Министерство  образования и науки РФ

ФГОУ  СПО «Юргинский техникум машиностроения и информационных технологий» 
 
 
 
 
 
 
 

Заём  и кредит, сравнительная  характеристика 

Курсовая  работа

К.р. 030504. ЮС-08 
 
 
 
 
 

Руководитель                       С. И. Журов

                                                          ___________2010г. 

Нормоконтролер              С. И. Журов

                                                             ___________2010г. 

Выполнила студентка             

                                                          ___________2010г. 
 
 
 

Юрга, 2010г. 
 

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение    3

1 Договор  займа и его особенности    4

   1.1 Понятие,  стороны и формы договора займа    4

   1.2 Последствия  нарушения договора займа.     

         Оспаривание договора займа    6

   1.3 Виды  договора займа    7

2 Кредитный договор           20

   2.1 Понятие,  стороны и формы кредитного договора                                     20

   2.2 Товарный  и коммерческий кредит                                                              23

Заключение                                                                                                             25

Список литературы                                                                                                27

Приложение А. Просрочка кредита                                                                     28 

Приложение Б. Виды кредита                                                                              29 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

     Актуальность моей курсовой работы заключается в том, что заём и кредит в жизни современного общества играют большую роль. Договор кредита является самым распространённым в наше время. Большинство населения заключают договор кредита, так как не имеют возможности приобрести тот или иной товар за свои наличные средства. Также очень распространён ипотечный кредит, это очень удобно, потому, что не каждый имеет достаточно денежных средств, чтобы приобрести жилую площадь без рассрочки платежа.

     Гражданский кодекс предусматривает отдельную главу «Заем и кредит», в которой оговорены все правила заключения договора займа и кредита.

     Целью данной курсовой работы является формирование целостного представления о Заёме и кредите, сравнительной характеристике договоров.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.Дать понятие, стороны и формы договора займа.

      2.Охарактеризовать последствия нарушения договора займа. Оспаривание договора займа.

      3.Изучить виды договора займа.

      4.Дать понятие, стороны и формы кредитного договора.

      5.Рассмотреть товарный и коммерческий кредит.

     В ходе решения выше названых задач, был  проведён анализ нормативно – правовых актов: Конституции РФ, Гражданский кодекс РФ и другие законы, а также научная литература. 
 
 
 
 
 
 
 

1. ДОГОВОР ЗАЙМА И ЕГО ОСОБЕННОСТИ

    1.1 Понятие, стороны  и форма договора  займа 

    Договору  займа – это передача (займодавцем) в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.

    Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.

Договор займа относится к числу обязательств, направленных на передачу имущества, а  по отношению к банковскому кредиту, ввиду своего более раннего появления, играет роль родового понятия.

    Как следует из определения договора займа, его предметом служат деньги или иные вещи, определенные родовыми признаками (например, бензин, лесоматериалы, металлопрокат и т.п.), причем заемщик, получив по займу деньги, обязан вернуть заимодавцу такую же сумму, а если речь шла об указанных вещах - равное количество последних того же рода и качества.

    Отсюда  следует тот вывод, что в договоре займа нельзя предусматривать возврат  вместо денег иных вещей, так как  в таком варианте мы имели бы дело с куплей-продажей..

    Поскольку договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей, его следует квалифицировать как реальный. На то есть, по меньшей мере, две причины. Первая заключается в том, что заимодавец не является профессиональным участником финансового рынка и, следовательно, обязать заимодавца предоставить заем в будущем означало бы поставить его в трудное положение, так как к моменту исполнения договора он мог бы и не располагать необходимыми финансовыми ресурсами. Вторая направлена к выгоде заемщика, которому в условиях реального договора не приходится платить проценты по возмездному займу прежде, чем он получит деньги.

    Договор займа односторонне обязывающий, так  как заимодавец, передав деньги (иные вещи), свободен далее от каких-либо обязанностей, в то время как заемщик должен вернуть сумму долга. В роли заимодавца и заемщика, по общему правилу, могут выступать любые юридические и физические лица за изъятиями, установленными законом.  Договор займа может оформляться выдачей векселя, выпуск и обращение которого регулируется Федеральным законом от 11 марта 1997 г. «О переводном и простом векселе».¹ Сторонами по договору займа являются займодавец и заёмщик. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, - независимо от суммы.

    Если  гражданин предоставляет заем юридическому лицу, то, исходя из смысла п.1ст.161 ГК, письменная форма не требуется. Такой подход законодателя совершенно необъясним, тем более что на практике трудно представить ситуацию, когда обязательство займа, по которому гражданин передает деньги организации, не будет облечено в письменную форму.

    Несоблюдение  сторонами договора займа простой письменной формы не влечет его недействительности, однако порождает последствия, указанные в п.1 ст.162 ГК[2.126]. Договор займа может быть заключен как путем составления одного документа, подписанного сторонами, так и другими способами, оговоренными в п.2 ст.434 ГК. В дополнение к этим способам разрешается оформлять заем упрощенно: распиской заемщика, подтверждающей получение им денег, либо иными документами, удостоверяющими передачу денег или иных вещей (например, заверенными копиями первичных учетных документов, составляемых сторонами в целях бухгалтерского учета). При возврате долга заемщиком расписка должна быть ему возвращена займодавцем с отметкой о получении денег.

    1.2 Последствия нарушения договора займа. Оспаривание договора займа

      Общая сумма денежных средств,  подлежащая возврату в случае  нарушения заемщиком своих обязательств, состоит из сумм: займа; процентов,  установленных за пользование  заемными средствами; процентов,  начисляемых за нарушение срока  возврата заемных сумм.

      Если законом или договором  предусмотрена неустойка за просрочку  возврата заемных средств, проценты, предусмотренные ст. 395 ГК, не подлежат  начислению.

      В том случае, когда в договоре  установлено, что за просрочку  возврата заемных средств должник одновременно уплачивает повышенные проценты и неустойку, заимодавец вправе предъявлять требования о применении одной из указанных мер ответственности.

    Проценты, предусмотренные п.1 ст.811 ГК, являются мерой гражданско-правовой ответственности

    Суд вправе на основании ст.333 ГК уменьшить сумму повышенных процентов, предусмотренных договором за нарушение сроков возврата денежных средств, если сумма процентов, подлежащая уплате, несоразмерна последствиям просрочки заемных сумм

    По  иному основанию (например, с учетом материального положения заемщика) уменьшение судом суммы начисленных процентов за несвоевременное исполнение должником своих обязательств не допускается.

      Проценты, установленные договором или законом (п.1 ст.395 ГК) за пользование чужими денежными средствами сверх сроков, предусмотренных договором, носят зачетный характер. Стороны не вправе устанавливать в договоре обязанность заемщика по возмещению убытков сверх суммы начисленных процентов.

    В тех случаях, когда условиями  договора предусмотрено возвращение займа по частям, нарушение заемщиком срока возврата очередной части займа дает право заимодавцу потребовать досрочного возврата всей оставшейся суммы займа и установленных процентов.

    Из  содержания п.2 ст.811 ГК не ясно, должен ли заемщик вернуть проценты за весь срок, установленный договором, либо лишь за период, в течение которого он пользовался заемными средствами. По общему правилу проценты начисляются за период пользования кредитными средствами. Однако судебная практика идет по пути начисления процентов в случаях, установленных п.2 ст.811, ст.813, п.2 ст.814 ГК, до дня, когда сумма займа должна быть возвращена.

    В случае невозвращения заемщиком  денежных средств на сумму займа  начисляются проценты со дня, когда  денежная сумма должна быть возвращена, до дня ее возврата, независимо от уплаты процентов за пользование чужими денежными средствами в размере и порядке, установленных п.1 ст.395 ГК.

    Статья 811 ГК предоставляет право заемщику доказывать получение меньшего количества денег (вещей), чем обусловлено в договоре займа.

    Если  заемщику переданы деньги (вещи) в меньшем  количестве, чем указано в договоре займа, договор считается заключенным  на то количество денег или вещей, которое передано заемщику. В этом случае заемщик обязан вернуть заимодавцу (сверх суммы займа) сумму процентов, начисленных на реально переданную ему сумму займа, а не на указанную в договоре. 
 

3.   Виды договора займа

     Обязательства, вытекающие из предоставления денежных средств, могут быть оформлены путем  выдачи заимодавцу простого или переводного векселя. В этом случае отношения сторон регулируются Законом о переводном и простом векселе, другим вексельным законодательством.

     В случае просрочки оплаты векселя (Приложение А), составленного после вступления в силу Закона о переводном и простом векселе, на сумму векселя подлежат начислению проценты и пени в размере ставки рефинансирования, установленной ЦБР, по правилам, предусмотренным ст.395 ГК. ²

     Облигация. В установленных российским законодательством случаях договор займа может быть заключен путем выпуска и продажи облигаций. Так, закон об акционерных обществах предусматривает право обществ на выпуск облигаций.

     Облигацией признаётся ценная бумага, удостоверяющая право её держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.

     Облигация предоставляет её держателю также  право на получение фиксированного в ней процента от номинальной  стоимости облигации либо иные имущественные права (ст.816 ГК)

     Облигации могут классифицироваться по различным  основаниям. Так, различают именные  и предъявительские облигации. По другому  критерию они могут быть свободно обращающимися   или с ограниченным кругом обращения.

      Облигация удостоверяет наличие  договора займа между ее владельцем (заимодавцем) и эмитентом облигации (заемщиком). Владелец облигации - заимодавец обладает правом на получение от эмитента номинальной стоимости облигации (либо иного имущественного эквивалента) и оговоренных процентов (ст.143 ГК).

    Облигация является эмиссионной ценной бумагой. Выпуск и обращение облигаций должны соответствовать положениям Закона о рынке ценных бумаг и нормам другого действующего законодательства, регулирующего выпуск и обращение ценных бумаг.

    Заемные отношения по соглашению сторон могут оформляться выдачей векселя (от нем. wechseln - менять, обмениваться), являющегося разновидностью ценной бумаги (ст.143 ГК).

    Вексель содержит простое и ничем не обусловленное обязательство ("обещание") векселедателя (простой вексель) или его предложение другому лицу (переводной вексель) уплатить указанную в нем сумму в обусловленный срок (ч.1 ст.815 ГК, ст.1 и 75 Положения о переводном и простом векселе).

    Поскольку обычно векселя выдаются вместо уплаты сумм за полученные вещи, произведенные работы или оказанные услуги, т.е. по существу являются формой отсрочки уплаты денег (кредита в экономическом смысле), ГК обоснованно рассматривает вексельные обязательства как одну из разновидностей обязательств, вытекающих из договора займа. С этой точки зрения можно сказать, что вексель представляет собой форму кредита, а также средство расчетов с контрагентами (но, разумеется, не средство платежа).

    Вместе  с тем к возникшим в результате выдачи векселя отношениям правила  о договоре займа могут применяться лишь при отсутствии специальных норм вексельного законодательства (ч.2 ст.815 ГК), т.е. в субсидиарном порядке. К вексельному законодательству в настоящее время относятся:

    1) Федеральный закон "О переводном и простом векселе" (далее - Закон о переводном и простом векселе);

    2) Положение о переводном и простом векселе 1937 г.

    Кроме того, в этой области имеется ряд  подзаконных актов (указов Президента РФ, постановлений Правительства  РФ, документов Центрального банка  РФ и некоторых других ведомств), многие из которых, к сожалению, не всегда полностью соответствуют названным законодательным актам.

    Вексель является классической ценной бумагой  и может быть составлен только на бумажном носителе (ст.4 Закона о переводном и простом векселе). Предпринимавшиеся Федеральной комиссией по ценным бумагам и фондовому рынку РФ попытки ввести "бездокументарные векселя" не имели и не могли иметь успеха, ибо противоречили сути векселя. Более того, отсутствие в векселе хотя бы одного из необходимых по закону реквизитов лишает документ силы векселя, превращая его в лучшем случае в обычную долговую расписку.

    Вексель воплощает в себе и все другие свойства ценной бумаги и характеризуется  абстрактностью закрепленного в  нем обязательства, т.е. независимостью от основания (каузы) его выдачи. Принудительное исполнение по векселю осуществляется в особом порядке. При отказе от оплаты векселя, удостоверенном нотариусом ("протест векселя в неакцепте или неоплате"), судья по заявлению вексельного кредитора единолично и без судебного разбирательства выдает судебный приказ, имеющий силу исполнительного документа (ст.1251, 1252, 1258 ГПК). Кроме того, в силу ст. 48 Положения о переводном и простом векселе и ст. 3 Закона о переводном и простом векселе векселедержатель вправе потребовать от ответчика по иску уплаты процентов на обозначенную в нем сумму со дня срока платежа (в качестве платы за пользование чужими денежными средствами) и пени (в качестве санкции за просрочку оплаты) в размере учетной ставки, предусмотренной ст.395 ГК. Все это создает несомненные преимущества векселя перед обычной долговой распиской, также оформляющей отношения займа.

    Действующее законодательство не содержит ограничений "векселеспособности", т.е. способности  обязываться по векселям и требовать  по ним уплаты, для граждан и юридических лиц (ст.2 Закона о переводном и простом векселе). Иначе говоря, векселя могут быть выданы любым дееспособным гражданином или юридическим лицом (некоммерческой организацией - в пределах ее специальной правоспособности), а в случаях, предусмотренных законом, - и публично-правовым образованием. Все эти субъекты гражданского права могут быть также и субъектами права требования по векселю (без ограничений). Следовательно, в форму векселя может быть облечено в принципе любое заемное отношение (разумеется, если речь идет о денежном займе, а не о займе вещей) и в более широком смысле - любое денежное обязательство.

    Законодательные акты различают переводной и простой  векселя. Простой вексель (соло-вексель) закрепляет денежное обязательство в виде права требования векселедержателя к векселедателю, который в экономическом смысле и становится получателем кредита. В отличие от этого переводной вексель (тратта) (лат. trahere - тянуть, переводить) предназначен для перевода долга с векселедателя (трассанта) на другое лицо - плательщика (трассата), естественно с согласия получателя суммы (ремитента) (лат. remittere - посылать, отсылать). В экономическом смысле ремитент кредитует здесь и векселедателя, и фактического плательщика, которые в переводном векселе, в отличие от простого векселя, не совпадают. Поэтому в отношениях по переводному векселю обычно участвуют три лица: два должника (трассант и трассат) и кредитор (ремитент). Такой вексель называют также переводным векселем за счет третьего лица (п.3 ст.3 Положения о переводном и простом векселе).

    Разумеется, согласие (акцепт) плательщика (трассата) дается ремитенту при наличии  у трассата определенных оснований  платить за векселедателя (трассанта). Обычно трассат сам является должником  трассанта по другому обязательству. Основываясь на этом, трассант и делает предложение трассату уплатить не себе, а своему кредитору (ремитенту). При отсутствии согласия (акцепта) трассата вексель будет опротестован получателем (ремитентом) в "неакцепте", и тогда ответственность по нему будет нести первоначальный векселедатель (трассант) (ст.9 Положения о переводном и простом векселе).

    Таким образом, переводной вексель, в отличие  от простого векселя, устанавливает  не обязательство уплаты (как, в частности, следует из не вполне удачной формулировки п.1 ст.815 ГК), а только предложение плательщику уплатить определенную сумму (ст.1 Положения о переводном и простом векселе), который может и отказаться от него. Поэтому до момента согласия (акцепта) или несогласия плательщика переводной вексель, строго говоря, вообще не содержит денежного обязательства. Сам векселедержатель становится обязанным по такому векселю лишь при акцепте плательщика, причем солидарно с последним (ст.47 Положения о переводном и простом векселе). В случае же отказа (неакцепта или неплатежа) плательщика по переводному векселю на векселедателя возлагается ответственность за это перед ремитентом (ст.9 Положения о переводном и простом векселе).

    Данные  обстоятельства породили дискуссию  о содержании имущественного права, которое должно воплощаться в неакцептованном переводном векселе как в ценной бумаге (п.1 ст.142 ГК). Одни утверждают, что переводной вексель изначально содержит в себе обязательство уплаты со стороны векселедателя, которое в силу зависимости от позиции плательщика носит условный характер и лишь "технически" выражается в форме "поручения" (предложения) векселедателя плательщику. Но поскольку по условиям Женевских конвенций вексель содержит ничем не обусловленное право требовать уплаты определенной денежной суммы, возможность появления у векселедержателя права, осуществляемого под условием, исключается. Кроме того, при неакцепте векселя плательщиком речь в соответствии с законом должна идти об ответственности, а не об обязательстве векселедателя.

    Согласно  другой позиции предложение трассанта  представляет собой лишь оферту трассату (плательщику) о заключении договора в пользу третьего лица (ремитента), после акцепта которой и появляется обязательство оплаты векселя. Векселедатель же изначально обязан обеспечить (гарантировать) уплату денег плательщиком. Но при этом остается неясным содержание права векселедержателя неакцептованной тратты как владельца ценной бумаги, которое не может сводиться к неизвестной вексельному законодательству возможности требовать от трассанта предоставления неких "гарантий платежа". Таким образом, юридическая природа неакцептованной тратты нуждается в более убедительном обосновании.

    Переводной  вексель может быть выдан "приказу самого векселедателя" (ч.1 ст.3 Положения о переводном и простом векселе). Такой вексель называется также "векселем собственному приказу". В этом случае векселедатель (трассант) сам становится и первым векселедержателем (т.е., по сути, ремитентом). Такое совпадение должника и кредитора в одном лице уже в момент возникновения обязательства дает возможность векселедателю в дальнейшем перевести право требования к самому себе на реального кредитора-получателя, который может быть неизвестен в момент выдачи векселя. Векселедатель переводного векселя может также назначить плательщиком по нему самого себя (ч.2 ст.3 Положения о переводном и простом векселе). Такой вексель называют "векселем на себя" или "переводно-простым векселем", поскольку фактически речь идет о простом векселе, выписанном в форме переводного.

    Большинство векселей носят характер ордерных (переводных) ценных бумаг. Поэтому права и  обязанности по таким векселям могут  быть переданы (переведены) другим лицам, что составляет одно из их важнейших достоинств. Переход прав и обязанностей как по переводным, так и по простым векселям оформляется специальной передаточной надписью - индоссаментом (ст.11 Положения о переводном и простом векселе). При этом совершившее такую надпись лицо (индоссант) несет ответственность за платеж по векселю и за его акцепт, по существу, наравне с векселедателем (п.3 ст.146 ГК, ст.15 Положения о переводном и простом векселе), причем солидарно с другими возможными индоссантами (п.1 ст.147 ГК, ст.47 Положения о переводном и простом векселе), если только не включит в индоссамент специальную оговорку типа "без оборота на меня" (или "не приказу"). Тем самым вексельный кредитор, по сути, получает добавочного должника (должников), что повышает его уверенность в получении долга.

    Кроме того, платеж по переводному или простому векселю может быть обеспечен специальным поручительством - авалем (итал. a valle - внизу, в нижней части векселя), которое предоставляется авалистом - третьим лицом или даже одним из лиц, уже надписавших вексель (ст.30 и ч.3 ст.77 Положения о переводном и простом векселе). В роли авалиста может выступить любое лицо, которое само способно обязываться по векселям. Практически в этом качестве выступают наиболее платежеспособные лица, прежде всего банки. Аваль дается лишь за одного из обязанных по векселю лиц - плательщика, трассанта (векселедателя) или индоссанта.

    Как и сам вексель, аваль носит  абстрактный и строго формальный, а также безусловный характер, а авалист всегда отвечает перед  векселедержателем солидарно с  тем, за кого он поручился ("дал аваль") (ст.32 и ст.47 Положения о переводном и простом векселе). Все это отличает аваль от обычного поручительства. Уплативший по векселю авалист имеет право регрессного требования к тому, за кого он поручился (и к лицам, которые обязаны перед последним).

    В отечественном обороте переводные векселя используются крайне редко, тогда как в развитых правопорядках  они, напротив, всегда преобладают по сравнению с простыми. Ведь простой вексель является свидетельством не только отсутствия у контрагента денежных средств, но и невозможности их получения, ни в обслуживающем банке, ни от своих должников, т.е., по сути, говорит о его финансовой несостоятельности. Поэтому простые векселя обычно принимаются кредиторами при наличии банковского аваля за выдавших их сускриптеров. Кроме того, у нас под видом простых векселей весьма часто, особенно в банковской сфере, эмитируют суррогаты облигаций, например в виде выпускаемых сериями "банковских векселей" ("забывая", в частности, о том, что вексель не может быть эмиссионной ценной бумагой). Это создает иллюзию широкого применения в отечественном имущественном обороте векселей, которые в развитых правопорядках в настоящее время постепенно отмирают и в качестве средств получения кредита, и в качестве способа расчетов.

    Облигация. В случаях, прямо предусмотренных законом или иными правовыми актами, договор займа может также оформляться выпуском и продажей облигаций (от лат. obligatio - обязательство).

    Облигацией  признается ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента, а также фиксированного в ней процента от ее номинальной стоимости или иных имущественных прав (п.2 ст.816 ГК).

    Облигации используются как форма различных  займов, т.е. сбора денежных средств  у достаточно широкого, нередко вообще заранее неопределенного круга  физических и юридических лиц, под  обещание их возврата в определенный срок за установленное вознаграждение. Иначе говоря, они оформляют типичные заемные отношения, в которых заемщиком (должником) выступает эмитент облигаций, а заимодавцами (кредиторами) - владельцы облигаций (облигационеры).

    В отличие от векселей облигации являются эмиссионными ценными бумагами и потому в соответствии с законодательством о рынке ценных бумаг могут эмитироваться как в бумажной, так и в безбумажной форме (как это, например, было сделано при выпуске государственных краткосрочных бескупонных облигаций - ГКО). Кроме того, они всегда предусматривают право на получение облигационерами процентного или иного дохода (вознаграждения за использование эмитентом уплаченного за облигацию номинала ее стоимости), тогда как процентный доход по векселям является исключением, предусмотренным только для векселей со сроком платежа "по предъявлении" или "во столько-то времени от предъявления" (ст.5 Положения о переводном и простом векселе). Облигации всегда имеют срочный характер и, в отличие от векселей, не могут быть выпущены сроком "до востребования" (или "по предъявлении"). В отличие от облигации вексель, всегда воплощающий денежное обязательство, не может предусматривать получение векселедержателем иного имущественного эквивалента или иного имущественного права, нежели права на получение известной денежной суммы.