Валютные операции коммерческих банков. 19

Содержание. 
 

                                                                            Стр. 

    Введение.           1

    1.КБ на валютном рынке.          2-4

    1.1 Необходимость валютных операций  в современной рыночной экономике. 5-7

    1.2  Виды и классификации валютных операций.     8-16

    1.3  Правовое регулирование валютных операций КБ.    17-23

    2.  Характеристика основных валютных  операций.    24-25

    3.Регулирование  валютных операций КБ. Основные  принципы и методы регулирования.          26-28

      3.1.Порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк.            29-31

    Заключение.          32

    Список  используемой литературы.       33

    Приложения.          34-39 
 
 
 

Введение. 
 

    В последние годы в нашей стране сложилась новая экономическая  ситуация, характеризующаяся рядом  отличительных черт, к которым  относится, в первую очередь, рост численности негосударственных экономических структур. А так же мировой финансовый кризис.  Это занимает основное место в проблематике темы.

    Приватизация, принятие новых законодательных  актов о статусе предприятия, о собственности, о валютном регулировании и другие позволяют постепенно перейти к качественному и новому этапу развития банковской системы.

    Происходят  изменения и в законодательстве о банках, в том числе в направлении  расширения международной деятельности коммерческих банков. При осуществлении международных сделок встает вопрос о валютных операциях как форме банковского участия в них. Многие коммерческие банки, получив лицензию на проведение валютных операций, столкнулись с трудностями по их проведению.

    В этой связи возникает необходимость изучения и использования опыта работы иностранных банков на валютных рынках и механизма проведения валютных операций на нем.

    Целью работы является определение необходимости валютных операций в современной рыночной экономике.

    Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.

    Реализация  этой необходимости происходит через  особый валютный рынок, где под влиянием спроса и предложения стихийно формируется валютный курс, а валютные операции становятся подчас одними из основных операций коммерческих банков.

      Задачи :  - изучить виды и классификации валютных операций;

                    - проанализировать правовое регулирование валютных операций КБ, его составляющие;

                            -описать порядок представления резидентом подтверждающих документов и информации в банк;

                            -составить заключение , сделать  вывод по проделанной работе. 

    Актуальность темы курсовой состоит в том что, для того чтобы понять проблему кризиса, адекватно оценивать ситуацию на рынке, необходимо изучить материал работы.

     Глава 1. КБ на валютном рынке. 

    Валютные  операции в широком смысле — это  ряд последовательных действий по оформлению и оплате документов и сделок, номинированных в иностранной валюте. Они могут охватывать все виды операций кредитной организации.

    Валютные  операции в узком смысле — это  сделки по покупке и продаже иностранной валюты.

    Валюта  — это денежные знаки иностранных государств:

    1)  денежные знаки в виде банкнот,  казначейских билетов, монеты, находящиеся  в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории иностранного государства, а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки;

    2)  средства на банковских счетах  и в банковских вкладах в  денежных единицах иностранных  государств и в международных денежных или расчетных единицах.

    К валютным ценностям относятся:

    1)  иностранная валюта;

    2) внешние ценные бумаги.

    Субъектами  валютных отношений являются юридические  и физические лица (резиденты, нерезиденты), осуществляющие валютные сделки и расчеты, а также посредники и участники  взаимосвязей на валютных рынках и  сфере международных расчетов (табл.1).

    Таблица 1.

Субъекты  валютных операций. 

    Таким образом, в целом к валютным операциям следует отнести:

1. приобретение резидентом и отчуждение валютных ценностей, а также их использование в качестве средства платежа;
2. ввоз и вывоз с таможенной территории Российской Федерации валютных ценностей;
3. перевод иностранной валюты в российскую Федерацию и из неё.

    Операции  с иностранной валютой совершаются  согласно Федеральному закону «О валютном регулировании и валютном контроле», указам Президента РФ, постановлениям Правительства РФ, нормативным документам Банка России и Минфина России.

    Банкам  запрещается осуществлять операции по производству и торговле материальными ценностями, а также по страхованию, за исключением страхования валютных и кредитных рисков.

    Банковские  операции в нашей стране могут  проводиться уполномоченными банками, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.^* 
Необходимость валютных операций в современной рыночной экономике. 

    Внешнеэкономические связи, международные валютные и кредитные отношения - неотъемлемая часть мирового хозяйства. Регулирование этих отношений осуществляется через рыночный механизм, что предполагает свободное формирование на валютном рынке спроса и предложения валют и соответственно этому установление их курсовых соотношений, а также посредством воздействия государства, поскольку на практике такого свободного рынка не существует, государство всегда регламентирует валютные отношения и проводит политику, учитывающую возрастающее влияние внешнеэкономических связей на национальную экономику.

    Таким образом, рыночное и государственное  регулирование дополняют друг друга, и на отдельных этапах развития превалируют  то рыночные (в годы либерализации), то государственные рычаги воздействия (в условиях кризиса, войн, больших стихийных бедствий). Однако государства всегда проводят определённую регламентацию валютных отношений и осуществляют контроль над валютно-кредитными операциями, проводимыми на их территории как юридическими, так и физическими лицами.

    Очевидно, что, если проводится валютная политика, значит, она направлена на определённый результат. Целями валютной политики могут быть:

• дедолларизация экономики (в том числе поощрение ухода населения от наличных валютных сбережений);
• обслуживание внешнего долга;
• накопление валютных резервов;
• привлечение иностранного капитала для финансирования внутренних инвестиций;
• ограничение вывоза капитала;
• защита отечественных производителей от внешней конкуренции (стимулирование импортозамещающих производств);
• создание преференций для экспортёров (стимулирование экспортно-ориентированных отраслей).

    Практически валютная политика находит выражение  через систему мер по регулированию  соотношения между спросом и  предложением на иностранную валюту, т. е. достигается требуемый уровень валютного курса. Эти меры можно сгруппировать в следующие категории:

• финансовые,
• экономические,
• административные,
• социально-психологические.

    Если  рассмотреть более детально, то финансовые меры включают в себя собственно финансовые и денежно-кредитные меры.

    В настоящее время Центральный  банк Российской Федерации не обладает возможностью применять весь комплекс мер по воздействию на валютный спрос  и предложение (например, из категории  экономических и др.), и этим определяется относительная ограниченность его роли в достижении целей валютной политики. Те меры валютной политики, которые реализуются Банком России, составляют содержание его политики валютного курса. Политика валютного курса (курсовая политика) - это регулярная деятельность, направленная на создание и применение механизмов по выявлению и поддержанию экономически оправданных текущих валютных котировок:

• режим курсообразования (плавающий, фиксированный, привязанный);
• технический механизм установления официального валютного курса (средние котировки на бирже, опрос основных операторов на валютном рынке и пр.);
• практика валютных интервенций, направленных на сглаживание текущих спекулятивных аномалий в уровне валютного спроса и предложения;
• разъяснение монетарными властями своих намерений относительно ограничения динамики валютного курса (максимальные уровни отклонений от базового значения, установление валютного коридора и т.п.) в целях формирования у участников рынка адекватных девальвационных (ревальвационных) ожиданий.

    Валютное  регулирование как механизм реализации валютной политики является неотъемлемой частью экономической политики стран с внутренне конвертируемой валютой и выполняет важную функцию при осуществлении экономической программы государства. Воздействуя на такие макропараметры, как курс национальной валюты, уровень валютных резервов, сальдо платёжного баланса и др., инструменты валютного регулирования обеспечивают необходимую динамику развития внешней торговли, одновременно защищая национальный финансовый рынок от негативного воздействия иностранного спекулятивного капитала и неконтролируемой утечки национального капитала.^*

Виды  и классификации  валютных операций. 

    Классификацию валютных операций можно представить  в следующем виде.

• По срокам исполнения :  текущие, связанные с движением капитала, кассовые, срочные.
• По субъектам: резидентов, нерезидентов, Банка России, Уполномоченных банков.
• По целевому назначению: клиентские, собственные, товарные, нетоварные.
• По характеру: активные, пассивные.
• По масштабу: крупные, мелкие.
• По форме: наличные, безналичные.
• По видам: открытие и введение валютных счетов клиентуры, неторговые операции КБ, ввоз и вывоз иностранной валюты, установление корреспондентских отношений с иностранными банками, конверсионные операции, операции по международным расчетам, операции по резервированию, предварительная регистрация операций.
• По влиянию на открытую валютную позицию (ОВП):  влияющие (увеличивающие или уменьшающие открытую валютную позицию), не влияющие.
• По риску: с высоким рисом, со средним рисок, низко-рисковые.
• По формам расчетов: аккредитивы, инкассо, переводы.

    Классификация банковских валютных операций может  осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

    Операции  с иностранной  валютой и ценными  бумагами в иностранной  валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

    Текущие операции совершаются в течение 180 дней. Свыше этого срока следуют операции, связанные с движением капитала, которым присущ более высокий риск. Их ограничения имеют своими целями:

    ■  предотвращение существенного сокращения золотовалютных резервов;

    ■  сглаживание резких колебаний курса  валюты Российской Федерации;

    ■  поддержание устойчивости платежного баланса Российской Федерации.

    Перечисленные ограничения носят недискриминационный  характер и отменяются органами валютного  регулирования по мере устранения обстоятельств, вызвавших их установление.

    Текущие операции в отличие от операций, связанных с движением капитала, осуществляются без ограничений.

    К текущим валютным операциям относятся  следующие.

    1. Валютные операции между резидентами:

    ■  расчеты в магазинах беспошлинной торговли;

    ■  расчеты при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования транспортных средств при международных перевозках;

    ■  расчеты по перевозкам вывозимого из Российской Федерации или ввозимого в Российскую Федерацию груза;

    ■  расчеты по транзитной перевозке груза по территории Российской Федерации;

    ■  расчеты по договорам страхования  грузов;

    ■  операций с внешними ценными бумагами, выпущенными от имени Российской Федерации (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

    ■  покупка-продажа валюты;

    ■  операции юридических лиц с внешними ценными бумагами (при условии учета прав на такие ценные бумаги в депозитариях);

    ■  расчеты в валюте Российской Федерации;

    ■  обязательная продажа части экспортной валютной выручки;

    ■  осуществление обязательных платежей (налогов, сборов и других платежей) в федеральный бюджет, другие бюджеты;

    ■  сделки между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.

    2.  Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками связаны:

    ■  с получением и возвратом кредитов и займов, уплатой сумм процентов  и штрафных санкций;

    ■  с банковскими гарантиями, а также  с исполнением резидентами обязательств по договорам поручительства и залога;

    ■  с куплей-продажей физическими лицами наличной и безналичной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков);

    ■  с обменом, заменой денежных знаков иностранного государства;

    ■  с приемом для направления  на инкассо в банки за пределами территории Российской Федерации наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) не для целей осуществления физическими лицами предпринимательской деятельности;

    ■  с уплатой уполномоченным банкам комиссионного вознаграждения.

    3. Валютные операции между нерезидентами:

    ■    переводы иностранной валюты со счетов (с вкладов);

    ■  операции с внутренними ценными  бумагами на территории Российской Федерации с использованием специального счета при их совершении;

    ■  открытие специальных банковских счетов (банковских вкладов).

    Валютные  операции, связанные  с движением капитала, включают операции между резидентами и нерезидентами:

    ■  расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более трех лет при экспорте товаров;

    ■  расчеты и переводы при предоставлении резидентами нерезидентам коммерческих кредитов на срок более 180 календарных дней;

    ■  расчеты и переводы при приобретении резидентами у нерезидентов долей, вкладов, паев в имуществе (уставном или складочном капитале, паевом фонде кооператива) юридических лиц;

    ■  внесение резидентами вкладов по договорам простого товарищества с  нерезидентами;

    ■  открытие и использование специальных  счетов резидентами;

    ■  резервирование по всем перечисленным  операциям. Валютные операции можно различать по срокам исполнения. В этой связи выделяются кассовые (приложение 1) и срочные (приложение 2) валютные операции. К ним относятся операции по покупке и продаже валютных ценностей:

    ■  валютно-обменные операции;

    ■  наличные операции (со сроком два дня  — сделки спот);

    ■  срочные сделки (сроком один месяц, три месяца, шесть месяцев, один год, свыше одного года) — форвардные фьючерсные контракты на срок;

    ■  операции РЕПО, обратное РЕПО.

    Согласно  критериям классификации по субъектам валютные операции делятся на операции с резидентами и нерезидентами и операции, регламентируемые Банком России и уполномоченными банками.

    Уполномоченные  банки имеют генеральную лицензию, могут проводить и контролировать следующие операции с иностранной валютой:

    ■  привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

    ■  открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

    ■  расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе  уполномоченных банков-корреспондентов  и иностранных банков, по их банковским счетам;

    ■  купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

    ■  осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов). 

    ВИДЫ  ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

    Валютные  операции охватывают все направления  банковской деятельности. Рассмотрим наиболее распространенные виды валютных операций.

    Любые валютные операции совершаются по специальным  валютным счетам. Каждый вид открываемого счета определяет участников операции и характер проводимых по нему платежей. Независимо от вида валютного счета, все они имеют общие критерии классификации. Ими являются:

    ■  порядок открытия валютных счетов юридическим  лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам;

    ■  особенности начисления процентов  по остаткам на счетах;

    ■  возможность предоставления овердрафтов;

    ■  особенность оформления архива счета;

    ■  выполнение операций только по распоряжению клиентов;

    ■  контроль за экспортно-импортными операциями. Для проведения валютных операций резидентам Российской

    Федерации могут открываться счета в  банках, расположенных за пределами  территории Российской Федерации, и счета в уполномоченных банках Российской Федерации.

    К неторговым операциям относятся  операции по обслуживанию клиентов, не связанные с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка или с движением капитала.

    Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера:

    ■  покупку и продажу наличной иностранной  валюты и платежных документов в  иностранной валюте;

    ■  инкассо иностранной валюты и  платежных документов в валюте;

    ■  выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка;

    ■  покупку (оплату) дорожных чеков иностранных  банков, оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

    Купля-продажа  иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков) проводится только через уполномоченные банки. Банк России устанавливает для кредитных организаций требования к оформлению этих документов при купле-продаже наличной иностранной валюты и чеков, порядок купли-продажи иностранной валюты для резидентов и нерезидентов, а также правила резервирования. Если юридические и физические лица покупают валюту не для целей бизнеса, то требование резервирования не применяется. В других случаях правила резервирования носят общий характер.

    Операции  покупки и продажи наличной валюты являются одними из основных операций неторгового характера. Деятельность обменных пунктов коммерческого банка служит его рекламой, средством привлечения клиентов в банк и, самое главное, приносит реальный доход коммерческому банку.

    Выпуск  и обслуживание пластиковых карточек — одна из относительно новых операций, которая дает возможность привлечь дополнительных клиентов и удержать старых, поднять престиж банка и занять более высокое положение в конкурентной борьбе между банками. При этом обслуживаются как корпоративные, так и индивидуальные пластиковые карточки со стопроцентным предварительным резервированием.

    Ввоз  в Российскую Федерацию и вывоз  из Российской Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних ценных бумаг осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Российской Федерации.

    Физические  лица, резиденты и нерезиденты, имеют  право единовременно вывозить из Российской Федерации наличную иностранную  валюту в сумме 10 000 дол. США. При этом не требуется представление в таможенный орган документов, подтверждающих, что вывозимая наличная иностранная валюта была ранее ввезена, переслана или переведена в Российскую Федерацию либо приобретена в Российской Федерации.

    Установление корреспондентских отношений с иностранными банками — необходимое условие проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть основано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентов.