Внутрифирменное планирование. 6

Содержание

Введение

Реформы в экономике неразрывно связаны с изменением стереотипов управления, методов и подходов в планировании и осуществлении преобразований. Сущность этих преобразований заключается в быстром и фундаментальном  изменении действующих процедур.

В истории человеческого общества не было такой экономической системы, развитие которой совершалось бы без всякого воздействия со стороны заинтересованных субъектов или определённых структур управления. В значительной степени успех или неуспех предпринятых усилий зависит от совершенствования организации управления и его важнейшей функции – планирования.

В современной быстро меняющейся экономической ситуации невозможно добиться положительных результатов, не планируя своих действий и не прогнозируя последствий.

Планирование – это определение цели развития управляемого объекта, методов, способов и средств её достижения, разработка программы, плана действия различной степени детализации на ближайшую и будущую перспективу.

Таким образом, разработка стратегии и тактики производственно-хозяйственной деятельности фирмы является важнейшей задачей для любого предпринимателя.

В связи с этим можно сделать вывод, что вопросы планирования являются чрезвычайно актуальными для современных российских предприятий. А для вновь создаваемых предприятий наличие плана развития – наипервейшая необходимость. Благодаря ему можно заранее спрогнозировать ход развития бизнеса, рассчитать эффективность вложения средств и т.п.

Учитывая все вышесказанное, тема данной курсовой работы сформулирована следующим образом: «Разработка плана развития ООО «Персона».

Цель данной работы – разработать план развития на примере объекта исследования.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1. Сформулировать стратегию развития предприятия;
2. Описать суть предлагаемого плана развития;
3. Рассмотреть основные виды планов, описывающие процесс планирования на предприятии;
4. Оценить экономическую эффективность составленных планов.

Объектом исследования является ООО «Персона», являющееся одним из крупнейших в городе салонов красоты.

1 Выбор базовой стратегии развития

Согласно теории И. Ансоффа у предприятия есть 4 варианта стратегии развития:

1. Стратегия развития существующего товара на существующем рынке;
2. Стратегия развития существующего товара на новом рынке;
3. Стратегия развития нового товара на существующем рынке;
4. Стратегия развития нового товара на новом рынке.

Для дальнейшего планирования выберем стратегию развития существующего товара на новом рынке, а именно открытие такого же салона красоты, как «Персона», с таким же высококлассным уровнем сервиса, только в Ленинском округе г. Комсомольска-на-Амуре. Выбор именно этой стратегии объясняется тем, что конкуренция на существующем рынке (в Центральном округе) в целом велика, но в Ленинском округе всего одно заведение, предлагающее обслуживание «бизнес-класса» – это салон красоты «Этуаль», поэтому конкуренция будет не так ощутима. К тому же открытие филиала «Персоны» в Ленинском округе по достоинству оценят проживающие здесь постоянные посетители этого салона красоты, которым ранее приходилось ездить в центр города, а также те, кто как раз из-за удаленности отказывал себе в удовольствии посетить данное заведение. Таким образом, компания сможет стать ближе к клиентам, проживающим в Ленинском округе, и увеличить, таким образом, объемы сбыта своих услуг. Как следствие ООО «Персона» сможет укрепить свои позиции на рынке косметологических и парикмахерских услуг г. Комсомольск-на-Амуре, особенно в сегменте обслуживания «бизнес-класс». Соответственно услуги нового салона (который получит название «Персона-2») будут рассчитаны на людей, имеющих выше среднего и высокий доход.

Новый салон красоты (который получит название «Персона-2») будет работать в шести основных направлениях, по статистике пользующихся большим спросом у клиентов подобных заведений:

• парикмахерские услуги (мастера-универсалы);
• маникюр и педикюр (стандартный уход; наращивание, коррекция и дизайн);
• косметологические услуги (уход за кожей лица; уход за бровями и ресницами; эпиляция; демакияж; пилинг, чистка лица);
• уход за кожей тела, в том числе массажные процедуры;
• солярий (вертикальный – LUXURA V5, пр-ва Италии);
• продажа профессиональных средств для ухода за волосами, лицом и телом;
• продажа профессиональных средств для солярия.

Начало функционирования салона красоты предполагается в августе 2014 г. В июне-июле будет проведен ряд подготовительных мероприятий (получение разрешительных документов, ремонт и перепланировка помещения, закупка торгового, салонного и рекламного оборудования, закупка расходных средств и материалов т.д.).

2 Планирование продаж

Объем продаж будет складываться из количества услуг оказанных всеми мастерами за месяц и количества проданных косметических препаратов. Поскольку загруженность мастеров ежедневно будет различаться, то приведем в таблице 1 три значения: максимальное, минимальное и среднее между ними, которое и будем использовать для составления плана продаж.

Таблица 1 – Определение объема продаж в натуральном выражении

Исходя из уровня установленных цен (таблица 3), рассчитаем объем продаж в денежном выражении (таблица 2).

Таблица 2 – Определение объема продаж в денежном выражении

Что касается продажи косметических товаров, то планируется в месяц реализовывать не менее 200 единиц на общую сумму 90 тыс. руб.

3 Планирование  себестоимости услуг и цен

Себестоимость услуг будет складываться из стоимости расходных материалов и препаратов, потраченных на оказание услуги, заработной платы мастера, оказывающего услугу, накладных расходов, включающих в себе затраты на аренду помещения, коммунальные услуги, рекламу и т.п.

Планируется, что затраты на расходные материалы и препараты будут составлять 10% в себестоимости услуги, заработная плата мастера будет фиксированной (от 20 до 30 тыс. руб. в зависимости от специализации) и не будет зависеть от количества и вида оказанных услуг, поэтому не представляется возможным точно оценить ее вклад в себестоимость, также как и накладных расходов. Тем не менее, как показали дальнейшие расчеты, салон красоты «Персона-2» будет работать рентабельно при выполнении указанного выше объема продаж и установлении цен, представленных в таблице 3. Перечень оказываемых услуг довольно обширный (см. Приложение 1), поэтому для дальнейших расчетов будем использовать усредненные цены по каждой группе услуг.

Таблица 3 – Средние цены на услуги в салоне красоты «Персона-2»

Как уже упоминалось, помимо оказания услуг, в «Персоне-2» также будет осуществляться розничная продажа косметических товаров. Цены на них указаны в таблице 4.

Таблица 4 – Стоимость косметических товаров для розничной продажи

4 Планирование производственной программы

Ввиду того, что «Персона-2» – это предприятие сферы услуг, и как любое предприятие данной сферы, оно оказывает свои услуги в момент их заказа. Таким образом, количество произведенных услуг будет равняться количеству проданных, соответственно производственная программа будет равна плану продаж.

5 Планирование  потребности в персонале и  средств на оплату труда

Подбору кадров будет уделено особенное внимание. Во многом, уровень салона по существующим правилам зависит от того, сколько мастеров и какого класса работают в нем. В качестве мастеров планируется набирать только лиц, чей профессиональный уровень подтвержден дипломом о соответствующей подготовке и имеется стаж работы не менее 1 года. Необходимо, чтобы образовательный курс насчитывал не менее 1040 очных учебных часов и был заверен дипломом, а учебное заведение, его выдавшее (государственное или частное), имело лицензию на начальное профессиональное образование. Планируется следующее штатное расписание в салоне красоты «Персона-2» (таблица 5).

Таблица 5 – Штатное расписание

Дополнительно предприятие будет делать отчисления во внебюджетные фонды в размере 36% от фонда оплаты труда, т.е. в сумме 130 680 руб.

6 Планирование материально-технического обеспечения

Для начала деятельности потребуется отремонтировать и оформить в фирменном стиле выбранное помещение. На эти цели запланировано 150 тыс. руб. Кроме того необходимо будет закупить, доставить и смонтировать необходимое оборудование. На закупку оборудования будет затрачено 863 969 руб., установка и монтаж оборудования обойдется в 58 тыс. руб. Состав и стоимость оборудования представлены в таблице 6.

Таблица 6 – Затраты на приобретение основных средств

Стоит заметить, что материалы и препараты для оказания широкого спектра услуг планируется закупать у ведущих мировых производителей.

7 Планирование  издержек

Для того, чтобы привлечь клиентов в новый салон потребуется провести ряд маркетинговых мероприятий, расходы на которые представлены в таблице 7.

Таблица 7 – Расходы на маркетинг

Далее необходимо рассчитать затраты на аренду помещения. Салон красоты будет арендовать площадь размером 156,5 кв.м., которая будет разбита на необходимые помещения (таблица 8).

Таблица 8 – Состав арендуемого помещения

Аренда площади 1 кв.м.=750 руб. в месяц. Стоимость аренды всей площади в месяц составит, таким образом, 117 375 руб., а в год будет равна 1 408 500 руб. Кроме того, необходимо предусмотреть затраты на ремонт помещения и оформление его в фирменном стиле в размере 150 тыс. руб.

Также необходимо запланировать затраты на коммунальные услуги (таблица 9).

Таблица 9 – Расходы на коммунальные услуги (в месяц)

Необходимо предусмотреть еще ряд затрат на различные организационные мероприятия: оформление разрешительных документов (24 810 руб.), подбор персонала (10 000 руб.).

8 Планирование финансов

Финансовый план один из самых главных моментов в плане развития, открытие любого бизнеса невозможно без предварительных расчетов хотя бы на ближайшее время. Суммируя все упомянутые виды затрат, составим сводную таблицу 10.

Таблица 10 – Финансирование плана развития на 1-ый год

Как видно для реализации предложенного плана развития необходимо инвестировать сумму в размере 1 230 689 руб., а также потребуется 410 405 руб. ежемесячных затрат. Источником финансирования на начальной стадии будет кредит на сумму 1,3 млн. руб. Кредит привлекается на 1 год под годовую процентную ставку 18% с отсрочкой первого платежа на 3 месяца. Таким образом, возврат основного долга кредита и погашение процентов за его использование будет осуществляться ежемесячно, начиная с августа 2014 г. При запланированном объеме сбыта возможно даже досрочное погашение кредита через 8 месяцев. Источником финансирования постоянных затрат будут собственные средства, получаемые в результате оказания парикмахерско-косметологических услуг.

Основываясь на произведенных ранее расчетах доходов и расходов, составим таблицу движения денежных потоков за первый год реализации плана развития (таблица 11).

Таблица 11 – Движение денежных потоков

Продолжение таблицы 11