Заемно-сберегательная политика сельскохозяйственных земельных кооперативов

 
 
 
 

        À.В. Глущенко, À.П. Слепова 
 
 

ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНÀЯ ПОЛИТИКÀ

     СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ

    КРЕДИТНЫХ  КООПЕРÀТИВОВ 
 
 
 

               Волгоград 2004 
 
 
 
 

                       ВВЕДЕНИЕ 
 
 
 

     Современный  Российский финансовый рынок  характери-

зуется неразвитостью  институциональной системы, ограничен-

ным набором финансовых инструментов и услуг, высокой ценой

на кредитные  ресурсы, преобладанием предложения  средств на

короткий срок и концентрацией значительных капиталов  в го-

родах. Присутствие на нем, наряду с банками и финансовыми

компаниями, кредитных  потребительских кооперативов создает

конкурентную среду  в сфере кредита, что должно привести к

снижению цены заимствования для физических лиц  и мелких

предпринимателей  и, соответственно, подъему уровня их жизни.

Разнообразие возможностей удовлетворения инвестиционных

потребностей людей  само по себе способно защитить их интере-

сы и повысить доверие к рыночной экономике.

     Кредитный  потребительский кооператив осуществляет  дея-

тельность, аналогичную банковской, в сфере заемно-сберега-

тельного обеспечения  населения и малого предпринимательства.

Он представляет собой некоммерческую организацию, функци-

онирующую с сохранением  кооперативных принципов. Принци-

пиальные отличия  в формировании структуры кредитного по-

требительского  кооператива от кредитных организаций  не по-

зволяют использовать в чистом виде банковские инструменты,

терминологию, методы и приемы для привлечения и  размеще-

ния денежных средств. Вместе с тем темпы роста числа  коопера-

тивов, расширение сферы их деятельности и привлечение  к ней

различных слоев  населения, стремительное наращивание  объема

привлекаемых ресурсов требуют создания устойчивой методоло-

гической базы функционирования данных организаций.

     В  ряде

работ анализируются отдельные вопросы проблемы: операции по

                            –3– 
 

                          Введение 

сберегательным  займам, виды кредитной работы и  приоритет-

ные направления  использования выдаваемых средств, методы кре-

дитования, меры по увеличению объемов привлекаемых сбере-

жений, сфера применения краткосрочного и возможность долго-

срочного кредитования, виды обеспечения, разница между  ссуд-

ным и вкладным процентом, содержатся предложения  по пост-

роению единой политики финансового поведения.

    

      Цель монографии — разработка  теоретического и методоло-

гического аппарата формирования заемно-сберегательной поли-

тики сельскохозяйственного  кредитного кооператива с позиций

двойственности  и рискованности процесса заимствования.

     Эта цель конкретизирована в следующих наиболее суще-

ственных задачах:

      • теоретически обосновать основные  положения заемно-сбе-

регательной политики сельскохозяйственного кредитного потре-

бительского кооператива (СКПК);

      • сформировать базовые понятия, определяющие экономи-

ческое содержание термина «заемно-сберегательная политика»;

      • определить природу и специфику  объективных и субъек-

тивных факторов реализации заемно-сберегательной политики;

      • оценить уровень и перспективы  развития элементов заем-

но-сберегательной политики СКПК на региональном уровне;

      • раскрыть экономическую сущность  рисков в деятельности

СКПК и разработать  методический инструментарий управления ими. 

                              –6– 
 

                             Введение 

     Предмет  исследования составили денежные  отношения сель-

скохозяйственного кредитного кооператива с пайщиками  и ос-

новные элементы заемно-сберегательной политики.

    

     Теоретическая  значимость работы заключается  в система-

тизации существующих теоретических положений о сущности

заемно-сберегательной политики сельскохозяйственного кредит-

ного кооператива, формировании ее понятийного аппарата, рас-

крытии цели и  роли заемно-сберегательной политики в дея-

тельности кредитного кооператива и ее влияния на его финан-

совое состояние, предложении типовой модели формирования

заемно-сберегательной политики.                                 –7– 
 

                          Введение 

     Практическая  значимость монографии заключается  в том,

что разработанный  методологический аппарат заемно-сберегатель-

ной политики и  авторские рекомендации могут быть использо-

ваны в практической работе руководителей кредитных  коопера-

тивов, а также  для последующих исследований внутренней струк-

туры функционирования объекта.

     Предложенный  автором метод экспресс-анализа  индивиду-

ального заемщика позволяет исполнительному органу сельско-

хозяйственного  кредитного кооператива принимать  мотивиро-

ванные решения  и снижать уровень риска в  практической дея-

тельности.

     Составленный  алгоритм построения сберегательной  поли-

тики применим для планирования формирования деятельности

кооператива. Разработка модели формирования платности ресур-

сов в зависимости  от набора условий обусловливает  практичес-

кую значимость в защите финансовой устойчивости, доходности

и ликвидности  кооператива.

     Результаты  исследования и предложенный  инструментарий

управления рисками  могут быть использованы при разработке

региональных программ развития кредитной кооперации.

     Приращение научного знания выражено в следующем:

     1. Выявлены  и дополнительно структурированы  историчес-

кие этапы исследования кредитной кооперации.

     2. Сформулировано  определение заемно-сберегательной  по-

литики как системы  инструментов финансового управления коо-

перативом по комплексу  вопросов, а в частности предоставление

займов, привлечение  сбережений, снижение рисков, формирова-

ние взаимоувязки доходов и расходов по основной деятельности.

     3. Систематизированы  объективные и субъективные факто-

ры, влияющие на организацию  основной деятельности сельско-

хозяйственного  кредитного кооператива на рынке  финансовых

услуг.

     4. Проведена  классификация финансовых источников  дея-

тельности кредитного кооператива по признакам принадлежнос-

ти к отдельному кооперативу, кредитной кооперативной систе-

ме, возмездности использования, праву собственности  на ресур- 

                             –8– 
 

                          Введение 

сы; выделены сберегательные займы в качестве приоритетных

источников.

      5. На основе рангового рейтингования  СКПК Волгоградс-

кой области выявлена зависимость деловой активности кредит-

ных кооперативов от внешних источников финансирования, что

противоречит классическим принципам кредитной кооперации.

      6. Предложен алгоритм формирования сберегательной полити-

ки, включающий анализ сберегательного рынка региона, разработ-

ку и внедрение  пакета сберегательных услуг, мониторинг сбереже-

ний пайщиков, корректировку  пакета сберегательных услуг.

      7. Разработан метод экспресс-оценки кредитоспособности за-

емщика — физического  лица, позволяющий учесть его возраст,

профессию, постоянство  проживания и места работы, срок займа.

      8. В качестве приема регулирования  внутреннего равновесия

между привлекаемыми  и размещаемыми средствами введен «сред-

ний процент заимствования», определяющий границы процент-

ной ставки по займам.

      9. Доказана необходимость и представлена  модель оператив-

ного управления денежными поступлениями и выплатами  СКПК

с использованием «прогноза платежей», выполняемого в авто-

матическом режиме. 
 
 
 

                              –9– 
 

1

           ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ÀСПЕКТЫ

           ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ

           СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫХ КРЕДИТНЫХ

           КООПЕРÀТИВОВ 
 
 
 

    1.1. Историко-логическое исследование

   научного  наследия кредитной кооперации 
 

     Истоки  кредитного кооперативного движения  были зало-

жены в Германии в 60-х гг. XIX в. Первыми появились  утопичес-

кие теории Р. Оуэна, который создавал общины, живущие  на

пожертвования основателя и других идеалистов. Вновь образо-

ванные сообщества были полностью нежизнеспособны  и распа-

дались, как только прекращалось финансирование, но именно

они позволили  выделить принципы, на которых впоследствии

будут построены  все кооперативные организации, в том числе

кредитные кооперативы.

     В  Германии развитие получают кооперативы  двух типов:

Шульце-Делического  и Райффайзенского типа, названные  так

по именам их основателей. Это две самостоятельные теории кре-

дитной кооперации, разработанные политическим деятелем и эко-

номистом Германом Щульце-Деличем (1808—1883) и обществен-

ным деятелем Фридрихом  Вильгельмом Райффайзеном (1818—

1888). Первый разрабатывал  свою теорию преимущественно  для

городского ремесленного населения, второй — для сельского на-

селения. À.Н. Àнциферов  отмечает: «Каждый из них сумел  при-

способить свою систему  кооперативных учреждений к потребно-

стям и нуждам той среды, которую они были призваны обслу-

живать. Это, естественно, наложило известный отпечаток на строй

и организацию соответствующих учреждений»1. Именно на этом

этапе формируются  классические принципы функционирования 

                             – 10 –

      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ     ÀСПЕКТЫ  ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ 
 
 

кредитной кооперации, большая часть из которых актуальна в

настоящее время:

     •  отсутствие паевых взносов (это  правило позволяет объе-

динять малоимущих крестьян);

     •  солидарная ответственность по  обязательствам кооператива;

     •  ограниченная территория и, как  следствие, небольшое ко-

личество пайщиков, что позволяет сохранять управляемость без

дополнительных  затрат;

     •  предоставление ссуды только  членам кооператива;

     •  использование кредита только  на производительные нужды;

     •  труд руководства кооператива  не оплачивается;

     • запрет на членство в других кооперативах 2.

                                    – 11 – 
 

                           Глава 1 

      Первые исследования российских  ученых кредитной коопе-

рации раскрывали историю и рассматривали опыт развития мел-

кого кооперативного кредита в зарубежных странах, выявляли

возможность его  применения в России, исследовали  место кре-

дитной кооперации в общей кооперативной системе, роль и зна-

чение кооперативных  банков 3.

      Периодом наиболее интенсивного  изучения сельскохозяй-

ственной кредитной  кооперации стали 20-е гг. ХХ в. Это  объяс-

няется прежде всего ее активным воссозданием и  развитием в

СССР. Работы того времени характеризуются обобщением опыта

начального периода  деятельности сельскохозяйственных коопе-

ративов. Как правило, авторы непосредственно участвовали в орга-

низации и функционировании кооперативов и им был интере-

сен чужой опыт и мнение. Полемика разворачивается  в обсужде-

нии ряда конкретных проблем, причем, на наш взгляд, мнение

того или иного  автора зачастую зависело от того, какую систему

он представляет: Всероссийский союз сельскохозяйственной ко-

операции, Народный комиссариат финансов, Всероссийский  ко-

оперативный банк и др. Для этого периода характерен практи-

ческий подход к описанию и различия в фактическом материале

о деятельности кредитной  кооперативной системы 4.

      В исследованиях более позднего  периода внимание авторов

переносится на отдельные  вопросы функционирования кредит-

ных сельскохозяйственных учреждений: виды кредитной работы

и приоритетные направления использования выдаваемых средств 5,

примеры экономических  преступлений в товариществах и  при-

чины их возникновения 6, операции по сберегательным займам 7,

паевой капитал  и взаимодействие с государственными органа-

ми 8, выявление  неактивной и неэффективной деятельности по

ряду операций.

      Начиная с 1925—1926 гг. наиболее  острое обсуждение полу-

чает классовая  направленность кооперативного движения. Так,

À. Либкинд 9 доказывал  эффективность кредитования средних  и

крупных хозяйств и тем самым подчеркивал «середняцкую» на-

правленность кооперации.

      Для поддержания мелких производителей  были созданы бед-

няцкие фонды  в системе сельхозкредита 10. Однако их создание

вызвало неоднозначную  реакцию в кругах ученых: одни —  счи-

тали их единственно верным направлением финансирования де- 

                             – 12 – 
 

     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ   ÀСПЕКТЫ ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ 
 
 

ревни при переводе ее на социалистические методы хозяйствова-

ния 11, другие —  доказывали низкую эффективность использо-

вания денежных средств, отпущенных из этих фондов на коопе-

рирование бедноты 12. 

     1.2. Заемно-сберегательная  политика:

            категориальный анализ 

     Заемно-сберегательная  политика — это система инструмен-

тов финансового управления кооперативом по комплексу вопро-

сов, в частности  привлечение сбережений, предоставление зай-

мов, снижение рисков, формирование взаимоувязки доходов  и

расходов по основной деятельности. В банковской практике су-

ществует категория, которая отражает внутреннюю политику

банка и наиболее приближена к дефиниции «заемно-сберегатель-

ная политика», которая  означает кредитную политику банка. Сущ-

ность кредитной  политики определяется как стратегия  и тактика

банка в части  кредитования клиентов банка 56. Различия в фор-

мировании внутренней политики банка и кредитного коопера-

тива лежат прежде всего в их различиях как субъектов  кредит-

ных отношений, поэтому, не рассмотрев эти различия, мы не

сможем сформировать заемно-сберегательную политику как  ка-

тегорию.

     Обращаясь  к дефиниции «кредитная политика»,  мы выдели-

ли ключевые признаки, которые, по нашему мнению, наиболее

разносторонне характеризуют  исследуемую категорию. Г.С. Пано-

ва определяет кредитную политику как «неотъемлемый  элемент

банковской политики»57, так как «на практике банки проводят

денежную, кредитную, валютную, процентную политику»58. Это

связано со спецификой банковской деятельности, большим коли- 

                            – 22 – 
 

      ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ   ÀСПЕКТЫ ЗÀЕМНО-СБЕРЕГÀТЕЛЬНОЙ ПОЛИТИКИ 
 
 

чеством разноплановых  услуг и большим количеством  персонала.

В отличие от банка  кредитный кооператив обладает, как  правило,

простым и немногочисленным аппаратом управления, поэтому

целесообразно, по нашему мнению, выделять учетную политику

в области организации  бухгалтерского учета и заемно-сберегатель-

ную политику по финансовым аспектам в целом.

      И.В. Пещанская характеризует  кредитную политику как «ком-

плекс мероприятий  банка, цель которых — повышение  доходно-

сти кредитных  операций и снижение кредитного риска»59. Целью

заемно-сберегательной политики мы определяем удовлетворение

потребностей пайщиков в доступном заемном ресурсе, но дос-

тупность ограничивается платностью ресурса, что требует  регу-

лирования объемов, сроков и доходности привлечения и разме-

щения финансовых средств.

      М.À. Пессель выделяет следующие  важнейшие особенности

банковского кредитования. Во-первых, эти отношения характери-

зуются тем, что  предоставление кредита осуществляется банками,

которые регулярно, профессионально, на основе специальной ли-

цензии, выданной Банком России, занимаются этим важнейшим

видом деятельности. Во-вторых, банковский кредит предоставля-

ется исключительно  в денежной форме в отличие  от договора-

займа, объектом которого могут быть не только деньги, но и

иные ценности и вещи. В-третьих, кредитные отношения, где уча-

ствуют банки, носят, как правило, возмездный характер, то есть

платный, в то время  как кредиты небанковские чаще, чем  бан-

ковские, могут  даваться бесплатно 60. Мы согласны с существен-

ностью приведенных  отличий, но наиболее важным из них  счита-

ем то, что целью  банковского кредитования является получение

прибыли, так как  банк — это коммерческая организация.

      Согласно банковскому законодательству, банк — это кре-

дитная организация, которая имеет право привлекать денежные

средства физических и юридических лиц, размещать  их от своего

имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, сроч-

ности и осуществлять расчетные операции по поручению  клиен-

тов 61. Кредитная организация — это юридическое лицо, основ-

ной целью функционирования которого является извлечение при-

были от посреднической деятельности на денежном рынке 62. Лю-

бая организация  в РФ, которая основной целью считает  получе-

ние прибыли, —  это коммерческая организация. Следовательно, 

                               – 23 – 
 

                           Глава 1 

уже на этапе первичного определения выявляются коренные раз-

личия между банком и кредитным кооперативом.

     Кредитные  потребительские кооперативы являются некоммер-

ческими организациями. Целью их создания является решение  ка-

ких-либо социальных проблем (оказание ссудо-берегательных  и д-

ругих услуг пайщикам). Для некоммерческих организаций  прибыль —

не самоцель, а  лишь средство для реализации уставных задач.

     О.И.  Лаврушин 63 выделяет следующие функции  банков:

привлечения; инвестиционную; расчетно-кассового обслужива-

ния. Эти функции  проявляются в конкретных операциях  банка:

     1. Привлечение  денежных средств юридических  и физичес-

ких лиц во вклады до востребования и на определенный срок.

     2. Предоставление  кредитов от своего имени за  счет соб-

ственных и привлеченных средств.

     3. Открытие  и ведение счетов физических  и юридических лиц.

     4. Осуществление  расчетов по поручению клиентов, в том

числе банков.

     5. Инкассация  денежных средств, векселей, платежных  и

расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов.

     6. Управление  денежными средствами по договору  с соб-

ственником или  распорядителем средств.

     7. Покупка у юридических и физических лиц и продажа им

иностранной валюты в наличной и безналичной формах.

     8. Осуществление  операций с драгоценными металлами.