Внутрифирменное планирование. 18

Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО УФИМСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ АВИАЦИОННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

 

 

Кафедра экономики предпринимательства

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

по дисциплине “Планирование на предприятие”

на тему:

“Внутрифирменное планирование”

 

 

 

 

 

Выполнила:

студент группы Э – 312

Аскина Л.Р.

                      Проверил: 

Преподаватель Галимова М.П.

 

 

 

 

 

 

 

 

Уфа - 2013

Содержание

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Бизнес-план является одним  из первых обобщающих документов обоснования  инвестиций и содержит укрупненные  данные о планируемой номенклатуре и объемах выпуска продукции, характеристики рынков сбыта и сырьевой базы, потребность производства в земельных, энергетических и трудовых ресурсах, а также содержит ряд показателей, дающих представление о коммерческой, бюджетной и экономической эффективности рассматриваемого проекта и в первую очередь представляющих интерес для участников-инвесторов проекта. Расчеты показателей адаптированы к требованиям и условиям современного отечественного и зарубежного инвестирования.

    Наиболее важной задачей, стоящей перед управлением, является обеспечение целенаправленного развития производства. Постановка цели на определенный период времени и выработка программы достижения этой цели обеспечивается посредством планирования. С его помощью определяется главная цель развития производства, устанавливаются пропорции, темпы развития, материальные источники и трудовые ресурсы.

    В данной курсовой работе мы определим производственную программу, произведем планирование ОПФ, планирование труда и персонала, планирование потребности в материально-технических ресурсах, расходы по управлению и обслуживанию производства, себестоимость продукции, составление сметы затрат на производство, основные технико-экономические показатели.

 

 

 

 

1. Характеристика объекта исследования

1.1 Характеристика предприятия

     Открытое акционерное общество "Уфимское моторостроительное производственное объединение" - ведущее российское широкопрофильное машиностроительное предприятие, специализирующееся в производстве и сервисном обслуживании газотурбинных двигателей для военной и гражданской авиации, газоперекачивающих агрегатов и газотурбинных электростанций, мототехники и технически сложных изделий аграрного и бытового назначения. 
     В настоящее время объединение производит двигатели для штурмовиков Су-25, Су-39, сверхманевренных истребителей Су-27, Су-30, Су-35, ближнемагистрального пассажирского самолета Ту-334, самолета-амфибии Бе-200, ремонтирует ранее поставленные двигатели для самолетов семейства "МиГ", занимается изготовлением узлов трансмиссий вертолетов Ка-27, Ка-28, Ка-31, Ка-32, Ми-26.

    УМПО обеспечивает полный комплекс услуг по техническому сопровождению своих изделий: послепродажное гарантийное обслуживание, ремонт модулей, узлов и двигателей с восстановлением всех эксплуатационных характеристик, обучение персонала, модернизацию ранее

выпущенной продукции. 

 

 

 

 

 

 

 

1.2 Характеристика цеха

Механосборочные цеха  завода имеют различный характер в зависимости от вида изготовляемых изделий, их конструкции и веса, вида (типа) производства, особенностей технологического процесса и оборудования.

Исследуемый цех является административно и технически обособленным подразделением объединения, непосредственно осуществляющим выполнение плановых заданий.

Цех самостоятельно осуществляет оперативное  производственное планирование своего производства, которое должно обеспечить выпуск деталей в объеме номенклатуры в сроки, предусмотренные планом объединения, согласно норм.

В основу классификации типов производственных процессов положены следующие факторы: номенклатура продукции, объем выпуска; степень постоянства номенклатуры и прочее.

 

 

 

 

 

1.3 Характеристика продукции

        Цех выпускает три детали, составляющие условный узел:

1.Шестерня 12Х2НВА-ВД (Деталь А);

2.Шестерня 12Х2НЧАШ (Деталь В);

3.Гильзя (Деталь С).

      Таблица 1. Маршрут обработки детали А.

 

 

№ операции

 

Наименование

 

Тшт

5

Токарная

0,16

10

Токарная

0,18

15

Шлифовальная

0,07

20

Токарная

0,13

25

Зубофрезерная

0,22

30

Слесарная

0,10

35

Шлифовальная

0,07

40

Токарная

0,09

45

Шлифовальная

0,06

50

Токарная

0,07

55

Зубошлифовальная

0,29

60

Слесарная

0,07


 

      Таблица 2. Маршрут обработки детали В.

 

 

№ операции

 

Наименование

 

Тшт

5

Токарная

0,35

10

Токарная

0,28

15

Зубофрезерная

0,13

20

Слесарная

0,08

25

Шлифовальная

0,23

30

Токарная

0,09

35

Токарная

0,03

40

Слесарная

0,09

45

Зубошлифовальная

0,32

50

Слесарная

0,15


 

  

 

 

Таблица 3. Маршрут обработки детали С.

 

 

№ операции

 

Наименование

 

Тшт

5

Сверлильная

0,12

10

Токарная

0,35

15

Токарная

0,16

20

Шлифовальная

0,06

25

Токарная

0,10

30

Слесарная

0,17

35

Токарная

0,14

40

Сверлильная

0,09

45

Фрезерная

0,26

50

Сверлильная

0,09

55

Слесарная

0,08


 

2. Аналитическая часть

2.1 Определение производственной программы

      Для внутрифирменного планирования используются следующие показатели объема производства с учетом различных стадий изготовления продукции:

  • отгруженная продукция – продукция в пути (отгружена, но не оплачена);
  • готовая продукция на складах предприятия – годная продукция, принятая заказчиком, находящаяся на складе и ждущая отгрузки;
  • товарная продукция – законченная в изготовлении годная и комплектная продукция в цехах;
  • незавершенное производство – выраженное в стоимостной форме незаконченное в изготове продукции, которые находятся на различных стадиях производства в виде заделов, надлежащей дальнейшей обработке;
  • валовая продукция – объем работ, выполняемый предприятием за плановый период, планируемый производительность труда и численность.

На предприятии используется такие показатели как:

  1. валовая продукция

          ВП = ТП +  (-) НЗП

  1. реализованная продукция

          РП = ТП + (-) (Оотг нач-Оотг кон) + (Оскл нач – Оскл кон)

  1. товарной продукция

          ТП = РП + (-) (ОТГкон – ОТГнач) + (ГПкон – ГПнач)

     Планирование  производства продукции должен  удовлетворять конкретных потребностей  покупателей, заказчиков, быть тесно  связан с общей стратегией предприятия. На планируемый объем выпуска продукции оказывает влияние производственная мощность. Производственная мощность предприятия – это максимально возможный выпуск продукции с учетом использования внутрипроизводственных резервов в соответствии с номенклатурой и ассортиментом выпускаемой продукции. Производственная мощность определяется на основе максимально возможного фонда времени оборудования.

      Пропускная способность цеха:

ПС = Фд * С,

где Фд – действительный годовой фонд времени работы цеха, час;

С – количество единиц оборудования, шт.

В цехе изготавливаются  изделия А, В, С, которые входят в условный узел 3А:2В:1С

ПС =  350000часов

 

Таблица 4. Нормативная  трудоемкость изделий А, В, С

 

Операция

Трудоемкость на 1 единицу  предприятия

Трудоемкость на программу

Итого

tА

tB

tС

tNA

tNB

tNC

Токарная

0,53

0,67

0,67

73575,66

62007,16

31003,58

166586,4

Шлифовальная

0,14

0,21

0,04

19435,08

19435,08

1850,96

40721,13

Зубофрезерная

0,2

0,11

0

27764,4

10180,28

-

37944,7

Слесарная

0,13

0,26

0,21

18046,86

24062,48

9717,54

51826,9

Зубошлифовальная

0,27

0,3

0

37481,94

27764,4

-

65246,34

Сверлильная

0

0

0,25

-

-

11568,5

11568,5

Фрезерная

0

0

0,24

-

-

11105,76

11105,8

Итого:

1,27

1,55

1,41

176303,94

143449,4

65246,34

350000


 

Nц = ПМц = (Fэф*С)/tед

ПМц = 350000/(1,27*3+1,55*2+1,41*2)=350000 /9,73=  35971,22 умк производственная мощность предприятия.

     Определим программу выпуска каждого изделия:

NА=  35971,22*3=107913,66 шт

NВ=  35971,22*2=71942,44 шт

NС=  35971,22*2=71942,44 шт

NA1=0,53*107913,66=57194,24

NA2=0,14*107913,66=15107,91

NA3=0.2*107913,66=21582,73

NA4=0.13*107913,66=14028,77

NA5=0.27*107913,66=29136,68

NA6=0

NA7=0

NB1=0.67*71942,44=48201,43 

NB2=0.21*71942,44=15107,91

NB3=0.11*71942,44=7913,66

NB4=0.26*71942,44=18705,03

NB5=0.3*71942,44=21582,73

NB6=0

NB7=0

 

NC1=0.67*71942,44=48201,43

NC2=0.04*71942,44=2877,69

NC3=0

NC4=0.21*71942,44=15107,91

NC5=0

NC6=0.25*71942,44=17985,61

NC7=0.24*71942,44=17266,18

2.2 Планирование ОПФ

2.2.1 Расчет потребности в оборудовании для основного производства

    Расчет потребности в оборудовании производится на основании вида операций и трудоемкости выполнения работ по операциям.

Количество станков  по видам операций определяется по формуле:

        m

Сi = (∑ Ni*ti)/(Fэф*Кзо*Квн),

       i=1

где С – количество станков 

∑ Ni*ti – общая трудоемкость по видам операций

Fэф – действительный  фонд времени работы оборудования

Fэф = 260*2*8=4160 дней

Кзо – коэффициент  загрузки оборудования (0,8)

Квн – коэффициент выполнения норм (1,1)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 5. Расчет потребности  в оборудовании на производственную программу

 

Операция

Трудоемкость на программу

Суммарная трудоемкость, ч.

Количество станков  на производственную программу

tNA

tNВ

tNC

Расчет

Принимаем

Токарная

73575,66

62007,16

31003,58

166586,4

33,37

33

Шлифовальная

19435,08

19435,08

1850,96

40721,13

8,16

8

Зубофрезерная

27764,4

10180,28

-

37944,7

7,6

8

Слесарная

18046,86

24062,48

9717,54

51826,9

10,48

11

Зубошлифовальная

37481,94

27764,4

-

65246,34

13,07

13

Сверлильная

-

-

11568,5

11568,5

2,51

3

Фрезерная

-

-

11105,76

11105,8

2,22

2

Итого:

176303,94

143449,4

65246,34

350000

77,16

78


2.2.2 Расчет потребности в оборудовании для вспомогательного производства

Ежегодно согласно графику ППР 100% оборудования подвергается осмотру, 50% - малому ремонту, 20% - среднему ремонту, 10% - капитальному ремонту.

Количество ремонтных  единиц рассчитывается по формуле:

∑Ре = ∑Сi*Ri,

где Сi – количество станков i –  го вида;

Ri – категория ремонтной сложности станков i – го вида

∑Ре = 33*11+8*9,5+8+11+13+3+2*18 =510

Ремонт:

капитальный = 510*10% = 51рем. ед.

средний = 510*20% = 102 рем. ед.

малый = 510*50% = 255 рем. ед.

осмотры = 510*1 = 510 рем. ед.

Капитальный ремонт = 51*23 = 1173 ч.

Средний ремонт = 102*15 = 1530ч.

Малый ремонт = 255*10 = 2550 ч.

Осмотры = 510*0,5 = 255 ч.

Время на выполнение всех ремонтных работ – 5508 ч.

С = 5508/(4160*0,8*1,2) = 1,4

Сприн = 1 станка

Рассчитаем необходимое  количество станков для заточки  инструмента.

Среднее время ремонта  заточки инструмента – 0,5 ч., норма износа среднего условного резца – 9 ч.

С = Трудоемкость заточки/(Fэфгод * Кзо* Квн)

Q = (Трудоемкость программы  * Кмаш.время)/Низн,

где Q – количество инструмента, подвергшееся ремонту

Кмаш.время – коэффициент машинного времени (доля машинного труда в общей трудоемкости) составляет 0,7

Низн – норма износа

Q=(385 000*0.7)/9=29 944 резца;

C=(29 944*0.5)/(4160*0.8*1.2)=3.749

Cприн=4 станка

 

Таблица 6. Баланс наличия  и потребности оборудования

 

Вид оборуд.

Модель

С

прин

С

факт

Недост-к +

Излишек-

Суммар. отклон.

Стоим. ед. оборуд., руб.

Стоим. суммарн. отклон., руб.

Суммарная стоимость  оборудования

Токарный

1Е316П

33

31

2

0

2

422610

845220

13 946 130

Шлифовальный

3Б15

8

8

0

0

0

295650

0

2 365 200

Зубофрезерный

5К301П

8

8

0

0

0

265560

0

2 124 480

Слесарный

Верстак

11

11

0

0

0

3000

0

33 000

Зубошлифовальный

5181

13

13

0

0

0

132540

0

1 723 020

Сверлильный

2Н125

3

3

0

0

0

72260

0

216 780

Фрезерный

6Р80

2

2

0

0

0

248900

0

497 800

Ремонтный

16К20

1

1

0

0

0

15700

0

21 653

Заточка

Верстак

4

4

0

0

0

2500

0

9372,63

Итого:

  

83

81

2

0

2

1458720

845220

20 937 436


 

Недостаток токарного оборудования, для приобретения недостающего оборудования обращаемся к инвесторам с условием возврата 15 % в год

845220*15%=126783 руб.

845220+126783 = 972003 руб. – общая сумма задолженности инвесторам

2.2.3 Расчет потребности в площадях

Производственная площадь (Sпр), приходящаяся на единицу оборудования определяется по формуле:

Sпр = S * Кдоп

S – площадь единицы оборудования, м2

Кдоп – коэффициент, учитывающий  дополнительные площади

                                                                                              i=n

Sпроиз.уч. = ∑ Cприн * Si * Kдоп

                                                                                              i =1

 где Si – площадь  единицы оборудования  i– го  вида

n – число видов  оборудования

Cприн – число станков  i– го вида

Sобщ = Sпр + Sвсп + Sбыт.  адм.,

где Sобщ – общая  площадь, м2

Sпр – производственная  площадь, м2

Sвсп – вспомогательная площадь

Sбыт. адм. – служебно  – бытовая и административная  площадь

 

Таблица 7. Расчет потребности  в производственных площадях

 

Операция

Тип оборудования

Количество  оборудования

Габариты, м

Площадь станка, м2

Kдоп

Производственная  площадь, м2

длина

ширина

Токарная

1Е316П

33

4

1,29

5,16

4,00

681,12

Шлифовальная

3Б15

8

4,9

2,3

11,27

3,50

315,56

Зубофрезерная

5К301П

8

1,32

1,12

1,48

5,00

59,2

Слесарная

Верстак

11

2,3

1

2,30

5,00

126,5

Зубошлифовальная

5181

13

3,17

1,82

5,77

4,00

300,04

Сверлильная

2Н125

3

0,95

0,79

0,75

4,50

10,125

Фрезерная

6Р80

2

1,52

1,87

2,84

3,50

19,88

Итого:

  

78

    

29,57

  

1512,43


 

Площадь вспомогательная: Sвсп = 0,2*1 512,425 = 302,485 м2

Площадь служебно – бытовая: Sбыт. = 0,2*1 512,425 = 302,485 м2

Общая площадь: Sобщ = 1 512,425 + 302,485 + 302,485 = 2117,40 м2

 

Таблица 8. Расчет потребности  в площадях и их стоимости

 

Вид площади

Размер, м2

Стоимость 1м2

Общ. стоимость, руб.

Основная

1512,425

4 500

6805912,5

Вспомогательная

302,485

4 500

1361182,5

Служебно-бытовая

302,485

4 500

1361182,5

Итого

2117,39

  

9528277,5


 

2.2.4 Расчет амортизационных отчислений

Для расчёта  годовых амортизационных отчислений (линейный метод), первоначально необходимо определить норму амортизации.

На=1/Т*100%, где Т-срок службы оборудования.

Расчет амортизационных  отчислений проведем по следующей формуле:

А=На*Цс*Кс , где:

  На- рассчитанная нами норма амортизации;

       Цс- стоимость единицы оборудования;

       Кс- количество станков в группе.

Таблица 9. Расчёт амортизационных  отчислений по оборудованию.

 

Наименование

Модель

Количество оборудования

Срок службы

Норма амортизации, %

Стоимость ед.оборудования, руб.

Сумма годовой  амортизации, руб.

Оборудование:

            

Токарной

1Е316П

33

10

10,00

422610

13941613

Шлифовальный

3Б15

8

10

10,00

295650

236520

Зубофрезерный

5К301П

8

7

14,29

265560

303588,192

Слесарный

Верстак

11

5

20,00

3000

6600

Зубошлифоваль

ный

5181

13

7

14,29

132540

246219,558

Сверлильный

2Н125

3

5

20,00

72260

43356

Фрезерный

6Р80

2

7

14,29

248900

71114,29

Ремонтный

16К20

1

10

10,00

15700

2165,35

Заточка

Верстак

4

5

20,00

2500

1874,53

Итого:

  

83

    

1 458 720

2 305886,02


 

Далее рассчитаем сумму амортизационных отчислений зданий, транспорта, малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и приспособлений, исходя из того, что норма амортизации зданий составляет 5%, транспорта – 25%, инструментов и приспособлений 100%.

Таблица 10. Расчёт годовых амортизационных отчислений по зданиям, транспорту,  инструментам и приспособлениям

 

Наименование группы

Стоимость, руб.

Нормы амортизации, %

Сумма амортизации

Здания

9528277,5

5

476 413,88

Транспорт

950000

25

237 500,00

Хозяйственный инвентарь

786 337

100

786 337,00

Итого

11264614,50

  

1 500 250,88


2.3 Планирование труда и персонала

2.3.1 Расчет численности основных производственных рабочих

 

Численность основных производственных рабочих рассчитывается по следующей  формуле:                          

                                                                     n

Чосн.(пл)= ∑ Ni * Ti / Fдейст * Квн

                                                                    i=1

  n

∑ Ni * Ti – суммарная трудоемкость основных работ

i=1

Fдейст – годовой действительный фонд рабочего времени, час

Квн – коэффициент выполнения норм, принимаем 1,2

Таблица 11. Расчет численности основных производственных рабочих

 

Профессия

Норма трудоемкости

Квн

Плановая трудоемкость

Fдейст

Чприн

ЧТС (оклад)

ТЗП

Токарь

166586,4

1,2

138822

2 080

67

35

4858770

Шлифовальщик

40721,13

1,2

33934,275

2 080

16

35

1187699,625

Фрезеровщик

37944,7

1,2

31620,58

2 080

15

40

1264823,2

Слесарь

51826,9

1,2

43189,08

2 080

21

20

863781,6

Сверлильщик

65246,34

1,2

54371,95

2 080

26

35

1903019,83

Шлифовальщик

11568,5

1,2

9640,42

2 080

5

25

241010,62

Фрезеровщик

11105,8

1,2

9254,83

2 080

4

40

370192,31

Итого:

385000,00

  

320833,14

  

154

  

10689302,88


 

2.3.2 Расчет численности вспомогательных рабочих

 

Численность вспомогательных  рабочих по трудоемкости рассчитывается по следующей формуле:                  n

Чосн.(пл)= ∑ Ni * Ti / Fдейст * Квн

                                                           i=1

Численность вспомогательных  рабочих по нормам обслуживания рассчитывается по следующей формуле:

Чвсп(пл) = (S / Нобсл) * n,

где S – зона обслуживания

Нобсл – норма обслуживания

n – количество смен

 

 

 

 

Таблица 12. Расчет численности вспомогательных рабочих

 

Профессия

Норма трудоемкости

Квн

Плановая трудоемкость

Fдейст

Зона обслуживания

Норма обслуживания

Ч

прин

ЧТС (оклад)

ТЗП

Ремонтник

5508

1,1

5007,27

2080

    

2

20

91040

Слесарь-инструментальщик

14972

1,1

13611,11

2080

    

7

20

247471

Наладчик

      

2080

83*2=166

20

8

30

517920

Грузчик

      

2080

    

8

20

332800

Кладовщик

      

2080

    

8

20

332800

Водитель 

            

3

5000

15000

Уборщик

        

4235

500

8

3500

29643,53

Итого:

            

45

  

1593507,07

Внутрифирменное планирование. 18 📙 Курсовая → 🆔 55417

Внутрифирменное планирование. 18 📙 Курсовая → 🆔 55417