Внутрифирменое планирование

СОДЕРЖАНИЕ

Введение                          2

1.            Планирование производства продукции                         4

2.            Планирование материально-технического обеспечения

предприятия                                                                                                 8

3.            Планирование численности работников и фондов заработной             

платы                                                                                                                  11

4.            Планирование себестоимости продукции,

оптовой и             свободно-отпускной цены                                                 22

5.            Планирование прибыли и рентабельности                                                   26

Заключение                                                                                                27

Список использованных источников                                                        28

Введение.

Быстрые темпы роста и постоянное совершенствование экономики со­временной всем хорошо известны. Однако очень немногим субъектам хозяйст­вования удается вести дело так, что им можно просто позавидовать. Успех дея­тельности предприятия во многом зависит от тщательно продуманной полити­ки, хорошо разработанного плана действий.

Процесс планирования начинается с постановки общих целей, что дает возможность выбрать направление работы.

Планирование производства является решающим фактором эффективного ведения хозяйства в условиях его интенсификации. Оно основывается на объ­ективных экономических законах, и, прежде всего, законе планомерного, про­порционального развития народного хозяйства. Необходимость планирования обусловлена высоким уровнем концентрации производства, общественной соб­ственностью на средства производства.

Содержание внутрифирменного планирования как функции управления предприятием состоит в обоснованном определении основных направлений деятельности и дальнейшего развития с учетом финансовых, материальных и других источников и спроса рынка.

Таким образом, назначение планирования как функции управления со­стоит в стремлении заблаговременно учесть по возможности все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального

функционирования и развития предприятия. Оно предусматривает разработку

комплекса мероприятий, определяющих последовательность достижения кон­кретных целей с учетом возможностей наиболее эффективного использования ресурсов каждой службой и всем предприятием в целом. Поэтому планирова­ние призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными под­разделениями предприятия, включающими всю технологическую цепочку: ис­следования и разработку, производство товаров и предоставление услуг. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование потребительского спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития. Отсюда вытекает необходимость увязки планирования с маркетингом и контролем с це­лью постоянной корректировки показателей качества и ассортимента предла­гаемой продукции вслед за изменениями спроса на рынке.

Таким образом, навыки, получаемые при написании данной работы весь­ма важны и позволяют достигнуть таких целей, как планирование производства продукции, планирование материально-технического обеспечения предприятия, планирование численности работников и фондов заработной платы, планирова­ние себестоимости продукции, оптовой и свободно-отпускной цены, планиро­вание прибыли и рентабельности.

Все расчеты курсовой работы производятся по данным 18-го варианта.

25

1.Планирование производства продукции.

Для расчета годового выпуска продукции (Впл) необходимо составить производственный календарь рабочего времени (талица1). При расчете дней  отпуска учитывается график  очередных отпусков основных производственных рабочих, одновременный порядок ухода рабочих в отпуска, двухсменный восьмичасовой режим работы, пятидневную рабочую неделю.

Таблица1 

Производственный календарь рабочего времени.

Очередной отпуск основных производственных рабочих с 20 июля  по 14 августа.

Полезный фонд рабочего времени составляет:

1 квартал – 62 дня, из них 61 полный, 1 сокращенный рабочий день;

2 квартал – 63 дня, из них 61 полный, 2 сокращенных;

3 квартал – 45 дней, из них 44 полных, 1 сокращенный;

4 квартал – 65 дней, из них 63 полных, 2 сокращенных;

За 2009 год – 235 дней, из них 229 полных, 6 сокращенных.

Впл = Всм х Дп х Ксм;

где Всм – выпуск продукции за смену;

      Впл – годовой выпуск продукции в натуральном выражении;

      Дп – полезный фонд рабочего времени;

      Ксм – коэффициент сменности работы потока.

Для того, чтобы рассчитать годовой выпуск продукции в натуральном выражении нужно определить Всм  (выпуск продукции за смену):

    Всм = (Чр х Псм) / Тед;

где Всм – выпуск продукции за смену;

      Чр – количество рабочих в потоке, чел.;

      Псм – продолжительность смены, час;

      Тед – технологическая трудоемкость единицы изделия, час.

При расчете  выпуска продукции за смену (Всм) необходимо учесть, что в полную смену продолжительность рабочего времени составляет восемь часов, а в сокращенную – семь.

Всм8 = (41х8)/0,98 = 334 шт.

Всм7 = (41х7)/0,98 = 292 шт.

Теперь рассчитаем годовой выпуск продукции в натуральном выражении (Впл) по кварталам и за год по полным и сокращенным дням:

Впл (1квартал) = (334шт х 61дн х 2) + (292шт х 1дн х 2) = 41332шт.

Впл (2квартал) = (334шт х 61дн х 2) + (292шт х 2дн х 2) = 41916шт.

Впл (3квартал) = (334шт х 44дн х 2) + (292шт х 1дн х 2) = 29976шт.

Впл (4квартал) = (334шт х 63дн х 2) + (292шт х 2дн х 2) = 43252шт.

Впл = (334шт х 229дн х 2) + (292шт х 6дн х 2) = 156476шт.

      Объем выпуска продукции (Втов) определяется по формуле

Втов = Впл х ОЦ х Кс;

где    Втов – товарная продукция в действующих оптовых ценах, руб.;

          Впл - годовой выпуск продукции в натуральном выражении, шт.;

          ОЦ – оптовая цена единицы изделия, руб.;

          Кс – коэффициент сортности продукции.

Произведем расчет сортности продукции:

Кс = m1b1 + m2b2;

где m1 и m2 – удельные веса продукции 1-го и 2-го сорта, %;

b1 и b2 – коэффициенты, учитывающие полную цену продукции 1-го сорта (b1=1) и % скидки с цены 1-го сорта для расчета цены продукции 2-го сорта, (b2=(1 - %скидки/100).

Кс = (95% х 1) + (5% х (1 – 3/100)) = 95% + 4,85% = 99,85% (0,9985).

Втов = 156476 х 55,95 х 0,9985 = 8741699,95 тыс.руб.

Производственная программа.

Таблица 2

Планируемый объем реализации продукции рассчитывается по формуле:

Рпл = Втов - (ОНг – ОКг) - (ОНотг. - ОКотг.);

где  ОНг и ОКг – остатки продукции на складах предприятия на начало и конец года;

ОНотг. и    ОКотг. – остатки продукции отгруженной, но неоплаченной на начало и конец года.

Рпл = 8741699,95 – (8741699,95 х 130% - 8741699,95 х 180%) – (8741699,95 х 130% - 8741699,95 х 110%) = 8741699,95 +4370849,98 – 1748339,99= 11364209,94 тыс.руб.

2. Планирование материально – технического обеспечения предприятия (МТО).

Расходное количество сырья и материалов по всей номенклатуре определяется по формуле:

Рм= Нпл*Впл , 

Где Нпл – плановая норма расхода сырья, материала на одну единицу продукции.

Впл – годовой выпуск продукции .

Нормы расхода основных и вспомогательных материалов на производство брюк мужских.

Таблица 3

План материально – технического обеспечения.

Таблица 4

3.Планирование численности и фонда заработной платы производственных рабочих.

Общая численность всех работающих планируется с учетом режима работы и определяется по следующим категориям:

- основные производственные рабочие с распределением на сдельщиков и повременщиков;

- вспомогательные рабочие (рабочие по ремонту, наладке и обслуживанию оборудования в цехе; транспортные рабочие; уборщики производственных помещений и т.д.);

- руководители;

- специалисты.

Списочная численность (Чсп) основных производственных рабочих рассчитывается по формуле:

Чсп= Чяв/(100- Н)х 100,

где Чяв – явочная численность рабочих,

Н – процент неявок по планируемым причинам.

Расчет данного раздела следует начинать с планирования численности основных производственных рабочих по явочному и списочному составу.

Явочную численность следует рассчитать отдельно по рабочим – сдельщикам и рабочим – повременщикам.

Чяв = (Впл х Тед)/ Тпл;

где  Впл - годовой выпуск продукции;

       Тед – трудоемкость выпускаемой продукции, час;

       Тпл – плановый фонд рабочего времени производственных рабочих.

Тпл  = (229 х8) + (6 х7) = 1874часов.

Чяв = 156476шт. х 0,98/1874=82чел

Численность основных рабочих – сдельщиков.

Таблица 5

Теперь рассчитаем численность контролеров:

Чяв = Всм/Нвыр х Ксм;

Где  Всм – выпуск продукции за 1 смену;

       Нвыр – норма выработки;

        Ксм – коэффициент сменности.

Чяв = 334/150 х 2 =4чел.

Численность приемщиков:

Чяв = 334/150 х 2 =4чел.

Явочная численность по предприятию в две смены:

Чяв = 82+4+4 = 90чел.

Для расчета списочного количества рабочих нужно учитывать процент невыходов на работу.

Чспис = Чяв/(100 – (Н – Нотп) х 100;

где  Чяв – явочная численность рабочих;

       Н – общий процент невыходов на работу (берется по данным предприятия – 18%);

      Нотп - процент времени нахождения в отпусках (26/365 х100) = 7,1%.

Чспис = 90/(100 – (18 – 7,1)) х100 = 101 чел.

Чрез = Чспис - Чяв;

Чрез = 101-90 =11 чел.

Расчет вспомогательных рабочих будет производиться по следующей формуле:

Чслес= (М х Кпер)/Нобс х Ксм ;

где М – количество единиц в потоке;

      Кпер – коэффициент перевода в условные единицы ремонтосложности оборудования;

      Нобс – норма обслуживания оборудования одним рабочим в условных ремонтных единицах;

     Ксм – коэффициент сменности потока.

Объем работ по ремонту оборудования для пошива мужских брюк.

Таблица 6

Общее количество условных единиц оборудования составляет 165 единиц, т.к. коэффициент сменности равен 2.

Согласно поставленной задаче норма обслуживания слесаря – ремонтника 6 – ого, 7 – ого, 8 – ого разрядов составляет соответственно 140, 150 и 160 условных единиц оборудования.

Если допустить, что все работники по обслуживанию оборудования будут иметь 6 разряд, то:

Чслес. = 165/140=2чел.

Численность уборщиц рассчитывается по формуле:

Чуб = (Sп/Sn) х Ксм;

Sп – площадь цеха;

Sn – норма выработки одной уборщицы;

Ксм - коэффициент сменности потока.

Чуб  = (600/500) х 2 = 2 чел.

Количество электромонтеров = 1 х 2 =2 чел.

Количество слесарей – ремонтников ВТО = 1 х 2= 2чел.

Общая численность вспомогательных рабочих составляет – 2+2+2+2=8чел.

Информация о численности руководителей, специалистов и служащих представлены в таблице 7.

Таблица 7

Общая численность руководителей, специалистов и служащих 5 человек (1+1+1+2), т.к. в две смены работает только мастер.

Итого численность работников = 101+8+5=114 чел.

При планировании фонда заработной платы основных производственных рабочих, для которых устанавливается нормированное задание, последовательно рассчитываются прямой, часовой, дневной и месячный фонды заработной платы.

Прямой фонд заработной платы рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

              n

Фсд.пр.=∑  (Рсд.i x Впл.i),

              i=1

где Рсд.i – сдельная расценка за единицу продукции (работы, услуги),

      Впл.i – годовой выпуск i-го вида продукции (работы, услуги),

      n – количество видов продукции (работы, услуги),

Сдельная расценка на единицу изделия, которая определяется следующим образом :

Рсд. = Сmчас ср х tпл

Сmчас ср – средняя часовая тарифная ставка;

tпл – норма времени на изготовление единицы изделия, час.

Сmчас ср = Кm.ср.сд х Сmтар 1 разр

Кm.ср.сд – средний тарифный коэффициент рабочих-сдельщиков.

Кm.ср.сд = (∑Кm.i. x Ясд.i.)/Чяв.сд.

Кm.ср.сд = (1,16 х 5+1,35 х 20+1,57 х 12+1,73 х 2+1,9 х2)/41= 1,43

Тарифная ставка 1 разряда, установленная государством составляет 77000 руб. Среднее количество часов работы в месяц в 2009 году составляет 169,3 часа, значит, среднечасовая тарифная ставка 1 разряда составит 455 руб. (77000/169,3).

Среднечасовая тарифная ставка на предприятии составляет:

Сmтар 1 разр = 455 х 200%= 910руб.

Сmчас ср = 1,43 х 910 руб. = 1301,3 руб.

Рсд. = 1301,3 х 0,98 = 1275,2 руб.

Фсд.пр. = 1275,2 х 156476 = 199538,19 тыс.руб.

Прямой (тарифный) фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по формуле:

                m

Фповр.=∑  (Tсм.час.i х Чспис.i)х Тпл.,

              i=1

где  Tсм.час.i – часовая тарифная ставка рабочего i-го разряда, руб.

Чспис.i – списочная численность рабочих-повременщиков i-го разряда.

Тпл – плановый фонд рабочего времени одного рабочего, час (по данным предприятия).

m – количество разрядов рабочих.

Рассчитаем среднечасовую тарифную ставку контролера 6-го разряда:

910 х 1,9 = 1729 руб.

Прямой фонд контролеров (6-й разряд) составляет :

Фповр.кон. = 1729 х (229 х 8+6 х 7) х 4 =12960,58 тыс.руб.

Рассчитаем среднечасовую тарифную ставку приемщика 4-го разряда:

910 х 1,57 = 1428,7 руб.

Прямой фонд приемщиков (4-й разряд) составляет :

Фповр.прие.= 1428,7 х (229 х 8+6 х 7) х 4 = 10709,53 тыс.руб.