Виды и методы страхования. Автострахование. Функционирование страхового рынка

Содержание

Введение

Данная курсовая работа состоит из двух частей: теоретической  и практической.

В теоретической части рассмотрены вопросы виды и методы страхования, автострахование, а так же функционирование страховых компаний.

В практической части приведен анализ и оценка рисков ОАО «Сбербанк  России», разработаны мероприятия  по снижению рисков банка.

Коммерческие банки, являясь неотъемлемой частью финансовой системы, выполняют важнейшую функцию обеспечения финансовыми ресурсами воспроизводственного процесса. Банковская система является своеобразным посредником между собственниками временно свободных финансовых ресурсов и экономическими субъектами, испытующими нехватку в них, а значит, особенностью банковской деятельности является работа в основном с привлеченными средствами клиентов (юридических и физических лиц) и заимствованиями на межбанковских финансовых рынках. Данная деятельность сопряжена как с возможностью их потери, так и приумножением, в конечном счете, с рисками.

Проблемам теории и практики управления банковскими рисками в современном  мире уделяется большое внимание.

Проблемы управления рисками банков служат своеобразной «почвой» для возникновения дискуссий. Это происходит в результате того, что само понятие риска трактуется различными авторами по-разному. Так, например, одни авторы, анализируя значение правильной трактовки рисков для повышения эффективности банковского риск-менеджмента, приходят к выводу, что понятие риска как неуверенности в развитии предполагаемого хода событий заключает в себе не только возможность потерь, но и выгод. Другие авторы определяют риск как опасность наступления события с отрицательными последствиями при наличии источника неопределённости наступления этого события и возможности причинения ущерба. В связи с этим, в качестве второго направления работы над ВКР целесообразно принять изучение и оценку рисков банка, а также определение степени их влияния на результаты его деятельности.

Кредитный риск представляет собой наиболее существенную составляющую банковских угроз, т.к. большинство банковских банкротств обусловлено невозвратом заемщиками кредитов и непродуманной политикой банка в области рисков. Для отечественных банков данная проблема актуальна вдвойне, т.к. показатели просроченной и сомнительной задолженности по их кредитным портфелям в два-три раза превышают уровень аналогичных показателей банков развитых стран. Поэтому вопросы управления банковским кредитным риском, от своевременного решения которых зависит эффективность деятельности каждого конкретного банка и стабильность функционирования всей банковской системы страны, в сложившихся условиях приобретают первостепенное значение.

Таким образом, в ходе выполнения работы необходимо не только провести анализ рисков в ОАО «Сбербанк России», но и разработать мероприятия по снижению рисков Банка.

Нормативную базу работы представляют акты законодательства Российской Федерации в области банковского дела, положения и инструкции Банка России, а также Сбербанка РФ.

1 Виды и  методы страхования. Автострахование.  Функционирование страхового рынка

1.1 Понятие  и виды страхования

Страхование – это защита от имущественных потерь участников гражданско-правовых отношений. Такие потери могут возникнуть из-за природных катаклизмов, техногенных катастроф, аварий и происшествий на производстве, на транспорте, в быту, а также вследствие ущерба жизни и здоровью людей. Для восстановления утраченных благ общество должно иметь достаточные финансовые ресурсы, специально предназначенные для этой цели. Такие ресурсы выделяются из совокупного общественного продукта и обособляются путем создания специальных фондов, именуемых страховыми фондами.

 Средства страховых  фондов имеют целевое назначение  и расходуются для производства  выплат при наступлении неблагоприятных событий. В юридическом аспекте страхование может быть определено как система правовых отношений, направленная на защиту имущественных интересов юридических и физических лиц за счет средств страховых фондов. Совокупность юридических норм о страховании представляет собой раздел гражданского права, включающий нормы смежных отраслей права, в том числе гражданского, административного и финансового.

1. По способу образования  и управления страховым фондом  страхование подразделяется на некоммерческое, коммерческое и самострахование.

 Некоммерческое страхование  представляет собой объединение  денежных ресурсов заинтересованных  лиц для их совместного целевого  использования в оговоренных  случаях. Такое страхование является  взаимным. В морском страховании традиционно широко используется этот способ объединения денежных средств судовладельцев в форме образования клубов взаимного страхования. Ныне существует несколько десятков таких клубов, участниками которых являются судовладельческие компании разных государств.

 Российским законодательством  в ст. 7 Закона об организации  страхового дела и ст. 968 ГК  предусмотрена возможность создания  обществ взаимного страхования  и даны общие направления их  функционирования. Однако из-за отсутствия  достаточной правовой базы такая организация страхового фонда пока что не нашла своего развития в РФ.

 Коммерческое страхование – это такой способ образования и управления страховым фондом, когда для выполнения этих задач создается специализированная страховая организация, цель которой - извлечение из страхования прибыли. Коммерческое страхование - один из видов предпринимательской деятельности. Страховой фонд создается за счет взносов в уставный капитал денежных и материальных средств учредителей страховой организации и путем привлечения денежных средств страхователей. Разница, образовавшаяся между суммой страховых взносов и страховыми выплатами, с учетом затрат на ведение дела, составляет прибыль страховой организации.

 Самострахование – наименее продуктивный способ образования и управления страховым фондом. При таком способе страхования предприятие, организация или отдельное хозяйство из собственных или заемных средств образует свой страховой фонд.

 Самострахование не  получило широкого распространения,  однако в последние десятилетия ряд крупных зарубежных и отечественных промышленных и коммерческих объединений образовали свои собственные дочерние коммерческие страховые компании, именуемые кэптивными.

 Перечисленные способы  организации и управления страховым  фондом следует отличать от централизованных резервных или страховых фондов, которые создаются за счет общегосударственных средств в виде бюджетных резервов. Бюджетные резервные и страховые фонды не относятся ни к одному из упомянутых выше способов организации и управления страховым фондом и в отличие от них имеют установленный государством специальный правовой режим.

 Обязательное государственное  страхование не представляет  ни один из перечисленных способов  образования и управления страховым  фондом и не является страхованием в собственном смысле. Согласно ст.  969 ГК в целях обеспечения социальных интересов граждан и интересов государства законом может быть установлено обязательное государственное страхование жизни, здоровья и имущества государственных служащих определенных категорий. Обязательное государственное страхование осуществляется за счет средств, выделяемых на эти цели из соответствующего бюджета министерствам и иным федеральным органам исполнительной власти (страхователям).

2. По методу осуществления  страхование согласно ст. 927 ГК и ст.  3 Закона об организации страхового дела подразделяется на добровольное и обязательное.

 В добровольном  страховании лицо самостоятельно  решает вопрос о целесообразности  заключения со страховой организацией  договора. Сюда относятся общественные отношения, где материальный ущерб, независимо от причин его возникновения и последствий, затрагивает имущественные интересы ограниченного круга лиц и в целом не отражается на общественных и государственных интересах. К договорам добровольного страхования применяются общие положения ГК, регулирующие правоотношения в страховании.

 В обязательном  страховании: 

1) государство обязывает  гражданина или юридическое лицо  заключить договор страхования  под угрозой материальных санкций,  недопущения заниматься определенной деятельностью или запрета эксплуатации определенного имущества;

2) государство самостоятельно  в лице уполномоченных органов  заключает договоры страхования  в пользу застрахованных лиц,  волеизъявления которых в отношении  страхования не требуется.

 Условия и порядок  осуществления обязательного страхования  согласно ст. 3 Закона об организации  страхового дела определяются  федеральными законами о конкретных  видах обязательного страхования.  Это означает, что обязательное  страхование не может быть установлено подзаконными актами, местными законами, а также ведомственными распоряжениями. В отличие от добровольного страхования, к которому, как указано выше, применяются общие положения ГК о страховании, в законе об обязательном страховании непременно должны содержаться положения, определяющие:

а) субъекты страхования;

б) объекты, подлежащие страхованию;

в) перечень страховых  случаев;

г) минимальный размер страховой суммы или порядок  ее определения;

д) размер, структуру или  порядок определения страхового тарифа;

е) срок и порядок уплаты страховой премии (страховых взносов);

ж) срок действия договора страхования;

з) порядок определения  размера страховой выплаты;

и) контроль за осуществлением страхования;

к) последствия неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств субъектами страхования.

Только в случае, предусмотренном  п. 3 ст. 935 ГК (страхование юридическими лицами государственного или муниципального имущества, закрепленного за ними на праве хозяйственного ведения или  оперативного управления), обязательное страхование может быть установлено не только законом, но и подзаконным актом в установленном законом порядке.

 В личном страховании  обязательное страхование установлено  для страхования пассажиров от  несчастных случаев, жизни и здоровья военнослужащих, космонавтов и работников космической инфраструктуры, работников налоговой службы, работников, занимающихся частной детективной и охранной деятельностью, врачей-психиатров, судей, сотрудников органов внешней разведки, должностных лиц таможенных органов, а также доноров крови.

 В имущественном  страховании обязательное страхование  установлено для страхования  имущества и гражданской ответственности.  Применительно к имуществу обязательное  страхование установлено в отношении  ценностей, временно вывозимых за границу музеями, архивами, библиотеками и проч., в отношении имущества судей, а также любого имущества, переданного в залог.

 Применительно к  гражданской ответственности введено  обязательное страхование следующих  видов ответственности: страхование ответственности за вред, причиненный радиационным воздействием, при эксплуатации опасного производственного объекта, использованием космической техники, а также автотранспортными средствами. Установлено обязательное страхование ответственности авиаперевозчика за вред жизни и здоровью пассажиров. Введено обязательное страхование следующих специальных видов гражданской ответственности: ответственности нотариусов, аудиторов, оценщиков, таможенных перевозчиков, владельцев таможенных складов временного хранения и таможенных брокеров.

3. По объектам страхования  страхование подразделяется на  личное и имущественное.

 Личное страхование  защищает имущественные интересы, связанные непосредственно с  личностью гражданина - с его жизнью  и здоровьем. В соответствии со ст. 4 Закона об организации страхового дела личное страхование подразделяется на три вида (категории):

1) страхование жизни, 

2) страхование от несчастных  случаев, 

3) медицинское страхование,  в котором имущественные интересы  состоят в оказании гражданам медицинских услуг вследствие болезней. В законе нет прямого указания еще на один вид личного страхования, но можно выделить в качестве вида личного страхования сложившееся в страховой практике, так называемое смешанное страхование жизни, объединившее в себе первые два указанные выше вида личного страхования. В этом случае страхование является не только инструментом обеспечения при возникновении отрицательных последствий, но и способом накопления, застрахованным лицом денежных средств.

 Имущественное страхование защищает имущественные интересы, связанные с правом собственности, имущественными обязательствами, производственной и коммерческой деятельностью. В соответствии со ст. 4 Закона об организации страхового дела имущественное страхование подразделяется на:

1) страхование имущества,  где объектами страхования являются  имущественные интересы, связанные  с владением, пользованием и  распоряжением имуществом;

2) страхование гражданской  ответственности, где имущественные  интересы связаны с обязанностью возместить причиненный другим лицам вред;

3) страхование предпринимательских  рисков, в котором имущественные  интересы связаны с осуществлением  предпринимательской (коммерческой) деятельности.

1.2 Автострахование

Страхование ответственности  владельцев автотранспортных средств является наиболее известным видом страхования гражданской ответственности, начавшим бурно развиваться в 20-е годы нашего столетия, когда стала возрастать интенсивность автомобильного движения и увеличился риск дорожно-транспортных происшествий.

Основой проведения страхования  ответственности владельцев автотранспортных средств является установленная  гражданским законодательством  обязанность владельца средства транспорта возмещать вред, причиненный  третьим лицам при его эксплуатации. При этом такая обязанность, как правило, возникает независимо от наличия вины владельца при причинении ущерба, что вызвано отнесением автотранспортных средств к источникам повышенной опасности для окружающих.

По договору страхования ответственности  владельцев средств автотранспорта страховщики принимают на себя обязанность возместить в пределах оговоренных лимитов ответственности ущерб, нанесенный страхователем (застрахованным лицом) при эксплуатации автотранспортных средств третьим лицам, при условии, что такой ущерб должен быть компенсирован страхователем (застрахованным лицом) в соответствии с законодательством. Страхователями в данном виде могут выступать как юридические, так и физические лица. Застрахована может быть как ответственность самого страхователя, так и других лиц, являющихся владельцами указанных в договоре транспортных средств.

Объектом страхования являются имущественные интересы владельца  автотранспортного средства, связанные с его обязанностью в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, причиненный им третьим лицам при эксплуатации автотранспортных средств. При этом действие договора распространяется, как правило, исключительно на указанные в нем средства транспорта.

В договоре страхования могут быть оговорены: круг лиц, имеющих право на вождение застрахованным средством транспорта; территория, за ДТП в пределах которой страховщик несет ответственность, и другие ограничения. Условия страхования могут предусматривать обязательства страховщика возместить ущерб, причиненный третьим лицам, по вине пассажиров застрахованного средства транспорта или иных лиц, пользующихся им (например, в случае, когда пассажир открывает дверь автомобиля и сбивает едущего сзади велосипедиста).

Важное место в условиях страхования  занимает перечень случаев, за последствия которых страховщик не несет обязательств по страховым выплатам.

Практика страхования средств транспорта на российском страховом рынке предусматривает следующие основные риски, принимаемые на страхование автомобилей:

• Частично КАСКО – страхование автомобиля от «Ущерба»

• Полное КАСКО (Автокаско) – страхование автомобиля от «Ущерба» и «Хищения»

• Добровольное страхование гражданской  ответственности (ДСГО)

• Обязательное страхование  гражданской ответственности (ОСАГО)

Дополнительно можно  застраховать:

• Дополнительное оборудование

• Водителя и пассажиров от несчастного случая

1.2.1 Автострахование Автокаско

Автострахование Автокаско (полное каско) обеспечивает защиту автомобиля от ущерба в результате аварии, стихийных бедствий, пожаров, взрывов, ударов молний, противоправных действий третьих лиц и угона/хищения транспортного средства.

«Хищение» - утрата (пропажа) ТС вследствие следующих событий, трактуемых согласно Уголовному Кодексу (УК) РФ:

• кражи - тайного хищения  ТС с места его хранения или  стоянки в результате насильственного  проникновения в салон ТС с  использованием отмычек, поддельных ключей или иных технических средств (инструментов) либо со взломом конструктивных элементов салона ТС;

• грабежа или разбоя - открытого хищения ТС с применением  или под угрозой применения насилия  к Страхователю либо лицам, допущенным Страхователем к управлению ТС на законных основаниях согласно Договору, с целью подавления их сопротивления.

«Ущерб» - повреждение или уничтожение автотранспортного средства или его основных частей и агрегатов в результате:

• дорожно-транспортного  происшествия;

• противоправных действий третьих лиц;

• пожара, взрыва по любой  причине, в том числе вызванных  повреждением электрооборудования  автотранспортного средства;

• стихийных бедствий, удара молнии, падения инородных  предметов, в том числе снега  и льда;

• боя стекол автотранспортного  средства, стекол внешних световых приборов, если ущерб причинен в результате попадания какого-либо предмета в процессе дорожного движения.

Риск Хищение в большинстве  случаев страхуется только совместно  с риском «Ущерб». То есть, возможны только два варианта страхования ТС:

• только риск «Ущерб» (частичное каско);

• риски Хищение + «Ущерб», то есть «Автокаско» (полное каско).

Страховая компания компенсирует причинённый ущерб и будет общаться с лицом, причинившим его, если этот факт установлен.

Стоимость страховки КАСКО для автомобиля определяется индивидуально и зависит от нескольких параметров:

• марки  и возраста автомобиля;

• количества лиц, допущенных к управлению автомобилем, их возраста и стажа;

• установленной  противоугонной системы;

• величины страховой суммы (сумма на которую страхуется ТС)

• условий  страхования и ряда других факторов

Чем более  ранний срок выпуска машины, тем  выше базовый процент страхования. Для машин старше 8 лет - применяются  особые условия страхования.

Страховая сумма определяется в соответствии с рыночными ценами на каждую конкретную марку автомобиля. Причинённый ущерб может быть компенсирован страховой компанией, как в денежном эквиваленте, так и фактом ремонта машины.

1.2.2 Автострахование ОСАГО

Об  обязательном страховании гражданской  ответственности владельцев транспортных средств сказано в ФЗ РФ №40-ФЗ от 25.04.2002 г. (в ред. Федеральных законов от 23.06.2003 № 77-ФЗ, от 29.12.2004 № 199-ФЗ, от 21.07.2005 № 103-ФЗ, с изм., внесенными Федеральным законом от 24.12.2002 № 176-ФЗ, Постановлением Конституционного Суда РФ от 31.05.2005 № 6-П).

В целях  защиты прав потерпевших на возмещение вреда, причиненного их жизни, здоровью или имуществу при использовании  транспортных средств иными лицами, настоящим Федеральным законом  определяются правовые, экономические и организационные основы обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств.

С момента вступления в силу Закона об обязательном страховании автогражданской ответственности (ОСАГО) все владельцы автомобиля обязаны застраховать свою гражданскую ответственность, которая наступает при совершении ДТП. Без полиса ОСАГО нельзя получить талон техосмотра, а также поставить автомобиль на учет.

Стоимость полиса ОСАГО во всех страховых компаниях  одинакова и зависит от мощности двигателя автомобиля, возраста, стажа водителя и других параметров (тарифы утверждены Правительством РФ).

По ОСАГО  страхуется ответственность владельца  транспортного средства, которая  возникает в основном в случае вины водителя. Так что в подавляющем большинстве случаев страховая компания платит вместо виновного потерпевшему и никаких санкций к виновному не предъявляет. Но есть ряд ограничений - п.76 Правил ОСАГО (Постановление Правительства №263): Страховщик имеет право предъявить к причинившему вред лицу (страхователю или иному лицу, риск ответственности которого застрахован по договору обязательного страхования) регрессные требования в размере произведенной страховщиком страховой выплаты, а также расходов, понесенных при рассмотрении страхового случая.

Страховщик берет на себя обязательства возместить в  пределах лимита ответственности ущерб, который страхователь в силу закона обязан компенсировать потерпевшим  третьим лицам за вред причиненной  их жизни, здоровью или имуществу. В  табл. 1.1 дана структура страхового тарифа по обязательному страхованию автогражданской ответственности (ОСАГО).

Таблица 1.1 Структура страхового тарифа ОСАГО

Страховые события по ОСАГО связаны с эксплуатацией  транспортного средства и повлекшие  за собой утрату трудоспособности, увечье или смерть потерпевшего, а  также уничтожение или повреждение имущества, принадлежащего третьим лицам.

Из страхового покрытия исключаются события, происшедшие  в следствии:

- причинения ущерба  членам семьи страхователя, лицам,  работающим у него, или лицам,  находившимся на эксплуатируемом страхователем транспортном средстве;

- умысла или грубой  неосторожности страхователя или  его представителей, а также нарушений кем-либо из них установленных правил эксплуатации средств транспорта, противопожарной охраны, хранение огнеопасных или взрывчатых веществ и предметов;

- управления автотранспортным  средством лицом, не имеющим  на то прав, или лицом, находящимся в состоянии алкогольного, наркотического или токсического опьянения;

- непреодолимой силы  или стихийного бедствия;

- военных действий, гражданских волнений, массовых беспорядков;

- конфискации, ареста  или прочих распоряжений властей.

 Страхователь и страховщик при заключении договора определяют перечень страховых случаев, при наступлении которых страховщик обязан провести выплату страхового возмещения. Страховое возмещение выплачивается на основании заявления страхователя, решения третейского, арбитражного или гражданского суда, документов, полученных страхователем от соответствующих органов, которые подтверждают страховой случай (справка из ГИБДД, милиции и т.д.), а также составленного страхового акта.

Размер страхового возмещения определяется на основании соответствующих  документов (врачебно-трудовых экспертных комиссий, органов социального обеспечения, решения суда и т.д.) о факте  нанесения ущерба и его последствиях, а также с учетом справок, счетов и прочих документов, в которых подтверждаются произведенные расходы.

В сумму страхового возмещения российскими страховщиками включаются:

- Заработок, которого  лишится потерпевший в следствии  потери трудоспособности или уменьшения ее в результате причиненного увечья или иного повреждения здоровья;

- дополнительные расходы,  необходимые для восстановления  здоровья (санаторно-курортное лечение,  протезирование, расходы на транспорт  и др.)

- доля заработка, которая приходилась на лиц, состоявших на иждивении потерпевшего;

- расходы на погребение;

- ущерб, причиненный  имуществу.

Пересчет страховой  премии в случае досрочного прекращения  или изменения условий договора страхования выполняется по следующей  формуле

Пд =(П1 –П0)*(N –M)/N,

Где Пд – размер дополнительной страховой премии, подлежащей оплате страхователя;

П0 – первоначальная уплаченная премия по договору страхования ( с учетом корректирующий коэффициентов);

П1 – страховая премия по договору с измененными условиями (с учетом корректирующих коэффициентов);

М – число месяцев истекших со дня начала действия договора страхования до момента перерасчета взноса (при этом не полный меся принимается за полный)

N – срок страхования в месяцах.

Ниже представлен перечень причин не входящий в страховое покрытие, а также регресс с причинителя вреда.

Не входит в покрытие ущерб вследствие причинения вреда:

- при использовании  иного транспортного средства, чем  то, которое указано в полисе;

- при погрузке/разгрузке груза, причинение вреда на внутренней территории организации.

- воздействием перевозимого  опасного груза (если риск такой  ответственности должен быть  застрахован отдельно).

Не входить в покрытие ущерб в части:

- повреждения или уничтожения  наличных денег, ценных бумаг, антикварных и других уникальных предметов, зданий и сооружений,

имеющих историко-культурное значение, изделий из драгоценных  камней, предметов религиозного культа, а также произведений науки, литературы и искусства, других объектов интеллектуальной собственности;