным водоемам и вероятность ее затопления вследствие наводнения. В результате ливней могут быть затоплены котлованы, размыты сооружения нулевого цикла.

Оседание, обвал, землетрясение. Строителям и страховщикам необходимо иметь четкое представление о наличии на строительной площадке заброшенных шахт, о составе подземного грунта и максимально возможной нагрузке на него, о геологическом или почвенном обзоре специалистов и их выводов, об использовании свай, бетонных стропил и т.д.

Бури, ураганы. При оценке этой категории рисков необходимо оценивать возможные разрушения, которые бури и ураганы могут вызывать на строительной площадке, максимальную высоту сооружаемых объектов с учетом антенн и башен, наличие цистерн на строительной площадке и способ их крепления в процессе строительства. Необходимо также учитывать сильные морозы, использование воды во время испытаний.

Кража. При оценке этого риска необходимо обратить внимание на район строительства и установить, имеется ли на сооружаемом объекте имущество, наиболее привлекаемое для расхитителей, например кабели, автоматические реле, медные трубы и т.д.; определить, какие мероприятия проводят по охране объектов, наиболее подверженных хищению, и т.д.

Таким образом, страховая организация предлагает страхование рисков, которые могут возникнуть у строительно-монтажных организаций начиная с закладки фундамента и до сдачи готового объекта.

Принципом работы страховщика является комплексный подход к нуждам строителей и монтажников, когда страховой защитой обеспечивается имущество, ответственность, финансовые риски строительно-монтажных организаций, а также страхуются жизнь и здоровье работников компании от несчастных случаев, которые могут произойти во время строительства.

Отличительной чертой страхования имущества строительно-монтажных организаций является наличие специфических рисков:

- ошибки при строительстве и монтаже;

- разрушение и гибель строительного материала;

- короткие замыкания;

- аварии в системах  водоснабжения, отопления, канализации  и автоматического пожаротушения;

- взрыв паровых котлов, газохранилищ, газопроводов, взрывчатых  веществ или газа, употребляемого  для бытовых и промышленных целей.

Программа страхования обеспечивает:

- защиту любого имущества, имеющего отношение к СМР. Ответственность  страховой компании перед клиентом (заказчиком или подрядчиком) увеличивается  по мере увеличения стоимости возводимого здания;