Внутренние риски в деятельности банка

Негосударственное образовательное учреждение        Высшего профессионального образования

Московский  Экономический институт

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине:                                                                                  Стратегический менеджмент

Тема: Внутренние риски в деятельности банка.

 

 

 

Выполнил студент IV курса  Логинов Виктор                                                                                  Москва 2012                              

 

 

 

 

ОГЛАВЛЕНИЕ.

 

ОГЛАВЛЕНИЕ……………………………………………………………………………….2

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………………..3  ХАРАКТЕРИСТИКА  И ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ………………..4

§ 1.    ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РИСКОВ……………………………………………4

§ 2.   ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ……………………………………………………..5

ВНУТРЕННИЕ РИСКИ…………………………………..…………………...8

§ 1.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ СО СПЕЦИФИКОЙ КЛИЕНТОВ БАНКА……….…...8

§ 2.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ХАРАКТЕРОМ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ…......10

§ 3.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ВИДОМ  КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА……………...20

ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………………………..22

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ………………………………………….23

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ.

 

Формирование рынка и рыночной инфраструктуры, новых механизмов установления связей и развития предпринимательства и конкуренции, повышения суверенитета бывших союзных республик требуют разработки теории экономических рисков, методов их оценки и регулирования на всех ступенях хозяйствования: страновом, республиканском, региональном, местном, а также на уровне каждой хозяйственной единицы независимо от вида и форм собственности.

Главенствующая роль в решении  этих проблем должна принадлежать банковской системе. Это определяется возрастанием роли кредитных отношений и банков в условиях неустойчивости экономики страны и перехода к рынку. Банки не только формируют рынок ссудных капиталов, ценных бумаг, валютный рынок, принимают участие в создании и функционировании товарных бирж и новых хозяйственных структур, но и, по существу, являются единственным владельцем необходимой информации о финансовом состоянии предприятия и организации, конъюнктуре товарного, ссудного и валютного рынков, экономическом положении региона, республики, страны. Последнее свидетельствует о важности изучения банками внешних и внутренних коммерческих и политических рисков своих клиентов. Это тем более целесообразно, что на современном этапе имеются благоприятные условия для создания и улучшения партнерских отношений хозяйственных единиц с банками, усиления их взаимного контроля и ответственности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1.   ХАРАКТЕРИСТИКА  И  ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

§ 1.    ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РИСКОВ.

Риск - это ситуативная характеристика деятельности любого производителя, в том числе банка, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Риск выражается вероятностью получения таких нежелательных результатов, как потери прибыли и возникновение убытков вследствие неплатежей по выданным кредитам, сокращения ресурсной базы, осуществления выплат по забалансовым операциям и т.п. Но в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже вероятность получить высокую прибыль. Поэтому, с одной стороны, любой производитель старается свести к минимуму степень риска и из нескольких альтернативных решений выбирает то, при котором уровень риска минимален, с другой стороны, необходимо выбирать оптимальное соотношение уровня риска и степени деловой активности, доходности.

Уровень риска, в свою очередь, имеет  тенденцию к росту в следующих  ситуациях:

• проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
• поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту банка (что особенно актуально в наших условиях, где институт коммерческих банков только развивается и не имеет глубоких исторических корней);
• руководство, в силу неопытности, либо наоборот привычки к стереотипам, не в состоянии принять необходимые и срочные меры в условиях дефицита времени и информации;
• существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер.

 

Риску подвержены почти  все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков Казахстана на современном этапе, необходимо учитывать прежде всего:

• кризисное состояние экономики переходного периода, которое выражается не только повальным падением производства, финансовой неустойчивостью многих организаций, но и уничтожением огромного количества хозяйственных связей;
• неустойчивость политического положения (очень низкий уровень индекса БЕРИ);
• незавершенность формирования банковской системы;
• отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;
• инфляцию, временами переходящую в гиперинфляцию и многие другие факторы.

 

Данные обстоятельства вносят существенные коррективы в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2.   ВИДЫ БАНКОВСКИХ РИСКОВ.

 

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации  банковских рисков являются:

1. Сфера влияния или возникновения банковского риска;
2. Тип или вид коммерческого банка;
3. Состав клиентов банка;
4. Метод расчета рисков;
5. Степень банковского риска;
6. Распределение риска во времени;
7. Характер учета риска;
8. Возможность управления банковскими рисками;
9. Средства управления банковскими рисками.

 

На рис.1 представлены основные виды банковских рисков. По основным факторам возникновения банковские риски бывают экономическими и политическими.

Политические риски - это риски, обусловленные изменением политической обстановки, неблагоприятно влияющей на результаты  деятельности предприятий (закрытие границ, эмбарго на экспорт и импорт товаров, военные действия на территории страны и др.). Экономические (коммерческие) риски - это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике самого банка или в экономике страны. Экономические риски также представлены изменением конъюнктуры рынка и уровня управления.

В свою очередь, и политические, и экономические риски могут  быть внешними и внутренними.

К внешним относятся  риски, непосредственно не связанные  с деятельностью банка и его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов - политические, экономические, демографические, социальные, географические и пр.

К внутренним относятся  риски, обусловленные деятельностью  самого банка, его клиентов (в первую очередь заемщиков), или его конкретных контрагентов. На их уровень оказывают влияние деловая активность руководства самого банка, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики, тактики и другие факторы.

 

 

 

Рис.1  Обобщенная схема банковских рисков

 

 

 

 

ГЛАВА 3.   ВНУТРЕННИЕ РИСКИ.

§ 1.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ СО СПЕЦИФИКОЙ КЛИЕНТОВ БАНКА.

 

Отраслевой  риск

 

Согласно теории рисков, основным признаком принадлежности предприятия к той или иной отрасли является назначение выпускаемой продукции. Различают предприятия первичной сферы, к которой относятся сельскохозяйственные предприятия; предприятия вторичной сферы (промышленные), которые, со своей стороны, могут быть добывающими или перерабатывающими, и, наконец, предприятия третичной сферы, предоставляющие разного рода услуги (банки, страховые, аудиторские, консультационные компании и др.) и осуществляющие свою деятельность в сфере сбыта (оптового или розничного).

Отраслевой риск связан с экономической и финансовой динамикой самой отрасли. Чем  отрасль динамичнее, тем выше степень  риска.

Факторы, оказывающие влияние на уровень отраслевого риска, могут быть сгруппированы следующим образом:

• деятельность альтернативных отраслей за определенный период времени.
• внутриотраслевая конкуренция, которая может быть ценовой и неценовой и зависит от сложности вхождения новых производителей в отрасль, наличия или отсутствия товаров - заменителей, рыночной силы потребителей, рейтинга поставщиков и посредников, авторитета благожелательных контактных аудиторий.

Для снижения уровня отраслевого  риска банку необходимо обслуживать клиентов, принадлежащих к различным отраслям. Таким образом снижается уровень риска сезонности, риска инфляции, валютных рисков, рисков форс - мажорных обстоятельств.

 

Уровень риска  банков в зависимости от размера  клиентов

 

В зависимости от размеров предприятия клиенты классифицируются в три группы - мелкие, средние и крупные.

Мелкие и средние  заемщики более гибкие, быстрее могут  отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легкая, что дает им возможность быстрее менять направление своей деловой активности, получать высокую прибыль. В последнее время в США, например, государство дает субсидии и возможность средним предприятиям заниматься активными научными исследованиями, новыми технологиями. Получение результатов происходит быстрее.

Но мелкие и средние  предприятия обычно имеют небольшой  собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой  конкуренции, каких - то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Часто они имеют небольшое  количество клиентов, контролируют небольшие рыночные сегменты или ниши.

Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они медленно реагируют  на изменения в потребностях рынка  и конкретного потребителя. Они  редко меняют направления своей  деловой активности, но в то же время имеют весомый собственный капитал и легче переносят неблагоприятные экономические ситуации. Они имеют возможность осуществлять все виды гарантийного и послегарантийного сервисного обслуживания, тратить большие средства на разного рода рекламу. Иными словами, они почти всегда обеспечивают среднюю прибыль и рентабельность. Такие предприятия имеют возможность создавать дочерние фирмы, филиалы, расширять свой рынок, превратить его в международный.

 

Уровень риска  банков в связи с видом собственности

 

По принадлежности к  различным видам собственности  производители могут быть разделены на следующие группы - государственные, частные, кооперативные и акционерные. Последние два вида могут быть совместными (транснациональными) и мононациональными. В зависимости от  этого различные уровни рисков приобретают большую или меньшую значимость в процессе их деятельности. Задачей банка является подбирать портфель своих клиентов таким образом, чтобы самому иметь оптимальное соотношение между активными и пассивными операциями, сохранять уровень своей ликвидности и рентабельности на необходимом для бесперебойной деятельности уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

§ 2.   РИСКИ, СВЯЗАННЫЕ С ХАРАКТЕРОМ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ.

 

В зависимости от характера  банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций. Те же в свою очередь подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

 

Риски пассивных  операций

 

Именно с помощью  пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям относят отчисления от прибыли на формирование (увеличение) уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции.

Только первая группа пассивных операций формирует собственные средства банков. Получение ссуд от других юридических лиц необходимо, чаще всего для оперативного регулирования ликвидности балансов банков или выдачи непредвиденных кредитов. Депозитные операции - это операции по привлечению средств юридических или физических лиц во вклады. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг, найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов.

 

Риски активных операций

 

Процентный  риск

 

Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности. Управление процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

Управление активами зависит от уровня ликвидности самого банка и портфеля его клиентов из ценных бумаг, а также от степени существующей конкуренции (ценовой и неценовой), а управление пассивами - от доступности средств для выдачи ссуд.

Уровень процентного риска зависит от:

• изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;
• изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов “до востребования”;
• динамики процентной ставки.

 

Существует несколько  концепций управления процентным риском:

1. Чем процентная маржа  банка выше, тем уровень процентного  риска ниже. Иными словами, маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной.

2. Концепция “спред”,  при которой анализируется разница  между взвешенной средней ставкой,  полученной по активам, и взвешенной  средней ставкой, выплаченной по пассивам. Чем разница между этими двумя величинами больше, тем уровень процентного риска ниже.

3. Концепция “разрыва”  (ГЭПа), которая состоит в анализе  несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой. Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени (в динамике).

 

Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного  риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка, в зависимости от конкретной ситуации (табл.2).

 

 

 

№	Ситуации	Рекомендации
	Ожидается рост достаточно низких процентных ставок	увеличить сроки заемных средств; сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; сократить сроки инвестиций; продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); получить долгосрочные займы; закрыть некоторые рисковые кредитные линии.
	Процентные ставки растут, ожидается  достижение их максимума в ближайшем будущем	начать сокращение сроков заемных средств; начать удлинение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной процентной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценных бумагах; рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой.
	Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	сократить срок заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной процентной ставкой; увеличить сроки и размер портфеля инвестиций; открыть новые кредитные линии.
	Процентные ставки снижаются, близки к минимуму	начать удлинение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой; сократить инвестиции в ценных бумагах; выборочно продавать активы с фиксированной ставкой или доходом.

 

Таблица 2. Способы управления уровнем процентного риска

 

 

 

Портфельный риск

 

Портфельный риск заключается  в вероятности потери по отдельным  видам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные  риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

 

Финансовые риски могут быть определены следующим образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. В то же время заемные средства являются важным и выгодным источником финансирования, так как чаще всего обходятся дешевле, чем выпуск и продажа дополнительных тиражей ценных бумаг. Согласно принятым нормам для заемщиков соотношение между собственными и заемными средствами (коэффициент задолженности) - колеблется в рамках 0.2 - 0.3. Этот риск тесно связан с риском рычага, который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка. Уровень этого риска измеряется с помощью следующей формулы:

 

ROE = ROA * EM, где: 

ROE - уровень эффективности использования  акционерного капитала;

ROA - отдача активов, т.е. уровень эффективности использования всех средств банка;

EM   - коэффициент собственности  банка.

 

Риск ликвидности - это способность финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Малые же фирмы - новообразованные, венчурные - более опасны в этом отношении. В данном случае особое внимание следует уделить выбору посредников. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков. Их правильный выбор влияет на уровень всех видов рисков.

 

Системный риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.

Для снижения этого вида риска необходима прежде всего диверсификация портфеля, т.е. распределение по различным сегментам финансового рынка. Наличие в портфеле 10 - 15 диверсифицированных объектов инвестирования делает риск вложения сравнительно небольшим, что видно из нижеприведенной таблицы 3. Дальнейшее увеличение количества активов и увеличение степени диверсификации не играет существенно значимой роли при прочих равных условиях для снижения уровня инвестиционного риска.

 

Число активов  в портфеле	Доля активов  каждого вида, %	Ожидаемые убытки от каждого вида, %	Риск портфеля (убытки), %
1	100	30	30
2	50	30	15
5	20	30	6
10	10	30	3
20	5	30	1,5
25	4	30	1,2

 

Таблица 3. Изменения риска портфеля активов при различной степени диверсификации при постоянном уровне убытков

 

Несистемный риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым. Основными факторами, оказывающими влияние на уровень несистемного портфельного риска, являются наличие альтернативных сфер вложения финансовых ресурсов, конъюнктура товарных и фондовых рынков и другие.

Совокупность системных  и несистемных портфельных рисков называют риском инвестиций.

 

Одним из основных методов  измерения портфельного риска может  быть метод “портфеля”, который  базируется на анализе структуры  числителей и знаменателей нижеприведенных формул в статике и динамике:

 

Отдача акционерного  Чистая прибыль

капитала (ОАК)   = ----------------------------------------------- .

Сумма акционерного капитала

 

Сумма всех доходов  Изменение рыночной цены

Чистая    (за период)  +активов(за период)

прибыль = ---------------------------------------------------------------------------- .

Первоначальная стоимость (цена) актива

 

 

Расчетная  Сумма акционерного капитала

цена акции  = ----------------------------------------------- .

(РЦА)  Количество выпущенных акций

 

Прибыль, пересчи-  Чистая прибыль

танная на одну акцию = ------------------------------------------------ .

(ППА)    Количество выпущенных акций

 

Отдача   Сумма чистой прибыли

со всего  = ------------------------------------------- .

капитала  Стоимость всех активов

 

Стоимость всех активов

“Финансовый рычаг” (ФР) = -----------------------------------------  * 0.33 .

Сумма акционерного капитала

 

 

 

 

 

 

Риск  падения общерыночных цен

 

Риск падения общерыночных цен - это риск недополучаемого дохода по каким - либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

Одним из методов определения  уровня рисков является анализ величины среднеквадратического отклонения. Далее приведены его рассчитанные значения для чистой прибыли по различным видам ценных бумаг за период с 1926 по 1981 г. в США:

 

Акции малых (венчурных) фирм     37,3

Обыкновенные акции  в целом      21,9

Долгосрочные государственные облигации   5,7

Долгосрочные облигации  предприятий    5,6

Государственные казначейские билеты    3,1

 

Необходимо отметить, что четкая связь между уровнями прибыли и риска явно прослеживается только на развитом и установившемся рынке.

Согласно вышеперечисленным  данным, можно определенно утверждать, что акции частных фирм и акционерных предприятий значительно более рисковые, чем государственные облигации. Государство теоретически и практически не может разориться, потому что доход по его долговым обязательствам гарантируется всем достоянием страны. В то же время негосударственные, акционерные и венчурные предприятия более мобильны, эффективны, хотя уровень риска банкротства у них выше.

 

 

Риск  инфляции

 

Риск инфляции - это  риск, который определяется жизненным  циклом отраслей. Основными факторами, влияющими на развитие отрасли, являются следующие:

• переориентация экономики, что связано с общей экономической нестабильностью в мире, по отдельным регионам, странам, рынкам, рыночным сегментам, нишам и окнам, с одной стороны, и ростом цен на ресурсы, с другой;
• истощение каких - либо ресурсов;
• изменение спроса на внутреннем и мировом рынках сбыта;
• общеисторическое развитие цивилизации.

 

 

Кредитный риск

 

На март 1997 года по данным НБ РК официально показанная просроченная задолженность по всей банковской системе составляет около 50 триллионов тенге. Общий же объем просроченной задолженности оценивается в 70 - 100 триллионов тенге. Согласно оценкам специалистов НБ РК сумма пролонгированных безнадежных кредитных договоров составляет около 22% от общей суммы кредитного портфеля казахстанских банков.

Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени  относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть разделен на:

 

• промышленный (связанный с вероятностью спада производства или спроса на продукцию определенной отрасли);
• риск урегулирования и поставок (обусловленный невыполнением по каким - то причинам договорных отношений);
• риск, связанный с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку);
• риск форс - мажорных обстоятельств.

 

 

Степень кредитного риска  зависит от таких факторов, как:

• степень концентрации кредитной деятельности банка в какой - либо сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике, т.е. имеющей эластичный спрос на свою продукцию, что выражается степенью концентрации клиентов банка в определенных отраслях или географических зонах, особенно подверженных конъюнктурным изменениям;
• удельный вес кредитов и других банковских контрактов, приходящихся на клиентов, испытывающих определенные специфические трудности;
• концентрация деятельности банка в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;
• внесение частых или существенных изменений в политику банка по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;
• удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;
• введение в практику слишком большого количества новых услуг в течение короткого периода (тогда банк чаще подвергается, по теории маркетинга, наличию отрицательного или нулевого потенциального спроса);
• принятие в качестве залога ценностей, труднореализуемых на рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

 

Риск кредитования заемщиков  зависит от вида предоставляемого кредита. Кредиты различают:

• по срокам предоставления: кратко-, средне- и долгосрочные;
• по видам обеспечения: обеспеченные и необеспеченные, которые, в свою очередь, могут быть персональными или банковскими;
• по специфике кредиторов: банковские, государственные, коммерческие, кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные, которые структурируются на клубные и открытые;
• по видам дебиторов: сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные;
• по направлениям использования: потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные;
• по размеру: мелкие, средние, крупные;
• по способу предоставления: вексельные, при помощи открытых счетов, сезонные, консигнации.