Валютно-обменные операции. 3

План:

 

Введение……………………………………………………………………………

1. Теоретические аспекты валютно-обменных операций на наличном рынке с участием физических лиц…………………………………………………
1. Экономическая сущность валютно-обменных операций на наличном рынке………………………………………………………………………..
2. Классификация валютно-обменных операций на наличном рынке. Законодательная база валютно-обменных операций на наличном рынке……………………………………………………………………….
2. Анализ валютно-обменных операций на наличном рынке в                                      ОАО АСБ «Беларусбанк»……………………………………………………...
1. Экономическая характеристика валютно-обменных операций банка на наличном рынке…………………………………………………………
2. Оценка состава и динамика валютно-обменных операций на наличном рынке………………………………………………………………………..
3. Доходность валютно-обменных операций банка на наличном рынке………………………………………………………………………..
3. Пути совершенствования валютно-обменных операций……………………
1. Совершенствование работы обменных пунктов и автоматизация валютно-обменных операций ОАО АСБ «Беларусбанк».………………

Заключение…………………………………………………………………………

Список используемой литературы………………………………………………..

Приложение………………………………………………………………………..

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РЕФЕРАТ

 

Курсовая работа:

ВАЛЮТА, ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫЕ ОПЕРАЦИИ, ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК, АНАЛИЗ, ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ, ТЕНДЕНЦИИ  РАЗВИТИЯ ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ

Объект исследования – ОАО «АСБ Беларусбанк».

Предмет исследования – валютно-обменные операции банка.

Цель работы – исследование валютно-обменных операций банка на примере ОАО «АСБ Беларусбанк» и разработка предложений по их совершенствованию.

Методы  исследования: индукция, наблюдение, прогнозирование, сравнение.

Задачи  курсовой  работы:

• Изучить теоретические аспекты валютно-обменных операций на наличном рынке с участием физических лиц, а также рассмотреть их классификацию;
• Проанализировать валютно-обменные операции на наличном рынке на примере ОАО «Беларусбанк»;
• Изучить доходность валютно-обменных операций банка
• Предложить пути совершенствования работы обменных пунктов и автоматизации валютно-обменных операций

Полученные  результаты: необходимо автоматизировать валютно-обменные пункты с целью сокращения времени, затраченного на выполнение валютно-обменных операций.

Предложения и их новизна: проведенные исследования дали возможность выработать и сформулировать основные научные результаты в виде теоретических положений и выводов, конкретных практических предложений и рекомендаций.

Одним из основных направлений  улучшения деятельности ОАО "АСБ Беларусбанк" и других коммерческих банков в области валютно-обменных операций является автоматизация валютно-обменных операций путем установки автоматов по обмену валют.

Область применения: ОАО АСБ «Беларусбанк» и другие коммерческие банки Республики Беларусь.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Банки – необходимый  финансовый институт на данном этапе  развития. Они помогают сделать процесс производства непрерывным, концентрируя у себя для этого временно свободные денежные средства и направляя их туда, где они в данный момент необходимы. Специфика деятельности банков заключается в том, что они, в отличие от обычных предприятий,  оперируют в основном чужими (привлеченными) средствами и поэтому на них ложится огромная ответственность за сохранность доверенных им денег.

Характерным для современного банковского  дела является также то, что постоянно  совершенствуется не только «традиционный» денежно-кредитный инструментарий, но все время возникают новые формы и методы банковского воздействия на экономическую жизнь общества. Все они направлены в явном или неявном виде на поддержание экономического равновесия. Впрочем, на это должны быть сориентированы и другие экономические регуляторы. Игнорирование этого обстоятельства приводило и приводит к самым тяжелым последствиям для экономики государств с любым общественным устройством. Это относится, например, к феномену избыточной денежной массы, к долговременной директивной фиксации валютного курса национальной денежной единицы, а также другим попыткам силового регулирования денежно-кредитной сферы.

Банковская система  является важнейшей составной частью рыночной экономики. Современное государство с рыночной экономикой, используя различные денежно-кредитные инструменты, может влиять практически на все параметры общественного производства, поэтому исследование проблем осуществления валютных операций коммерческих банков является актуальной.

Каждый из субъектов  рыночной экономики опосредованно  или напрямую заинтересован в  надежности и прибыльности коммерческого  банка. Решением этой задачи может стать  планирование и эффективное управление финансовыми ресурсами коммерческого  банка, и в частности проведение валютных операций с участием физических и юридических лиц.

Таким образом, актуальность выбранной темы не вызывает сомнения. Данное исследование значимо еще  и потому, что в белорусской  банковской практике пока нет четко  разработанной методики планирования. Осуществление планирования деятельности на практике позволяет четко сформулировать те цели, на основе которых будет строиться дальнейшая деятельность кредитной организации, а так же дает возможность рассмотреть вероятные сценарии развития банка.

Целью исследования данной курсовой работы является изучение теоретических и практических аспектов проведения валютных операций коммерческого банка на примере ОАО АСБ «Беларусбанк».

Объектом исследования является отделение ОАО «Беларусбанк».

Предметом исследования являются валютно-обменные операции на наличном рынке с участием физических лиц.

Для достижения поставленной цели, в курсовой работе необходимо разрешить следующие задачи.

1. Изучить теоретические аспекты валютно-обменных операций на наличном рынке с участием физических лиц, а также рассмотреть их классификацию.
2. Проанализировать валютно-обменные операции на наличном рынке на примере ОАО «Беларусбанк»
3. Изучить доходность валютно-обменных операций банка
4. Предложить пути совершенствования работы обменных пунктов и автоматизации валютно-обменных операций.

В работе использованы следующие  методы анализа: горизонтальный, вертикальный, сравнительный.

Основными источниками  информации для написания дипломной  работы явились литературные источники  белорусских и российских издательств по денежно-кредитным и банковским проблемам, а также нормативно-правовые документы, действующие на территории Республики Беларусь, касающиеся банковской деятельности, Особое внимание уделено научным работам С.И. Пупликова, М.А. Коноплицкой, С.С. Шмарловской, Н.П. Беляцкого, Е.Ф.Жукова, В.Н. Костюка, И.Н. Лемешевского.

В первой главе курсовой работы приводится экономическое содержание валютно-обменных операций, их классификация, а также законодательная база валютно-обменных операций.

Во второй главе на примере ОАО «Беларусбанк» приводиться анализ валютно-обменных операций, его оценка состава, а также динамика обменных операций. Также рассматривается доходность валютно-обменных операций банка на наличном рынке. Приводятся выводы по результатам анализа.

В третьей главе курсовой работы рассматриваются направления совершенствования работы обменных пунктов, а также автоматизация валютно-обменных операций.

Курсовая работа состоит из

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты валютно-обменных операций на наличном рынке с участием физических лиц
0. 1.1 Экономическая сущность валютно-обменных операций на наличном рынке

 

 

Основой валютного законодательства Республики Беларусь является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 226-3, принят Палатой представителей 25 июня 2003 года, одобрен Советом Республики 30 июня 2003 года (с дополнениями и изменениями от 14 июня 2010 г. № 132-З).

В законе определены принципы осуществления валютных операций в  Республике Беларусь, права и обязанности  юридических и физических лиц в соотношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Однако Закон о валютном регулировании Республики Беларусь определяет лишь основные положения  регулирования валютной сферы. В этой связи большое значение имеют нормативные акты в области валютного регулирования, разрабатываемые Национальным Банком Республики Беларусь.

Согласно действующему законодательству, все валютные операции должны осуществляться только через  Национальный Банк Республики Беларусь или уполномоченные банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Национального Банка на проведение валютных операций.

Внутренний валютный рынок Республики Беларусь – сфера обращения иностранных валют и белорусских рублей в результате совершения:

1. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты, совершаемых  банками на торгах открытого  акционерного общества «Белорусская  валютно-фондовая биржа» с участием  банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь;

2. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты  между субъектами валютных операций - резидентами и банками, между  банками;

3. сделок покупки, продажи, конверсии иностранной валюты между банками и банками-нерезидентами, между банками и субъектами валютных операций – нерезидентами (исключение, сделки, совершаемые на биржах иностранных государств).

Основные принципы проведения валютно-обменных операций:

– осуществляются только через банки, имеющие соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь;

– осуществляются на основании условий, предусмотренных договором между участниками валютно-обменных операций;

– осуществляются посредством совершения сделок через банк, в котором открыт специальный счет субъекта валютных операций-резидента для хранения купленной на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь иностранной валюты либо иной счет, с которого осуществляются операции по банковскому переводу с покупкой, продажей, конверсией на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» либо непосредственно с банками на внебиржевом валютном рынке;

– обменный курс при проведении валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке устанавливается:

а) на биржевом валютном рынке по результатам торгов на сессиях ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа»;

б) на внебиржевом валютном рынке устанавливается участниками  валютно-обменной операции (исключение, бесспорное списание денежных средств  либо случаи, установленные иными нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь), покупка иностранной валюты производится субъектами валютных операций – резидентами на определенные цели. В Инструкции о порядке совершения валютно-обменных операций с участием юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28.07.2005 № 112 пунктом 20 установлен перечень целей, на которые может приобретаться иностранная валюта[5, с.69].

Кроме того, на цели, не предусмотренные  Инструкцией 112, покупка иностранной  валюты резидентами возможна при  наличии разрешения Национального  банка на покупку иностранной  валюты.

  К валютно-обменным операциям относятся:

• операции  по  обмену  иностранной валюты на белорусские рубли и (или)    обмену    белорусских рублей  на  иностранную валюту   по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);
• операции по обмену одного вида иностранной валюты на другой вид иностранной  валюты  по  установленным  обменным  курсам  (конверсия иностранной валюты);
• иные операции, определенные Национальным банком.

Валютно-обменные операции  на  территории  Республики  Беларусь осуществляются   через   банки  и  небанковские  кредитно-финансовые организации,  получившие  специальные   разрешения   (лицензии)   на осуществление банковской деятельности. Валютно-обменные операции с участием физических лиц осуществляются без регистрации данных документа, удостоверяющего личность этих лиц, если иное не предусмотрено законодательными актами Республики Беларусь о предотвращении легализации доходов, полученных незаконным путем, и финансирования террористической деятельности.

 Купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты могут осуществляться на валютных биржах и на внебиржевом валютном рынке. 
Национальный банк может устанавливать предельные значения обменных курсов, по которым осуществляются купля-продажа и (или) конверсия иностранной валюты на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь. 
Порядок осуществления валютно-обменных операций, а также условия отнесения их к операциям, осуществляемым на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь, устанавливаются Национальным банком

 

 

1.2 Классификация  валютно-обменных операций на  наличном рынке. Законодательная  база валютно-обменных операций на наличном рынке

 

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным  признакам, свойственным только валютным операциям. Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из Закона РБ № 226-3 от 22 июля 2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно данного Закона валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами, подразделяются на:

• текущие валютные операции;
• валютные операции, связанные с движением капитала.

Текущими валютными  операциями являются валютные операции, проводимые между резидентами и  нерезидентами и предусматривающие:

- осуществление расчетов по сделкам, предусматривающим экспорт и (или) импорт товаров (работ, услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления)товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности не превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, не превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и  получение кредитов и (или)  займов на срок, не превышающий  180 дней;

- перевод и получение  процентов, дивидендов и иных  доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и кредитным операциям;

- операции неторгового  характера. [2].

Валютными операциями, связанными с движением капитала, являются следующие валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами:

- приобретение акций  при их распределении среди  учредителей, а также доли в уставном фонде или пая в имуществе нерезидентов;

- приобретение ценных  бумаг, выпущенных резидентами  или нерезидентами, за исключением  приобретения акций при их  распределении среди учредителей;

- переводы для осуществления  расчетов по обязательствам, предусматривающим передачу имущества, относимого законодательством Республики Беларусь к недвижимому имуществу, либо прав на него;

- расчеты по сделкам,  предусматривающим экспорт и  (или) импорт товаров (работ,  услуг), охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности, если срок между датой поступления денежных средств (платежа) и датой отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности превышает 180 дней, включая осуществление таких расчетов с использованием ценных бумаг, выполняющих функции расчетных документов, если срок платежа по ценной бумаге обеспечивает поступление (уплату) денежных средств в срок, превышающий 180 дней с (до) даты отгрузки (поступления) товара (выполнения работ, оказания услуг), передачи охраняемой информации, исключительных прав на результаты интеллектуальной деятельности;

- предоставление и  получение кредитов и (или)  займов на срок, превышающий 180 дней;

- иные валютные операции, не относимые к текущим валютным  операциям. [2].

Неторговые  операции являются разновидностью валютных операций банка. К ним относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспортно-импортным операциям и движением капитала. При наличии лицензии на проведение валютных операций банки могут проводить следующие виды неторговых операций:

- покупку и продажу  иностранной валюты;

- прием иностранной  валюты на инкассо;

- прием чеков иностранных банков на инкассо;

- инкассацию выручки  в наличной иностранной валюте;

- покупку и продажу  дорожных чеков;

- продажу коммерческих  чеков;

- операции по выпуску  и продаже пластиковых карточек  в иностранной валюте;

- другие операции с наличной иностранной валютой.

Валютно-обменные операции с участием физических лиц являются основными из всех операций неторгового характера. Они совершаются коммерческими банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунктах.

Согласно статье 14 Банковского Кодекса Республики Беларусь валютно-обменные операции представляют один из видов банковских операций, которые вправе осуществлять банки и небанковские кредитно-финансовые организации. По своей правовой природе валютно-обменные операции в большей мере относятся к валютному законодательству нежели к банковскому, представляя собой банковскую операцию, связанную с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности. Предметом валютно-обменных операций наряду с официальной денежной единицей Республики Беларусь выступает иностранная валюта, которая охватывается понятием «валютные ценности». [1].

Согласно статье 284 Кодекса  к валютно-обменным операциям относятся:

- операции по обмену  иностранной валюты на официальную  денежную единицу Республики Беларусь и (или) обмену официальной денежной единицы Республики Беларусь на иностранную валюту по установленным обменным курсам (купля-продажа иностранной валюты);

- операции по обмену  одного вида иностранной валюты  на другой вид иностранной  валюты по установленным обменным курсам (конверсия иностранной валюты):

- иные операции, определенные  Национальным банком.

Согласно статье 14 Кодекса  право осуществления валютно-обменных операций принадлежит исключительно  банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям (далее – уполномоченные банки). К используемому в контексте статьи термину «уполномоченный банк» относятся также центральный аппарат Национального банка, Главные управления и отделения Национального банка.

Валютные операции можно  различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые и срочные валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

• валютно-обменные операции;
• наличные операции (со сроком два дня - сделки спот);
• срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года)
• форвардные фьючерсные контракты на срок;
• операции РЕПО, обратное РЕПО.

По характеру  валютные операции могут быть активными  и пассивными.

 К активным валютным операциям можно отнести:

• кредитование участников внешнеэкономической деятельности;
• предоставление кредитов банкам;
• конверсионные сделки (своп, спот, форвард);
• валютный арбитраж;
• операции с наличной валютой.

 Из пассивных валютных операций можно выделить:

• открытие и ведение текущих счетов в инвалюте;
• привлечение валютных депозитов;
• полученные валютные кредиты;
• выпуск ценных бумаг, номинированных в инвалюте.

Основным нормативно-правовым актом регулирующий валютно-обменные операции являться Закон Республики Беларусь от 22 июля 2003 г. № 226-З «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютное законодательство Республики Беларусь состоит из настоящего Закона, нормативных правовых актов Президента Республики Беларусь, законов Республики Беларусь, нормативных правовых актов  органов валютного регулирования и органов валютного контроля Республики Беларусь, издаваемых в соответствии с их компетенцией, которыми устанавливаются порядок обращения валютных ценностей, права и обязанности резидентов и нерезидентов при проведении валютных операций, система органов валютного регулирования и органов валютного контроля, агентов валютного контроля и их полномочия.

Существует и иные нормативно-правовые акты, регулирующие валютно-обменные операции.

1. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 10 июня 2011 г. № 21-17/116 «О совершении валютно-обменных операций»
2. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 24 декабря 2009 г. № 05-25/352 «Об усилении контроля при проведении валютно-обменных операций»
3. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 3 ноября 2010 г. № 03-11/149 «О нормах договоров, регулирующих проведение валютно-обменных операций с использованием банковских пластиковых карточек»
4. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 12 ноября 2008 г. № 31-14/1510 «О проведении валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке»
5. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 16 марта 2006 г. № 31-14/316 «О совершении валютно-обменных операций с участием физических лиц»
6. Письмо Национального Банка Республики Беларусь 16 июня 2003 г. № 31-14/1053 «Об особых условиях совершения валютно-обменных операций с участием физических лиц»
7. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 28 декабря 2011 г. № 31-13/802 «Разрешение на проведение валютно-обменных операций»
8. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 19 октября 2011 г. № 32-16/1104 «О порядке совершения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке»
9. Письмо Национального Банка Республики Беларусь от 13 сентября 2012 г. № 51-15/158 «Об изменении перечня валютных операций»
10. Постановление правления Национального банка Республики Беларусь от 1 февраля 2011 г. № 35 «Об утверждении Инструкции о порядке осуществления валютно-обменных операций с участием физических лиц и организации работы обменных пунктов, касс при проведении таких операций»
11. Указ Президента Республики Беларусь от 6 октября 2011 г. № 449 «О некоторых вопросах осуществления валютно-обменных операций физическими лицами»
12. Постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 мая 2010 г. № 169

Таким образом, по данной главе можно сделать следующие выводы.

Основным нормативным  документом регулирующий валютное законодательство Республики Беларусь является Закон «О валютном регулировании и валютном контроле» № 226-3, принят Палатой представителей 25 июня 2003 года, одобрен Советом Республики 30 июня 2003 года (с дополнениями и изменениями от 14 июня 2010 г. № 132-З).

Валютно-обменные операции с участием физических лиц являются основными из всех операций неторгового характера. Они совершаются коммерческими банками в кассовых узлах банка (валютной кассе), так и в обменных пунктах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Анализ валютно-обменных операций на наличном рынке в         ОАО АСБ «Беларусбанк»

2.1 Экономическая  характеристика валютно-обменных  операций банка на наличном  рынке

 

 

Особенности проведения валютно-обменных операций на внутреннем валютном рынке Республики Беларусь.

Внутренний валютный рынок Республики Беларусь - сфера  обращения иностранных валют  и белорусских рублей в результате совершения:

1. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты, совершаемых банками на торгах открытого акционерного общества «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь;

2. сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты  между субъектами валютных операций - резидентами и банками, между  банками;

3.сделок покупки, продажи,  конверсии иностранной валюты  между банками и банками-нерезидентами,  между банками и субъектами валютных операций - нерезидентами (исключение, сделки, совершаемые на биржах иностранных государств).

По форме организации выделяют следующие валютные рынки:

- биржевой валютный  рынок - часть внутреннего валютного  рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются на торгах ОАО «Белорусская валютно-фондовая биржа» с участием банков, а также банков-нерезидентов, если их участие на биржевом валютном рынке предусмотрено международными договорами Республики Беларусь;

- внебиржевой валютный рынок — часть внутреннего валютного рынка Республики Беларусь, на которой валютно-обменные операции совершаются непосредственно между банками, между банками и субъектами валютных операций, между банками и банками - нерезидентами.

ОАО «АСБ Беларусбанк», занимает ведущее место среди банков Республики Беларусь на рынке валютно-обменных операций с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями, предлагает следующие виды услуг:

- покупка-продажа, конверсия иностранной валюты на внебиржевом валютном рынке;

- покупка-продажа иностранной  валюты на торгах ОАО «БВФБ».

 Валютно-обменные  операции осуществляются всеми  филиалами         ОАО «АСБ Беларусбанк» .

Валютно-обменные операции на внебиржевом валютном рынке:

- покупку иностранной  валюты;

- продажу иностранной  валюты;

- конверсию иностранной  валюты;

- перевод с покупкой  иностранной валюты;

- перевод с продажей  иностранной валюты;