Особенности ценообразования на рынке страхования

 

  РЯЗАНСКИЙ   ГОСУДАРСТВЕННЫЙ  РАДИОТЕХНИЧЕСКИЙ  УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

 

               

 

 

 

 

             Курсовая работа по дисциплине

                 « Цены и ценообразование»

 

                               На тему:

 

Особенности ценообразования  на рынке 

                      страхования

 

 

 

                                                                                              Исполнила:

                                                                                    Студентка гр.977

                                                                               Варфоломеевой О.Г.

                                                                                            

                                                                                               Проверила:

                                                                                       Ковальчук Ю.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                             Рязань 2011

                                             Содержание

Введение…………………………………………………………………………………………………………….3

Глава 1. Ценообразование в системе страхования…………………………………………..5

Глава 2.Методологическиая часть…………………………………………………………………. 13

2.1 Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования………………………13

2.2 Расчет тарифных ставок по накопительному  страхованию  жизни…………18

Глава 3. Практическая часть…………………………………………………………………………….21

3.1 Пример расчета нетто-ставки…………………………………………………………………….21

3.2  Пример  по накопительному  страхованию   жизни………………………………..24

Заключение……………………………………………………………………………………………………..26

Приложение………………………………………………………………………………………………….…28

Список литературы………………………………………………………………………………………….30

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                       Введение

Процесс развития системы страхования  в условиях рынка формирует потребность  в совершенствовании механизма  ценообразования, определении рыночной стоимости страховой услуги, имеющей  специфические особенности.

Процесс ценообразования является одним из важнейших элементов  при разработке стратегии любого предприятия. Он выявляет альтернативные подходы и определяет, какой из них обеспечит компании максимальную эффективность. Определение рыночной цены способствует подготовке страховой  компании к борьбе за выживание на конкурентном рынке.

Вместе с тем практика показывает, что применяемые в настоящее  время методы расчета страховых  тарифов несовершенны. В силу этого  формирование цены страховой услуги требует использования всего  многостороннего комплекса подходов к ней: с точки зрения затрат предприятия, его будущей доходности и цен  аналогичных предприятий на рынке. В настоящее время идет активный поиск форм и методов расчета  страховых тарифов.

Механизм ценообразования уже  давно стал одним из предметов  пристального внимания целого ряда исследователей. И тем не менее, интерес к этой проблеме не угасает. В сфере ценообразования переплетаются юридические, экономические и психологические аспекты — знание рынка, умение юридически грамотно сформировать страховой тариф, понимание мотивов участников сделки и т.п.

Однако, в подавляющем большинстве имеющиеся работы посвящены общим проблемам ценообразования и рассмотрению отдельных методов ценообразования при определении страховых тарифов. Комплексное и системное исследование широкого круга юридических, экономических и организационных проблем формирования цены страховых услуг в отечественной и зарубежной литературе не получили достаточного развития. В то же время, недостаточное внимание к этим вопросам настоятельно требует научного анализа накопленного зарубежного опыта работы, разработки теоретических и к методологических подходов, обоснования рекомендаций по дальнейшему совершенствованию системы и методов расчета страховых тарифов.

Целью курсовой работы является разработка теоретических, методических вопросов и практических рекомендаций определения стоимости страховых услуг.

Объектом исследования является цена страховой услуги.

Теоретическую и методологическую основу исследования составили методы системного анализа теоретического и практического материала, общенаучные методы и приемы - научная абстракция, анализ и синтез, группировки, сравнения, обобщения и другие.

В работе использованы законодательные  акты, Указы президента и Постановления  правительства Российской Федерации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

          Глава 1.Ценообразование в системе страхования

Страховой рынок - это особая социально-экономическая  структура, сфера денежного обращения, где объектом купли-продажи выступает  страховая защита, формируется спрос  и предложение на нее. Объективная  основа осуществления и развития страхового рынка заключена в  необходимости оказания денежной пострадавшим в случае непредвиденных, неблагоприятных  обстоятельств. Иначе говоря, страховой  рынок - это форма организации  денежного обращения по формированию и распределению страхового фонда  для обеспечения страховой защиты общества.

 Структура страхового рынка  может быть представлена в  институциональном и территориальном  аспектах. В первом случае страховой  рынок представлен совокупностью  страховых организаций, которые  принимают участие в оказании  соответствующих услуг. Первичным  звеном такого рынка выступают  страховые компании, представляющие  собой обособленную структуру,  осуществляющую заключение договоров  страхования и их обслуживания. Во втором случае страховой  рынок может быть охарактеризован  как международный страховой  рынок, на котором представлены  страховые компании разных стран,  национальный государственный, региональный (местный) страховой рынок, охватывающий  отдельный город, регион, область.

 Основными участниками страхового  рынка являются продавцы в  виде страховых компаний, страховщиков, реализующих страховой продукт  (страховую защиту) и покупатели  в виде физических и юридических  лиц, страхователей, приобретающих  страховой продукт, и посредников  в виде маклеров и страховых  агентов.

Специфический товар, предлагаемый на страховом рынке, - страховая услуга имеет потребительную стоимость  и стоимость. Потребительной стоимостью является обеспечение страховой защиты. Стоимость страховой услуги - это затраты труда, которые находят денежное выражение в цене страховой услуги (страховой тариф).

 Страховым тарифом, или тарифной  ставкой, является либо денежная  плата со 100 руб. страховой суммы  в год, либо процентная ставка  от совокупной страховой суммы  на определенную дату. С помощью  тарифных ставок исчисляются  страховые взносы, уплачиваемые  страхователями. Страховой взнос  (платеж, премия) представляет собой  произведение страхового тарифа  на число сотен страховой суммы,  либо процентной тарифной ставки  на совокупную страховую сумму,  деленное на сто. 

По своей сути страховая премия представляет собой цену на услуги страховщика, которые он предоставляет  клиенту, в случае если произойдет страховое  событие. В основе расчетов страховой  премии лежит тарифная ставка (страховой  тариф). В ст. 11 закона "Об организации  страхового дела в Российской Федерации" дано следующее определение тарифа — "страховой тариф представляет собой ставку страхового взноса с  единицы страховой суммы или  объекта страхования".

Величина премии должна быть достаточна, чтобы:

- покрыть ожидаемые претензии в течение страхового периода;

- создать страховые резервы;

- покрыть издержки страховой компании на ведение дел;

- обеспечить определенный размер прибыли.

 Верхняя граница цены страховой услуги определяется двумя факторами: размерами спроса на нее и величиной банковского процента по вкладам.

  Помимо этого на размер премии влияют такие факторы как: величина и структура страхового портфеля (совокупное количество рисков, взятых на страхование), управленческие расходы (доходы, полученные от вложения временно свободных средств).

          Если тариф по обязательным видам страхования устанавливается централизованно в законодательном порядке, то тарифная ставка по добровольному страхованию исчисляется страховщиком самостоятельно и оказывает значительное влияние на финансовую устойчивость страховых операций.

 Основная задача, которая ставится  при построении страховых тарифов,  связана с определением вероятной  суммы ущерба, приходящейся на  каждого страхователя или на  единицу страховой суммы. Если  тарифная ставка достаточно достоверно  отражает вероятный ущерб, то  обеспечивается необходимая раскладка  ущерба между страхователями.

 Травные ставки тесно связаны  с объемом страховой ответственности.  Установление, расширение и ограничение  объема страховой ответственности  находят свое отражение в тарифных  ставках. Проводя страхование,  страховщик стремиться решить  двоякую задачу: при минимальных  тарифах, доступных для широкого  круга страхователей, обеспечить  достаточно значительный объем  страховой ответственности. С  помощью доступных тарифных ставок  достигается наименьшее изъятие  части доходов страхователей  в виде страховых платежей  в целях оказания им необходимой  помощи из страхового фонда.

 Если тарифные ставки рассчитаны  правильно, то обеспечивается  необходимая финансовая устойчивость  страховых операций, т.е. устойчивое  сбалансирование доходов и расходов  страховщика, либо превышение  доходов над расходами. Завышение  тарифной ставки приводит к  перераспределению через страховой  фонд излишних средств, занижение,  наоборот, к образованию дефицита  финансовых ресурсов в страховом  фонде и к не выполнению страховщиком своих обязательств перед страхователями.

Тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой. Она состоит из нетто-ставки и  нагрузки к нетто-ставке. Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда в его основной части, которая используется для  выплаты страхового возмещения. Нагрузка необходима для покрытия затрат на проведения страхования. Нагрузка составляет меньшую часть брутто-ставки (9 - 40%).

Тариф-нетто (нетто-ставка) — часть  страхового тарифа, которая направлена на формирование страховых резервов для последующих выплат по договорам  страхования.

 Нетто-ставка, как вероятность  нанесения страхователям определенного  ущерба, отражает каждый вид страховой  ответственности, которую взял  на себя страховщик. Если условия  страхования данной группы имущества  или иных рисков содержат несколько  видов страховой ответственности,  то совокупная нетто-ставка может  состоять из суммы нескольких  частных нетто-ставок.

  В состав нетто-ставки включены рисковая ставка и рисковая надбавка. За счет рисковой ставки, которая является основой тарифа, производится формирование страховых резервов, из которых осуществляются страховые выплаты. Рисковая надбавка образует запасной фонд на случай, если фактическое количество страховых случаев превысит расчетное. Если полис включает в себя несколько различных страховых случаев, то нетто-ставка исчисляется отдельно по каждому риску.

   В зависимости от способа формирования страхового фонда и расчета тарифа страхование подразделяется на:

    - рисковое — виды страховой деятельности иные, чем страхование жизни, не предусматривающие обязательств страховщика по выплате страховой суммы при окончании срока действия договора страхования, не связанные с накоплением страховой суммы в течение срока действия договора страхования.

- накопительное (условия страхования предусматривают выплату как при дожитии застрахованного до окончания срока страхования, так и в случае его смерти в течение срока действия договора).

  При расчете взноса по накопительному страхованию жизни нетто-ставка дополнительно включает в себя накопительную составляющую, за счет которой производится накопление страховой суммы, подлежащей к выплате по окончанию срока страхования.

  Нагрузка — часть тарифа, которая включает в себя расходы на ведение дела, расходы на создание фонда предупредительных мероприятий и прибыль страховщика от проведенной операции.

 Нагрузка к нетто-ставке включает, как правило, следующие накладные  расходы страховщика: оплату труда  штатных и нештатных работников  страховой организации, что составляет  основу всех накладных расходов; затраты на заготовку бланкового  материала, пропаганду и рекламу  страхового дела; административно-хозяйственные  расходы, отчисления в резервные  фонды. В нагрузку может включаться  также определенный норматив  на формирование плановой прибыли  от страховой деятельности.

           Исчисление страховых тарифов осуществляется при помощи системы математических и статистических методов — актуарных расчетов. Таким образом, методика актуарных расчетов позволяет определить долю каждого страхователя в создании страхового фонда. При выборе методики расчета тарифа страховая организация опирается на вид страхового риска, срок страхования, а также на характер страховых премий и выплат.

В рисковом страховании при расчете  страхового тарифа учитывают следующие  факторы:

- страховая статистика (статистика страховых случаев). Вероятность наступления страхового случая рассчитывается на основании статистических данных. Это позволяет спрогнозировать возможную сумму будущих выплат по заключенным договорам страхования;

- размер полученных страховых премий должен быть достаточен для формирования страховых резервов, из которых производятся страховые выплаты, а также запасных фондов на случай непредвиденных расходов;

-тариф должен покрывать расходы страховщика и обеспечивать прибыль.

В накопительном страховании страховые  тарифы строятся на основании таких  показателей, как:

- демографическая статистика (средняя продолжительность жизни и уровень смертности). Эти показатели рассчитываются с помощью таблиц смертности. Поскольку в основе своей страхование жизни опирается на риск наступления смерти, величина страхового тарифа напрямую зависит от возраста, пола и состояния здоровья застрахованного лица;

- расходы страховщика;

- инвестиционный доход. В зависимости от уровня доходности инвестиционных инструментов находится продолжительность периода накопления необходимой страховой суммы;

- необходимость формирования запасных резервов страховщика.

 Страхование может осуществляться в коллективной и индивидуальной форме. Расчет страховой премии по договору коллективного страхования осуществляется по упрощенной схеме. В данном случае берутся усредненные данные, не учитывающие индивидуальную вероятность наступления страхового события. При расчете индивидуальных страховых взносов страховщик учитывает индивидуальную вероятность наступления страхового события.

Показатели убыточности страховой  суммы как основа для построения нетто-ставок существенно различаются  по территориям (областям, краям, республикам), видам и формам страхования, группам  однородных объектов страхования в  зависимости от степени риска  их гибели или повреждения. Поэтому  в целях приведения в соответствие страховых тарифов с уровнем  убыточности страховой суммы  применяется соответствующая дифференциация тарифных ставок.

           По страхованию имущества сельскохозяйственных  предприятий тарифные ставки  дифференцируются по территориям,  группам сельхозкультур, видам животных, по группам основных и оборотных фондов.

          По добровольному страхованию  различных объектов дифференциация  тарифных ставок построена по  территориям, видам страхования,  однородным объектам страхования.  Территориальная дифференциация  учитывает различия в уровне  убыточности страховой суммы  на селе и в городах, что  связано в основном с более  высокими показателями горимости строений на селе. По страхованию животных дифференциация тарифов учитывает различия в показателях убыточности по видам животных (крупный рогатый скот, овцам, козам, свиньям, лошадям и т.д.), их возрастным группам.

          Для удобства проведения страхования применяется также дифференциация тарифов по категориям страхователей. Например, по страхованию имущества кооперативных и общественных организаций установлены тарифные ставки по видам кооперации, общественным и другим организациям.

  По страхованию средств транспорта, принадлежащих гражданам, дифференциация тарифных ставок отражает различия степени риска отдельных видов транспорта: автомобилей, мотоциклов, мопедов, моторных лодок и т.д. Здесь применяется также дифференциация, стимулирующая страхование средств транспорта в полной стоимости.

 Дифференциация страховых тарифов  является действенным инструментом  раскладки ущерба, отражающим оптимальное  участие каждого страхователя  в формировании страхового фонда.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                

 

 

 

                             Глава 2.  Методологическая часть

             

         2.1   Расчет тарифных ставок по рисковым видам страхования

         

  Если условно представить себе, что от каждого происшедшего  страхового случая гибнет один  застрахованный объект, то вероятность  ущерба, лежащая в основе нетто-ставки, зависит прежде всего от вероятности наступления страховых случаев. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев. Она представляет собой отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов.

           

            f / b - показатель убыточности страховой суммы, где:

            f  - сумма страхового возмещения

            b - совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов

        

            Поскольку числитель этого показателя меньше знаменателя, его значение всегда меньше единицы.

          Показатель убыточности страховой суммы математически выражает вероятность ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывает из страхового портфеля ежегодно или за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба. Эта доля (с каждых 100 руб. страховой суммы или как определенная процентная ставка) составляет основу для построения нетто-ставки.

           Убыточность страховой суммы, как отношение денежных показателей, является величиной синтетической, которая зависит от действия различных факторов. Их можно свести к следующим показателям, которые принято в страховой статистике обозначать буквами латинского алфавита:

 

a - число застрахованных объектов;

 

b - страховая сумма застрахованных объектов;

 

 c - число страховых случаев;

 

 d - число пострадавших объектов;

 

 f - сумма страхового возмещения;

 

q - показатель убыточности страховой суммы.

 

 С помощью указанных обозначений  можно вывести три показателя, влияющих на убыточность страховой  суммы, которые называют элементами  убыточности:

 

 c / a - частота страховых случаев. Выражает коэффициент (процент) горимости строений, падежа скота, аварийности средств транспорта и т.д.

 

 d / c - опустошительность одного страхового случая. Показывает среднее число объектов, пострадавших от одного страхового случая.

 

f * b / d * a - отношение рисков: отношение среднего страхового возмещения по одному пострадавшему объекту к средней страховой сумме одного застрахованного объекта. При частичном повреждении объектов оно свидетельствует о средней степени повреждения одного объекта, при полном уничтожении - о гибели в среднем более крупных или менее крупных рисков по сравнению с их средней страховой оценкой по всему страховому портфелю.

 

 Произведение указанных трех  элементов убыточности дает синтетический  показатель убыточности страховой  суммы:

 

 Анализируя ежегодные отчетные  данные о показателях убыточности  и ее элементов, страховщик  имеет возможность выявлять положительные  и негативные факторы, оказывающие  влияние на эти показатели, и  принимать необходимые меры к  их удержанию на тарифном уровне.

Нетто-ставка состоит из двух частей — основной части и рисковой надбавки :

 

 

Основная часть нетто-ставки соответствует средним выплатам страховщика, зависящим от вероятности наступления страхового случая , средней страховой суммы и среднего возмещения . Основная часть нетто-ставки со 100 руб. страховой суммы рассчитывается по формуле:

 

 

 

          Рисковая надбавка   вводится для того, чтобы учесть вероятные превышения количества страховых случаев относительно их среднего значения. Кроме , рисковая надбавка зависит еще от трех параметров: n — количества договоров, отнесенных к периоду времени, на который проводится страхование, среднего разброса возмещений   и гарантии - требуемой вероятности, с которой собранных взносов должно хватить на выплату возмещения по страховым случаям.

 

Возможны два варианта расчета  рисковой надбавки.

1. Рисковая надбавка может быть рассчитана для каждого риска. В этом случае

,

 

             где — коэффициент, который зависит от гарантии безопасности . Его значение может быть взято из таблицы 1.

                                                                                                                                       Табл.1

Коэффициент гарантии	0,84	0,9	0,95	0,98	0,9986
	1,0	1,3	1,645	2,0	3,0

 

 

         Например, при значении коэффициента =0,84, коэффициент 
  = 1.

 

 — среднеквадратическое отклонение возмещений при наступлении страховых случаев.

       2.Если у страховой организации нет данных о величине ,   допускается вычисление рисковой надбавки по формуле

 

 

 

 

В свою очередь, брутто-ставку можно рассчитать по формуле:

 

                              , где:        

 

 (%)- удельный вес нагрузки в брутто-ставке, определенный на основе расчета фактических накладных расходов страховщика за последние 1-2 года.

         Доля нагрузки в брутто-ставке выражается в процентах или долях единицы.

        Общая формула для расчета брутто-ставки, если нагрузка выражена в брутто-ставке, в долях:

 

 

 

        Если доля нагрузки в брутто-ставке выражена в процентах, то соотношение имеет вид:

 

 

 

 

  2.2 Расчет тарифных ставок по накопительному страхованию        жизни

 

Нетто-ставки тарифа по накопительному страхованию рассчитываются на иной основе, чем при рисковом страховании.

 Страховая премия (брутто-ставка) состоит из базовой части (нетто-ставка) и нагрузки f к базовой части, за счет которой покрываются расходы страховщика на ведение дела.

 

                                      

 

      

            Нетто-ставка    в свою очередь состоит также из двух частей: рисковой ставки   (взнос на страхование на случай смерти) и накопительного взноса.

           Особенностью накопительных видов страхования является факт, что страховщик инвестирует страховые резервы не только с целью получения дохода в свою пользу, как в рисковых видах, но и в пользу страхователя (накопление страховой суммы при гарантированной норме доходности).

          Таблица смертности — статистическая таблица, в которой содержатся расчетные показатели смертности населения в определенных возрастных категориях. (см.приложение)

         Современные таблицы представляют собой систему взаимосвязанных, упорядоченных по возрасту рядов чисел, описывающих процесс вымирания некоторого теоретического поколения с фиксированной начальной численностью населения. Таблицы смертности применяются для установления возможных выплат по случаям смерти застрахованных или их дожитию до окончания срока страхования. Такие расчеты служат основанием для установления тарифных ставок по договорам долгосрочного страхования жизни.

         Таблицы смертности строятся, как правило, раздельно по полу, но могут быть и для обоих полов. В состав таблиц смертности включены следующие ряды показателей:

1. Число доживающих до возраста лет, где () — численность доживающих до данного возраста в теоретическом поколении таблицы. Начальная численность, или корень таблицы () обычно принимается за 100 000 (реже за 1, 1000 или 10 000). При =1 величина — вероятность для новорожденного дожить до точного возраста лет. Числа доживающих представляют собой значения функции дожития для возрастов, входящих в таблицу смертности.

2. Числа умирающих, где () — численность умерших в интервале возрастов от до ;

 

                                       .