Выбор кредитора предприятием ООО «Альянс»

     СОДЕРЖАНИЕ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     ВВЕДЕНИЕ 

      Актуальность  работы обусловлена тем, что процесс развития рыночной экономики объективно требует поиска новых форм взаимодействия предпринимательских структур с финансовыми партнерами. Наличие просроченной задолженности предпринимателей по банковским кредитам, теневые финансовые потоки,  предпринимательские риски, связанные  с  недостаточно  эффективной организацией  управления, высокие  ставки  по  банковским кредитам,  отсутствие целевых программ для развития бизнеса экономических субъектов проведенное исследование делают современным и необходимым. Направленность кредитных ресурсов на предпринимательство активизирует  процессы развития реального сектора экономики. Возможность приоритетного извлечения дополнительного дохода, дает основу инновационного развития субъектов экономики, что повышает эффективность взаимодействия предпринимательства и кредитных организаций.

      Таким образом, организация системы взаимодействия предпринимательских структур и  кредитных организаций, разработка форм и методик эффективного их взаимодействия является областью исследования  актуальной и своевременной.

      Тема  курсовой работы «Выбор кредитора предприятием ООО «Альянс».

      Объектом  практического исследования является Общество с ограниченной ответственностью «Альянс», основная деятельность которого производство промышленной продукции, строительных деталей и конструкций, а также ремонт, монтаж и пуско-наладка электротехнического оборудования.

      Предмет исследования – подходы к организации коммерческого кредитования на предприятии.

      Цель  данной работы – оценить влияние кредита на деятельность предприятия в условиях рынка.

      Поставленная  цель предполагает решение следующих  задач:

• рассмотреть сущность, основные формы и виды кредита;
• охарактеризовать основные направления по выбору кредитора в современных условиях развития рыночных отношений;
• дать краткую экономическую характеристику предприятию ООО «Альянс», выбранному в качестве объекта исследования;
• оценить влияние коммерческого кредитования на финансово-хозяйственную деятельность предприятия ООО «Альянс»;
• предложить пути совершенствования подходов к организации коммерческого кредитования на предприятии ООО «Альянс».

      Для написания работы были использованы нормативно-правовые акты РФ, а так же учебники и пособия по экономике и финансовому менеджменту предприятия, таких авторов как А.У Альбеков, В.Д. Грибов, В.Я. Поздняков , А.Д. Шеремета.

1 КРЕДИТОВАНИЕ ПРЕДПРИЯТИЙ В  СОВРЕМЕННОЙ ЭКОНОМИКЕ 

     1.1 Сущность и основные виды и формы кредита 

     Кредит  в широком смысле - это система экономических отношений, возникающая при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости переданного имущества и, как правило, с уплатой процентов за временное пользование переданным имуществом.

     Различают банковский кредит и коммерческий кредит (займы). Банковский кредит - это выданные банком организациям и лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели, на возвратной основе и обычно с уплатой процентов. Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на проведение банковских операций [3].

     Коммерческий кредит представляется одними организациями  другим обычно в виде отсрочки уплаты денежных средств за проданные товары. Предметом договора займа могут быть помимо денег вещи.

     В отличие от банков коммерческие организации  не могут представлять заем из чужих  денежных средств, временно находящиеся  у заимодавца. Кроме того, организации, не располагающие банковской лицензией, не могут заниматься кредитной деятельностью систематически. Критерии систематичности законодательством не оговорены, и решение этого вопроса зависит от контролирующего органа или арбитражного суда [5, С.283.].

     Порядок выдачи и погашения кредитов определяется законодательством и составляемыми на его основе кредитными договорами. В договорах указывают объекты кредитования, условия и порядок предоставления кредита, сроки его погашения, процентные ставки, порядок их уплаты, права и ответственность сторон, формы взаимного обеспечения обязательств, перечень и периодичность представления соответствующих документов и др.

     Переход к рыночным отношениям обусловливает  дальнейшее повышение роли кредита  в урегулировании хозяйственных  процессов. Несомненно, в частности, что банковский кредит будет способствовать развитию предпринимательской деятельности, разгосударствлению и приватизации государственного имущества.

     Кредитные отношения банка с предприятием оформляются договором. Субъектами кредитных отношений могут быть предприятия, независимо от форм собственности, являющиеся юридическими лицами и действующие на началах хозяйственного расчета и самофинансирования, с одной стороны, и коммерческие банки, с другой.

     Как правило, предприятие пользуется кредитом, предоставляемым банком, в котором открыт его расчетный счет. Однако оно вправе получить кредит и в другом банке. Переход на договорные кредитные отношения явился важным фактором демократизации хозяйственных связей, позволил наиболее полно использовать экономические методы во взаимоотношениях банка и предприятия с учетом их прав и интересов [4, С.45.].

     В соответствии с ГК РФ кредитный договор является разновидностью договора займа [Прил.1]. Однако он имеет свои особенности. Во-первых, одной стороной такого договора - кредитором обязательно выступает банк или другое кредитное учреждение, имеющее соответствующую лицензию. Во-вторых, если по договору займа возможна передача заемщику (должнику) денег или вещей, кредитный договор допускает передачу в собственность (полное хозяйственное ведение или оперативное управление) только определенной суммы денежных средств. В-третьих, в качестве обеспечения своевременного возврата кредита банки и другие кредиторы по кредитному договору принимают залог, поручительство (гарантию) и обязательства в других формах, принятых банковской практикой. В-четвертых, должник по этому договору обязан предоставить банку возможность контроля за обеспеченность кредита, причем невыполнение обязательств по обеспечению возврата кредита является основанием для его досрочного взыскания. В-пятых, в отличие от договора-займа кредитный договор содержит указание на цели использования заемных средств. В-шестых, договор банковской ссуды должен быть заключен в письменной форме. В-седьмых, в соответствии с действующим законодательством денежные средства по договору банковской ссуды могут быть предоставлены предприятию-заемщику только путем безналичного перечисления [9, С.159].

     По  кредитному договору банк обязуется  предоставить предприятию определенную сумму денежных средств в сроки, в размере и под обеспечение, согласованное сторонами. Предприятие обязуется использовать полученные средства на предусмотренные в договоре цели, своевременно погашать полученную ссуду вместе с процентами и предоставлять банку возможность контроля за ее целевым использованием и обеспеченностью. В случаях, предусмотренных кредитным договором, банку предоставляется право бесспорного списания задолженности по ссуде с расчетного счета предприятия. Размер платы за пользование кредитом устанавливается в договоре по соглашению сторон.

     Таким образом, в кредитном договоре определяются права и обязанности банка  и конкретного ссудозаемщика  с учетом характера предоставляемого кредита и финансово-хозяйственного положения предприятия, экономическая  ответственность сторон за нарушение принятых обязательств. 

     1.2 Выбор кредитора  современным предприятием 

      Выбор банка для предприятия, особенно, вновь создающегося предприятия - задача, далеко не тривиальная, как может показаться на первый взгляд. Страхи потерять все в одночасье, долгое время бывшие основным лейтмотивом при поиске обслуживающего финансового учреждения, немного отступили. Теперь потенциальный клиент обычно оперирует почти десятком параметров, которые могут склонить его решение в ту или иную сторону. Стоит, однако, отметить, что степень важности этих параметров для каждого предпринимателя будет своя. Другими словами, при выборе банка имеет смысл выстроить собственную систему предпочтений, разумеется, с оглядкой на сложившиеся стереотипы [8, С.45].

      Многие  малые, да и нередко, средние компании склонны рассматривать банки  в качестве универсальных финансовых организаций, способных полностью  удовлетворить их потребности. С  этой целью они выбирают крупный  банк с длинной линейкой активно  рекламирующихся кредитных продуктов в надежде на то, что большие банки эффективнее, чем мелкие. Безусловно, крупный банк обладает большим объемом кредитных ресурсов, ему легче завоевывать новые рынки. При этом большое значение имеет источник привлечения банком средств. Как банковские менеджеры, если банковская структура работает на постоянно дорожающих ресурсах зарубежных банков, то на определенном этапе она не сможет обеспечить клиенту оптимальные ставки по кредитам и поддержать низкие тарифы на расчетно-кассовое обслуживание. А ведь в малом бизнесе не бывает лишних средств. Наиболее эффективную работу могут предложить организации, входящие в крупные отечественные финансово-промышленные группы, имеющие собственные финансовые средства [23, С.85.].

      Однако  по мере роста банка растет и его аппарат управления, усиливается централизация функций и, как следствие, снижается оперативность и, порой, эффективность работы. В крупном банке все операции, как правило, жестко регламентированы с тем, чтобы свести к минимуму количество любых нештатных ситуаций. В свете этого рассчитывать на большую гибкость со стороны таких банков в работе с малым предприятием обычно не приходится. По мнению специалистов, крупные банки несут и значительные издержки, поддерживают малоприбыльные направления банковского бизнеса, что влияет на стоимость оказываемых услуг. Главное - это возможность и головного офиса любого банка, и его регионального подразделения организовать быструю и эффективную работу, создать благоприятную атмосферу в филиале.

      Если  коллектив будет работать слаженно, ставить интересы клиента во главу угла, то банк быстро завоюет авторитет среди предприятий региона. Если этого не удастся сделать, банк, независимо от его масштаба, проиграет в конкурентной борьбе». Собственно, именно в этом и заключаются возможности не только для выживания, но и вполне уверенного положения на рынке относительно небольших банков. Для таких организаций каждый клиент представляет собой значительную ценность. Так, например, с целью удержать малое предприятие небольшой банк может пойти навстречу многим пожеланиям клиента, предоставив ему такие условия, на которые тот вряд ли смог бы рассчитывать в крупном банке.

      Довольно  распространенной ошибкой в выборе банка являются часто завышенные ожидания клиента при открытии счета  относительно быстрого получения кредитных ресурсов. Именно «выгодный кредит» чаще всего служит поводом для смены обслуживающего финансового учреждения. Но, во-первых, доступ к кредитным продуктам любого банка всегда ограничен сроком прибыльной деятельности предприятия, обычно - не менее, чем полугодовой, во-вторых, к моменту их получения условия кредита могут измениться. В результате предприятие может вообще и не воспользоваться кредитными предложениями своего расчетного банка, попутно разочаровавшись в банке в целом. Специфика потребностей малых предприятий такова, что они могли бы с успехом работать с одним банком, но вместо этого им приходится одновременно обслуживаться в разных организациях, увеличивая тем самым свои издержки. Впрочем, это информация для выводов не только для предприятия малого и среднего бизнеса, но и для самих банков [12, С.139.].

      На  сегодняшний день в России действует 980 банков и 58 небанковских кредитных организаций (данные на 01.07.2010 г.), как правило, филиалов иногородних банковских групп. Предприниматели стоят перед выбором, как, не обладая инсайдерской информацией¹ о положении дел в банке и опираясь только на внешние признаки? В данном случае, антикризисные управляющие советуют, прежде всего, надо обратить внимание на надежность данного банка, как давно он работает на рынке финансовых услуг. Необходимо также внимательно изучить тарифы банка. Безусловно, очень большую роль играет территориальный признак, когда близость от непосредственного места ведения бизнеса является решающим фактором. При выборе банка, также стоит учесть такой важный аспект, как отношение банка к своим будущим клиентам. Если служащие банка встретили с улыбкой, сразу предоставили необходимый пакет документов, оказали необходимую консультацию и ответили на интересующие вопросы, выбор банка верен. Если же ситуация сложилась с точностью до наоборот, скорее всего, вам следует зайти в другой банк, который обладает более высоким уровнем компетенции в общении с потенциальными клиентами [25, С.135.].

      Но  если качество обслуживания в банке выяснить можно довольно быстро, то как быть с таким важным фактором, как надежность? Вполне понятно, что риски потерять средства у крупных компаний и малых предприятий часто несопоставимы в абсолютном масштабе. Но если это единственные средства их владельца, а их потеря грозит крахом всему бизнесу? Для оценки надежности банка существует ряд критериев. В первую очередь необходимо ознакомиться с финансовой отчетностью банка, обычно, это открытая информация. Но она может не дать полную картину о возможных рисках, связанных с экономической и учетной политикой банка. Затем стоит выяснить состав акционеров банка. К сожалению, большая доля в нем государства гарантирует непотопляемость банка во время кризиса, но она обычно сопровождается невысоким уровнем сервиса и все еще значительным бюрократизмом в принятии решений [4, С.179]. Присутствие в составе акционеров иностранцев тоже может дать непредсказуемый эффект. С одной стороны, они, возможно, более щепетильны в способах ведения бизнеса, с другой — государство может поменять условия для работы иностранного капитала в стране и неизвестно, как это скажется на самом банке. Величина банка может влиять на его надежность, но мы уже были и являемся свидетелями того, что самые крупные компании могут оказаться банкротами в мгновение ока. Консерватизм банка — часто фактор с двумя сторонами медали. С одной стороны, риски его операций невысоки, с другой — банк может вследствие этого быть неэффективным.

      Еще один момент, на который стоит обращать внимание, - активная публичность банка или транспарентность, если выражаться модным западным термином. Совокупность всех перечисленных факторов может дать более менее объективное представление о степени надежности банка.

      Различные опросы консалтинговых компаний показывают, что более половины всех клиентов, потенциальных и действующих, пребывают в убеждении, что тарифы разных банков на расчетно-кассовое обслуживание (РКО) одинаковы. Практика, увы, показывает несколько другую картину. Причем если для крупных предприятий разница в тарифах в 2-3 раза может быть несущественной, то для малого предприятия или индивидуального предпринимателя, считающего каждую копейку, она может стать фактором, оказывающим серьезное влияние на его выбор.

      Территориальная близость банка к месту ведения бизнеса, даже если предприятие обслуживается по системе «Клиент-Банк», также довольно важна в процессе работы с банком. К сожалению, далеко не все можно отдать на откуп электронным системам, и посещать банк все равно придется довольно часто. Существенную роль в РКО в целом могут также играть режим работы банка и скорость проведения платежей, являясь внешними ограничителями работы предприятия [13, С.104].

      Безусловно, при выборе банка для новой  компании мало кто задумывается обо  всех вышеперечисленных факторах будущей работы, часто делая выбор с перевесом в сторону какого-то одного из них. И лишь затем начинает заниматься детальным сравнением разных банков. Но, меняя банк, стоит помнить, что срок обслуживания в банке - величина, имеющая серьезное влияние на все взаимоотношения с банком. По статистике, более 60% потребителей кредитных услуг приходится на долю компаний, обслуживающихся в банках более трех лет. И этот момент также следует учитывать.

      Финансисты  утверждают, что те фирмы, которые уже давно работают с банком, получают существенные преимущества перед новыми клиентами [15, С.231.]. Это выражается и в снижении процентных ставок для так называемых «повторных клиентов», увеличении сроков кредитования и сокращении сроков рассмотрения кредитных заявок».

      Руководитель предприятия должен уточнить, что может быть платным в расчетно-кассовом обслуживании банка.

      Обычно  в банковские пакеты по РКО включаются такие платные услуги:

• открытие текущего счета; ежемесячное обслуживание счета;
• осуществление платежей по поручению клиента; зачисление и снятие денег со счета;
• установка и обслуживание системы «Клиент-Банк» или «Интернет банкинг» открытие зарплатных и корпоративных пластиковых карт;
• оформление чековой книжки [16, С.129].

      В тоже время все перечисленные  расходы клиента по расчетно-кассовому обслуживанию можно разделить на постоянные (абонентские платы за пользование счетом и системой «Клиент-Банк») и переменные (плата за снятие денег со счета, платежи в другие банки и другие). Финансовые учреждения используют различные подходы в ценообразовании на свои услуги. Выбирая банк для открытия расчетного счета предприятия, желательно максимально точно представлять, как данный счет будет функционировать в будущем: какое количество безналичных платежей будет проводиться, как часто будут сниматься деньги со счета, будет ли предприятие пользоваться системой «Клиент-Банк» и открывать зарплатный проект и так далее. Определившись с видами и количеством планирующихся операций можно выбрать тот банк, который наиболее эффективно обеспечит РКО предприятия.

      На  сегодняшний день, формами взаимодействия предпринимательских структур и кредитных организаций являются:

1. Посредничество в платежах как банковская функция представлена денежными платежами по поручению клиентов.
2. Управление финансовыми ресурсами - банк может временно управлять делами компании в случае ее реорганизации, ликвидации или банкротства. 
3. Посредничество в кредите, как  одна из форм взаимодействия  кредитных организаций и предпринимательских структур, определяет  следующие  условия  отношений сторон:
• соблюдение требований, предъявляемых к основным элементам кредитования;
• совпадение интересов обеих сторон кредитной сделки;
• возможность банка кредитора и заемщика выполнить свои обязательства;
• соблюдение принципов кредитования;
• возможность реализации залога и наличие гарантий;
• обеспечение коммерческих интересов банка;
• планирование взаимоотношений сторон кредитной сделки.

     Опыт  российских предпринимательских структур показывает, что в большинстве  своем они  осознали  необходимость перехода  на современные методы управления и выбирают модель стратегического развития ориентированную, прежде всего на финансовую политику предприятия. Финансовая политика способствует достижению главных целей предпринимательской деятельности: эффективно распределять и использовать все производственные  и  финансовые ресурсы  [28, С.81.].

     Для достижения поставленных стратегических задач  рекомендуется в  финансовую политику предпринимательской структуры  включить следующие основные  направления:

• анализ финансово – экономического состояния;
• разработка и  постоянное совершенствование учетной политики;
• выработка кредитной политики;
• управление оборотными средствами, дебиторской и кредиторской  задолженностью;
• управление затратами, выбор амортизационной политики;
• управление финансами [31, С.110].

            Выработка кредитной политики  способствует принятию  решений   о взаимодействии с кредитными  организациями по различным направлениям  деятельности: выборе банка (банков) для организации отношений; целесообразности привлечения заемных средств; оценке эффективности их использования  и др.

      В практической части нашего исследования, несмотря на распространенность банковского  кредита, мы рассмотрим аспекты коммерческого  кредитования предприятия. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     2 ОЦЕНКА ВЛИЯНИЯ  КОММЕРЧЕСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ НА  ОРГАНИЗАЦИЮ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В ООО «АЛЬЯНС» 

     2.1 Краткая характеристика  финансово-хозяйственной  деятельности ООО  «Альянс» 

     Общество  с ограниченной ответственностью «Альянс» создано для осуществления финансово-хозяйственной деятельности в соответствии с Главой 4 Гражданского кодекса РФ и Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» от 08 февраля 1998 года № 14-ФЗ, другими нормативными актами, Протоколом Общего собрания Учредителей (участников) Общества № 6 от 03 октября 2002 года.

     Полное  наименование Общества на русском языке: Общество с ограниченной ответственностью «Альянс».

     Сокращенное наименование общества на русском языке: ООО «Альянс».

     Срок  деятельности Общества неограничен. Деятельность Общества прекращается по решению общего собрания участников Общества, либо по основаниям, предусмотренным действующим Российским законодательством.

     Общество  является юридическим лицом, имеет  самостоятельный баланс, основные и  оборотные средства, круглую печать со своим фирменным наименованием, угловой штамп, товарные знаки. Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.

     Общество  имеет право создавать, реорганизовывать и упразднять филиалы и представительства с соблюдением требований действующего законодательства и соответствующих законодательств иностранных государств по месту нахождения филиалов и представительств. Филиалы и представительства Общества действуют в соответствии с положениями о них.

     Государство не отвечает по обязательствам Общества, Общество не отвечает по обязательствам государства. Участники Общества не отвечают по его обязательствам и  несут риск убытков, связанных с  деятельностью Общества, в пределах стоимости внесенных ими вкладов. Общество не отвечает по имущественным обязательствам участников.

     Общество  имеет своими целями извлечение прибыли  на вложенный капитал в интересах участников Общества.

     Для осуществления вышеуказанных целей  Общество предусматривает следующие виды деятельности:

• выпуск промышленной продукции, строительных деталей и конструкций;
• ремонт, монтаж, пуско-наладка электротехнического оборудования, КИП и автоматики, средств сигнализации и связи, противоаварийной защиты;
• термоизоляция;
• выпуск стеновых блоков;
• строительство и ремонт автомобильных дорог, улично-дорожной сети, дорожных сооружений и благоустройство территории;
• контроль качества работ по ремонту территориальных автомобильных дорог, улично-дорожной сети и дорожных сооружений;
• организация и эксплуатация автостоянок, станций автосервиса, приобретение новых и бывших в употреблении запчастей и автомобилей отечественного и зарубежного производства и их реализация, осуществление международных перевозок;
• выполнение строительно-монтажных, отделочных ремонтно-наладочных работ;
• оказание услуг по транспортировке и перевозке грузов;
• оказание рекламных, информационных, менеджерских и маркетинговых услуг;
• изготовление и реализация строительных материалов, деревообработка;
• осуществление иной деятельности, которая прямо или косвенно способствует осуществлению стоящих перед Обществом задач.

     Общество  может осуществлять и другие виды деятельности в соответствии с законодательством  Российской Федерации. Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется федеральными законами, Общество может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии).

     Организационная структура управления ООО «Альянс» представлена на Рис. 2.1. 

Рисунок 2.1. Организационная структура управления ООО «Альянс» 

      Во  главе организационной структуры  отдельным звеном выделен руководитель – Генеральный директор, связующий  и контролирующий всю функциональную деятельность предприятия и всех процессов связанных с ней.