Внутрифирменное планирование. 20

           

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО СВЯЗИ

Государственное образовательное учреждение высшего

профессионального образования

Московский технический университет  связи и информатики

Кафедра экономики связи

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая  работа

 по  дисциплине «ЭКОНОМИКА СВЯЗИ»

Вариант 2

 

 

 

 

 

 

                                 Выполнила : Орлова А. Р.     

             Группа:   ЭК 1001 

                        Приняла : Володина Е.Е.

 

 

 

 

 

 

 

Москва, 2013

СОДЕРЖАНИЕ

 

 

 

    Исходные данные . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .....2

  

     Введение . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .. ...6

 

 1. Планирование объёма услуг в натуральном выражении, доходов от услуг связи

     и выручки от продажи  работ, товаров и услуг оператора  электросвязи ………….7

               1.1 Расчёт выручки от продажи работ, товаров и услуг

 

 2. Планирование расходов по обычным видам деятельности……………………….11

              2.1. Расчет расходов на оплату труда и социальные нужды

2.2. Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году

3. План прибыли и рентабельности…………………………………………………..15

              3.1. Расчёт материальных и прочих расходов

               3.2. Расчёт затрат по обычным видам деятельности и себестоимости

3.3. Расчёт показателей прибыли и рентабельности

4. Экономическая эффективность  бизнес-плана …………………………………...18

             4.1.Сравнение основных показателей  деятельности оператора за текущий и

                    плановый годы

           4.2. Сравнение расчётных и задаваемых ключевых показателей                                эффективности

 

Заключение ……………………………………………………………………………23

   

 

  Список использованной литературы …………………………………………………25

 

 

 

 

 

Исходные данные
Наименование показателей	Единицы                и    измерения	Вариант
		2
Таблица 1. Исходящий платный обмен
Объём исходящих внутризоновых телефонных     сос  соединений в текущем году	тыс. минут	220040
а) Темп роста в плановом году	%	103,4
Таблица 2.  Количество абонентов местной телефонной связи на начало года,
Количество абонентов на начало
текущего года	единиц	336000
планового года	единиц	350500
Таблица 3.  Прирост абонентов по кварталам,
Текущий год
1-й квартал	единиц	4000
2-й квартал	единиц	5000
3-й квартал	единиц	3000
4-й квартал	единиц	2500
а) Плановый год
1-й квартал	единиц	4340
2-й квартал	единиц	5460
3-й квартал	единиц	3400
4-й квартал	единиц	2670
Таблица 4.  Средние доходные таксы
Средняя доходная такса 1 мин.  внутризоновых     телефонных соединений в текущем году,	руб.	7,40
Темп снижения в плановом году,	%	1,5
Таблица 5.  Распределение абонентов местной телефонной связи по категориям потребителей (действующие и вновь подключённые),%
Структура абонентов:
население
в текущем году	%	84
в плановом году	%	85
организации
в текущем году	%	16
в плановом году	%	15
Таблица 6. Тарифы за услуги местной телефонной связи
Средняя абонентская плата для организаций
в текущем году	руб. в месяц	650
в плановом году	руб. в месяц	680
Средняя абонентская плата в разрезе  тарифных планов для населения в  текущем году,
повремённый тариф	руб. в месяц	215
комбинированный	руб. в месяц	320
безлимитный	руб. в месяц	430
Средняя абонентская плата в разрезе  тарифных планов для населения в  плановом году,
повремённый тариф	руб. в месяц	255
комбинированный	руб. в месяц	320
безлимитный	руб. в месяц	490
Тариф за предоставление доступа к  местной телефонной сети,
население	тыс. рублей	6
организации	тыс. рублей	10
Таблица 7. Распределение абонентов категории      "население" по тарифным планам
в текущем году
повремённый тариф	%	48
комбинированный	%	32
безлимитный	%	20
в плановом году
повремённый тариф	%	50
комбинированный	%	30
безлимитный	%	20
Таблица 8.  Среднегодовая численность работников
Среднегодовая численность работников в текущем   году,	штатных ед.	5670,0
Темп изменения в плановом год,	%	94,2
Таблица 9.  Среднемесячная заработная плата работников
Среднемесячная зарплата  в текущем  году,	руб.	53000,0
Темп роста в плановом году,	%	110,0
Таблица 10. Наличие основных производственных фондов на начало текущего года,
Наличие ОПФ на начало текущего года	тыс. руб.	1900500
Таблица 11. Поступление и выбытие основных производственных фондов в текущем и плановом года,
Ввод ОПФ по кварталам :
текущего года
1-й квартал	тыс. руб.	87477
2-й квартал	тыс. руб.	23449
3-й квартал	тыс. руб.	60076
4-й квартал	тыс. руб.	86789
планового года
1-й квартал	тыс. руб.	34568
2-й квартал	тыс. руб.	0
3-й квартал	тыс. руб.	45678
4-й квартал	тыс. руб.	67789
Выбытие ОПФ по кварталам :
текущего года
1-й квартал	тыс. руб.	8700
2-й квартал	тыс. руб.	3400
3-й квартал	тыс. руб.	7000
4-й квартал	тыс. руб.	7800
планового года
1-й квартал	тыс. руб.	3400
2-й квартал	тыс. руб.	4320
3-й квартал	тыс. руб.	4600
4-й квартал	тыс. руб.	6550
Таблица 12. Прибыль от внереализационной и операционной деятельности,
Прибыль от внереализационной и операционной деятельности
в текущем году	тыс. руб.	-250
в плановом году	тыс. руб.	280
Таблица 13. Экономические нормативы к разработке плана для всех вариантов
Удельный вес доходов от услуг внутризоновой и местной телефонной связи в общей сумме доходов от услуг связи
в текущем году	%	76,3
в плановом году	%	70,9
Удельный вес доходов по агентским договорам и от неосновной деятельности в выручке от продажи товаров, работ и услуг
в текущем году	%	5,8
в плановом году	%	6,0
Отчисления на социальные нужды (в % к ФОТ)	%	30,2
Средняя норма амортизации
в текущем году	%	7,5
в плановом году	%	7,4
Материальные затраты в текущем  году,	руб.на 100 руб.доходов	5,65
Планируемый рост цен на материалы	отн. показ.	1,15
Индекс экономии материальных затрат в плановом году	отн. показ.	0,97
Прочие затраты в текущем году,	руб.на 100 руб.доходов	23,80
Планируемый рост цен по прочим расходам	отн. показ.	1,05
Индекс экономии прочих затрат в плановом году	отн. показ.	0,96
Доля прибыли, имеющей льготы, в  текущем и плановом годах	%	3
Ставка налога на прибыль	%	20
Таблица 14.  Задаваемые значения ключевых показателей эффективности для всех вариантов
Среднегодовой доход от одного абонента( АRPU )	руб.	4500
Рентабельность		20

 

 

 

 

 

 

 

Введение.

 

В условиях быстрых изменений  в экономике очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь  оказывает планирование, позволяющее  проанализировать весь комплекс будущих  операций бизнеса. Именно на основе планирования дальнейшего развития предприятия  появляется реальная возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохранить гибкость управления производством.

Бизнес-план представляет собой  сложный планово-аналитический документ, состоящий из нескольких разделов: объем услуг и доходы, себестоимость  производства, прибыль и ее распределение, эффективность производства и др. В современной практике бизнес-план выполняет четыре функции:

Первая из них связана  с возможностью его использования  для разработки стратегии бизнеса. Эта функция жизненно необходима в период создания предприятия, а  также при выработке новых  направлений деятельности.

Вторая функция — планирование. Она позволяет оценить возможности  развития нового направления деятельности, контролировать процессы внутри фирмы.

Третья функция позволяет  привлекать денежные средства — ссуды, кредиты. Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить  какой-либо значительный проект. Решающим фактором при предоставлении кредита  является наличие проработанного бизнес-плана.

Четвертая функция позволяет  привлечь к реализации планов компании потенциальных партнеров, которые  пожелают вложить в производство собственный капитал или имеющуюся  у них технологию. Решение вопроса  о предоставлении капитала, ресурсов или технологии возможно лишь при  наличии бизнес-плана, отражающего  курс развития компании на определенный период времени.

Таким образом, внутрифирменное  планирование является неотъемлемой частью любого предприятия, независимо от его  размера.

Бизнес-план обобщает анализ возможностей для начала или расширения бизнеса в конкретной ситуации и  дает четкое представление о том, каким образом менеджмент данной компании намерен использовать этот потенциал. Велико его значение и  для привлечения деловых партнеров, создания совместных предприятий, а  также для получения финансирования.  

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Планирование объёма услуг в натуральном выражении, доходов от услуг связи и выручки от продажи работ, товаров и услуг оператора электросвязи

 В курсовой работе объём услуг в натуральном выражении определяется по следующим их видам:

• предоставление внутризонового телефонного соединения;
• предоставление доступа к сети местной телефонной связи;
• предоставление абоненту в постоянное пользование абонентской линии независимо от её типа.

Количество внутризоновых телефонных соединений на плановый год определяется на основе их величины в текущем году (q_{зон.тек} ) и их планируемого  роста ( I _зон.пл ):

q_зон.пл  = q_{зон.тек} * I _зон.пл  .

q_зон.пл.  = 220040 * 1,034 = 227521,36 тыс. минут.

           Объем услуг по предоставлению доступа к сети местной телефонной связи (N_дост) определяется приростом абонентских устройств (линий), предоставленных в постоянное пользование в соответствующем году (текущем или плановом):

N _дост = ∑ΔN_1,…,4 ,

где ΔN_1,…,4  - прирост абонентских устройств по кварталам соответствующего года.

N _{дост. тек} = 4000 + 5000 + 3000 +2500 = 14500 кан.

N _{дост. пл} = 4340 + 5460 + 3400 + 2670 = 15870 кан.

 

Объем услуг по предоставлению в постоянное пользование абонентских  линий для передачи местных телефонных соединений, измеряется в среднегодовом исчислении.  Это обусловлено тем, что не все линии находятся в эксплуатации с начала рассматриваемого периода. Те технические устройства, которые предоставлены абонентам в текущем году, будут обслуживаться весь плановый год, а те, которые вводятся в действие в плановом году, будут функционировать начиная с момента их в ввода в эксплуатацию (по кварталам).

Объём услуг  по предоставлению в постоянное пользование абонентских линий в текущем и плановом годах равен:

,

где N_1.1 – обслуживаемые абонентские линии  на начало года; - среднегодовой прирост (ввод) абонентских линий в соответствующем (текущем или плановом) году.

Величина  среднегодового прироста рассчитывается исходя из сроков предоставления абонентам  доступа к сети по кварталам и  общего прироста абонентских линий  в соответствующем квартале по формуле:

,

где 3,5; 2,5; 1,5 и 0,5 – коэффициенты, характеризующие среднее время нахождения технических устройств в эксплуатации в кварталах, а - число абонентских линий, подключенных к сети в соответствующем квартале.

 кан.

            

 кан.

            

Доходы от внутризоновых  телефонных соединений за текущий и плановый год определяются по формуле: 

,

где    q_зон - объём внутризоновых телефонных соединений, тыс. мин.; - средняя доходная такса 1 минуты внутризоновых телефонных соединений, руб.

 

 

Доходы от услуг предоставления доступа к сети местной телефонной связи планируются по категориям абонентов «население» и «организации» в соответствии с их структурой, определенной исходными данными, и рассчитываются как произведение прироста абонентских устройств, установленных у абонентов i-ой категории и соответствующего тарифа за предоставление доступа к сети ( ), то есть:

.

 

          Доходы от предоставления абонентам в постоянное пользование абонентской линии определяются с учётом среднегодового количества абонентских устройств, находящихся в пользовании у каждой категории, и среднемесячной абонентской платы для населения и организаций:

 

Д _усл.аб = (

нас* _аб.нас + _орг* _аб.орг)12,

где   - среднегодовое количество абонентов категорий «население» и «организации»;  - среднемесячная абонентская плата для населения;  - среднемесячная  абонентская плата для организаций.

Поскольку операторы электросвязи устанавливают  для населения  минимум 3 тарифных плана, то средняя абонентская плата  по данной категории рассчитывается как средневзвешенная величина средней  абонентской платы, соответствующей  каждому j-ому тарифному плану ( ), и удельного веса абонентов, использующих j-й тарифный план (d_{аб j}):

.

Доходы от услуг связи определяются суммированием всех полученных значений доходов по каждому виду услуг, оказываемых оператором потребителям.    

 

Д_усл тек =

+ 96280+1440702,54=3165278,54 тыс.руб.

      Д_усл пл = 1658403,19 + 104742+ 1618120,128=3381265,32 тыс.руб.

Общая сумма доходов рассчитывается с учётом удельного веса запланированных доходов от внутризоновых телефонных соединений и доходов от услуг местной телефонной связи в общей величине доходов от услуг связи (d_усл):

Д_усл = (Д_{усл.зон} + Д_{усл.дост} + Д_усл.аб ) / d_усл .

Д_{усл.тек.}= (1628296 + 96280 +1440702,540) / 0,763 =4148464,67 тыс.руб.

       Д_усл.пл. = (1658403,19 + 104742 +1618120,128) / 0,709 =4769062,51тыс.руб.

Выручка от продажи товаров, работ и услуг включает, помимо доходов от услуг связи, доходы, получаемые по агентским договорам по межоперскому взаимодействию (Д_агент) и доходы от неосновной деятельности (Д_неосн), то есть:

В_прод = Д_усл + Д_агент + Д_неосн .

В курсовой работе доходы по агентским договорам  и доходы от неосновной деятельности определяются на основе заданных процентов  от общей выручки в соответствии с исходными данными.

Результаты  расчётов доходов от услуг связи  и выручки от продажи товаров, работ и услуг сводятся в таблицу 1.

 

 

Таблица 1. Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

Показатели	Текущий год	Плановый год
Доходы от внутризоновых телефонных соединений	1628296	1658403,19
Доходы от предоставления доступа к сети	96280	104742
Доходы от предоставления в пользование абонентской линии	1440702,540	1618120,128
Доходы от услуг связи, всего	3165278,54	3381265,32
Выручка от продажи товаров, работ и услуг	4403890,31	5673470,76

 

 

2. Планирование расходов по обычным видам деятельности

В расходы  по обычным видам деятельности, связанные  с производством и реализацией  услуг, включаются следующие статьи:

•     расходы на оплату труда;
•     отчисления на социальные нужды;
•     амортизация основных средств;
•     материальные расходы;
•     прочие расходы.

В расходы на оплату труда включаются все выплаты работникам в натуральной и денежной форме, получаемые ими в процессе трудовой деятельности. В курсовой работе производится расчёт общей величины расходов по данной статье исходя из среднемесячной заработной платы одного работника ( ) и среднегодовой численности персонала ( ) по формуле:

З_пл =

* *12.

При планировании расходов на оплату труда учитывается  рост среднегодовой заработной платы  одного работника в плановом периоде.

З_пл.тек. = 33000 * 5670,0 *12 = 2245320,0 тыс.руб.

                                З_пл.пл =тыс.руб.

Отчисления на социальные нужды (О_ЕСН) непосредственно зависят от расходов на оплату труда и рассчитываются по единой для всех организаций норме социального налога.

ОЕСН .тек. = тыс.руб.

ОЕСН . пл.  = тыс. руб.

Расчёты средств на оплату труда сводятся в таблицу 2.

Таблица 2. Расчет расходов на оплату труда и социальные нужды

Показатели	Текущий год	Планируемый год	Изменение, %
Среднемесячная заработная плата, руб.	33000	36300	110
Среднегодовая численность работников, штатных единиц	5670	5341,0	94,2
Расходы на оплату труда, тыс.руб.	2245320,0	2 326 539,6	103,6
Отчисления на социальные нужды, тыс. руб.	678 086,6	702 615,0	103,6

 

Амортизационные отчисления в курсовой работе рассчитываются как произведение среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ) на среднюю норму амортизации: А = * _а / 100.

Показатель  среднегодовой стоимости ОПФ  определяется по формуле:

,

где    Ф_н.г и Ф_к.г – стоимость производственных фондов на начало и конец года;          Ф_1.4, Ф_1.7, Ф_1.10 – стоимость ОПФ на первое число месяца, следующего за каждым кварталом (соответственно, на начало апреля, июля и октября). Их величина устанавливается с учётом ввода и выбытия фондов в конкретном временном интервале.

Для определения  среднегодовой стоимости ОПФ  предварительно необходимо во вспомогательной  таблице 3  на основании данных о  вводе и выбытии фондов определить наличие основных фондов на начало каждого квартала. Наличие ОПФ на начало каждого квартала текущего года определяется суммированием стоимости фондов на начало текущего года (а затем последовательно каждого предыдущего квартала) и стоимости фондов, поступающих за данный квартал, и вычитания из полученной суммы стоимости выбывающих за каждый квартал фондов. При этом стоимость вводимых в действие и выбывающих основных фондов в данном квартале учитывается в составе (наличии) фондов на начало следующего за ним квартала.

Стоимость ОПФ на конец текущего года соответствует  стоимости основных производственных фондов на начало планового года, т.е.:

Ф_{н.г. пл} = Ф_н.г.тек + Ф_{вв (1,…,4)} – Ф_{выб (1,…,4)} .

 

Таблица 3. Расчёт среднегодовой стоимости ОПФ в текущем и плановом году

Квартал года	Наличие на начало месяца соответствующего квартала, тыс. руб.	Ввод, тыс. руб.	Выбытие, тыс. руб.
Январь текущего года	1900500	87477	8700
Апрель	1979277	23449	3400
Июль	1999326	60076	7000
Октябрь	2052402	86789	7800
Январь планового года (конец текущего)	2131391	34568	3400
Апрель	2162559	0	4320
Июль	2158239	45678	4600
Октябрь	2199317	67789	6550
Конец планируемого года	2260556

 

 

А _тек. =

* 0,075= 150880,3 тыс.руб.

А _пл. = 2179022,13* 0,074=161247,6 тыс.руб.

 Материальные затраты,  включающие затраты на материалы, топливо, запчасти, электроэнергию со стороны для производственных нужд, определяются укрупнённым методом на 100 руб. доходов от услуг связи, принимаемых в качестве укрупнённого измерителя, без деления их на отдельные составляющие. Общая сумма материальных затрат в текущем году определяется как произведение затрат на единицу укрупненного измерителя (м_тек)  и величины укрупнённого измерителя (Д_{усл.тек}/100):

М_тек = м_тек * Д_{усл.тек}/100.

М_тек. = 5,65 * 3165278,54/100 = 178 838,24 тыс.руб.

В плановом году данная статья расходов определяется аналогично. При этом величина затрат на единицу укрупненного измерителя в плановом году устанавливается  с учетом их ожидаемой величины в  текущем году (м_тек) и намеченного их изменения в результате планируемого роста цен на материалы (I _ц.мат), а также мероприятий по экономии материальных затрат (I_{экон.мат} ), которые задаются исходными данными к курсовой работе:

м_пл = м_тек * I_ц.мат * I_{экон.мат} .

м_пл = 5,65 * 1,15 * 0,97 = 6,3 руб.

М_пл. = 6,3 * 3381265,32/100 = 213 019,72 тыс.руб.

Комплексная статья «Прочие затраты» включает многие виды расходов, но в курсовой работе она, как и материальные затраты, рассчитывается без деления на отдельные составляющие. Прочие расходы определяются по укрупнённому измерителю 100 рублей доходов аналогично рассмотренной выше методике. Для расчёта материальных и прочих расходов за текущий и плановый год используется таблица 4.

З_{проч.тек} = з_{проч.тек} * Д_{усл.тек.}  /100.

З_{проч.тек} = 23,8 * 3165278,54/100 = 753 336,29 тыс.руб.

з_{проч.пл} = з_{проч.тек} * I_ц.мат * I_{экон.мат} .

з_{проч.пл} = 23,80 * 1,05 * 0,96 = 23,99 руб.

З_{проч. пл} =23,99 * 3381265,32/100 = 811 165,55тыс.руб.

На основе суммирования всех статей затрат определяются общие расходы по обычным видам  деятельности:

З_об = З_пл + О_ЕСН + А + М + З_проч.

З_об.тек. = 2.245.320,0+ 678.086,6+ 150.880,3+178.838,24+753.336,29                             = 4 006 461,43 тыс.руб.

З_об.пл. =2.326.539,6+ 702.615,0+ 161.247,6+213.019,72+811.165,55                                = 4 214 587,47 тыс.руб.

Затем рассчитывается себестоимость 100 руб. выручки от продаж (В_прод) по формуле:

С = (З_об  /В_прод )100.

С _тек =4.006.461,43/4.403.890,3  ×100= 90,98 руб

С _пл =4.214.587,47/5.073.470,76  ×100= 83,07 руб

Результаты  расчётов расходов по обычным видам  деятельности и себестоимости 100 руб. выручки сводятся в таблицу 5.

 

3. План прибыли и рентабельности

Прибыль является важнейшим показателем  результатов производственной деятельности предприятия.  В курсовой работе рассчитывается несколько показателей прибыли. Главная из них – прибыль от продаж (П_прод), определяется как разность между выручкой от продажи товаров, работ, услуг и расходами по обычным видам деятельности:

П_прод= В_прод - З_об .

П_{прод.тек.}=тыс.руб.

П_{прод.пл.}= тыс.руб.

Поскольку кроме основного вида деятельности по оказанию услуг связи операторы  осуществляют другие виды работ коммерческого  характера, их общая налогооблагаемая прибыль (П_нал), включает также прибыль (убыток) от прочей деятельности:

П_нал = П_прод + П_проч  (-У (_проч) - П _необл.

П _{необл.тек.} тыс.руб.

П _{необл.пл.} тыс.руб

П_{нал.тек} тыс.руб

П_{нал .пл} тыс.руб

              

После определения  налогооблагаемой прибыли рассчитывается величина чистой прибыли:

П_чист = П_нал - П_нал * Н_нал + П _необл ,

где   Н_нал – действующая ставка налога на прибыль.

П_{чист.тек.} = тыс.руб.

П_{чист.пл.} = тыс.руб.

           Чистая прибыль предприятия может  остаться нераспределенной или  может быть распределена в  соответствии с нормативными  документами и целью предпринимательской  деятельности следующим образом:

• в резервный фонд;
• на дивиденды акционерам;
• на инвестирование проектов.

           Студентам предлагается самостоятельно  осуществить распределение прибыли  в зависимости от конечных  результатов деятельности организации  связи.

Обобщающим  показателем экономической эффективности  производства является рентабельность. Для оценки экономической эффективности результатов деятельности организаций связи используются несколько показателей рентабельности. В курсовой работе рассчитывается два показателя:

- рентабельность  продаж:

Р_прод = (П_прод / В_прод )*100;

Р_{прод.тек.} =

Р_{прод.пл.} =

    -  рентабельность затрат по чистой  прибыли: 

Р_чист = (П_чист / З_об)*100 .

Р_{чист.тек.} =

Р_{чист.пл.} =

   

           Результаты  расчётов показателей прибыли,  её распределения и показатели  рентабельности приводятся в  таблице 6.

 

Таблица 4. Расчёт материальных и прочих расходов

Показатель	Укрупненный измеритель	Текущий год			Плановый год
		Величина укрупнённого измерителя	Затраты на единицу укр. изм.	Сумма затрат, тыс.руб.	Iц, отн. показ.	Кэкон, отн. показ.	Величина укрупнённого измерителя	Затраты на единицу укр. изм.	Сумма затрат, тыс.руб.
Материальные затраты	100 руб. Дусл.св.	3 165 278,54	5,65	178 838,24	1,15	0,97	3 381 265,32	6,30	213 019,72
Прочие затраты	100 руб. Дусл.св.	3 165 278,54	23,80	753 336,29	1,05	0,96	3 381 265,32	23,99	811 165,55

 

Таблица 5. Расчёт затрат по обычным видам деятельности и себестоимости

Показатели	Ед. измерения	Текущий год	Плановый год
Расходы на оплату труда	тыс. руб.	2 245 320,0	2 326 539,6
Страховые взносы	тыс. руб.	678 086,6	702 615,0
Амортизационные отчисления	тыс. руб.	150 880,3	161 247,6
Материальные расходы	тыс. руб.	178 838,24	213 019,72
Прочие расходы	тыс. руб.	753 336,29	811 165,55
Итого расходов	тыс. руб.	4 006 461,43	4 214 587,47
Выручка от продаж	тыс. руб.	4 403 890,3	5 073 470,76
Себестоимость	руб. на 100 руб. выручки	90,98	83,07

 

 

 

Таблица 6. Расчёт показателей прибыли и рентабельности

Показатели	Ед. изм.	Текущий год	Плановый год
Выручка от продаж	тыс. руб.	4 403 890,3	5 073 470,76
Расходы по обычным видам деятельности	тыс. руб.	4 006 461,43	4 214 587,47
Прибыль от продаж	тыс. руб.	397 428,87	858 883,29
Прочая прибыль	тыс. руб.	-250	280
Прибыль, необлагаемая налогом	тыс. руб.	11 922,87	25 777,5
Прибыль, подлежащая налогообложению	тыс. руб.	385 256,00	833 396,79
Прибыль чистая	тыс. руб.	320 127,67	692 483,93
Рентабельность продаж	%	9,02	16,93
Рентабельность  затрат по чистой прибыли	%	7,99	16,43