Зарубежный опыт антикризисного управления. 2

Министерство образования и науки РФ

Филиал ФГБОУ ВПО «Санкт-Петербургский государственный инженерно-экономический университет» в г.Вологде

Кафедра общих гуманитарных и социально-экономических  дисциплин

Контрольная работа  по дисциплине

 Антикризисное управление

Вариант № 3

Выполнила:  Андреева Екатерина Викторовна

студентка 5 курса, срок обучения 5 лет 10 мес.

группа Ф-91 № зачетной книжки __02-103___

                                                                                   специальность 080105 - Финансы и кредит

Преподаватель:к.э.н.,доцент, Москвина О.С.

Вологда 2013

Содержание

Введение

Раздел 1

1. Зарубежный опыт антикризисного управления

2. Анализ внешних и внутренних факторов неплатежеспособности предприятия

3. Стратегия и тактика  антикризисного управления фирмой

3.1. Антикризисная маркетинговая  стратегия

3.2. Антикризисная производственная  стратегия

3.3. Антикризисная кадровая  управленческая стратегия

3.4. Антикризисная финансовая  стратегия

4. Стратегическая реструктуризация  предприятия

Раздел 2

1.Организационный механизм  ликвидации несостоятельных предприятий

2. Конкурсное производство

3. Особенности несостоятельности  страховых компаний

4. Сравнительный анализ  правовых аспектов несостоятельности  в зарубежном законодательстве

Список используемой литературы

Введение

Современная экономическая  действительность заставляет руководителей  предприятий постоянно принимать  решения в условиях неопределенности. В условиях финансовой и политической нестабильности коммерческая деятельность чревата различными кризисными ситуациями, результатом которых может стать  несостоятельность или банкротство.

История социально-экономического развития многих, в том числе крупнейших, стран мира свидетельствует о  том, что им приходилось переживать глубокие спады производства, финансовые потрясения, массовую безработицу, острые социальные и политические конфликты. Одни страны с большим трудом и  значительными издержками преодолевали трудности, вызванные, прежде всего, кризисом экономики, другие довольно успешно  справлялись с экономическими и  социальными потрясениями и в  довольно короткие сроки выводили свои экономические и социальные системы  из острых кризисных состояний. Опыт, пути, методы и формы выхода из чрезвычайной, кризисной ситуации, найденные правящими  кругами этих стран, могут быть весьма полезны для российской экономики.

Причиной банкротства  российских предприятий в период общего кризиса являются неблагоприятные  макроэкономические условия: нарушение  традиционных хозяйственных связей, спад спроса, нестабильность финансового  рынка. В этой связи, особенно актуальной становится проблема управления несостоятельными предприятиями именно в условиях экономических кризисов. Собственно процедура банкротства представляет лишь завершающую стадию неудачного функционирования предприятия, которой  обычно предшествуют стадии нормальной ритмичной работы и финансовых затруднений. В рыночной экономике сформировалась система методов предварительной  диагностики и защиты предприятия  от банкротства - «Система антикризисного управления», задача которой состоит  в диагностике предполагаемого  банкротства на ранних стадиях возникновения, что позволяет своевременно отреагировать на проблему и воспользоваться механизмом защиты или обосновать необходимость применения последовательных процедур по реорганизации предприятия.

Цель антикризисного управления - возобновление платежеспособности и восстановление финансовой устойчивости предприятии Сообразно цели разрабатывается  специальная политика антикризисного управления. Как часть общей стратегии  предприятия, антикризисное управление заключается в разработке и использовании  системы методов предварительной  диагностики банкротства и механизмов оздоровления предприятия.

Только применение комплекса  методов из различных разделов экономики  может дать сегодня тот необходимый  экономический эффект и вывести  российские предприятия из кризисного состояния, в котором они находятся  или могут попасть.

Общим проблемам управления посвящены работы таких российских и зарубежных ученых как Акоффа Р., Ансоффа И., Балабанова И., Друкера П., Ильенковой С., Уткина Э. и многих других.

Цель работы в изучении антикризисного управления , его стратегия и тактика для рассмотрения возможности его применения к отечественным предприятиям. Поставленная в работе цель обусловила необходимость решения следующих задач:

- проанализировать факторы  неплатежеспособности;

- обобщить зарубежный  опыт применения методов стратегического  планирования, теории управления  по применению различных методов  стратегического планирования;

- раскрыть особенности  несостоятельности предприятий.

В работе использованы материалы  экономической и статистической литературы, тематических материалов периодических изданий.

Раздел 1

1. Зарубежный опыт антикризисного управления.

Опыт  антикризисного управления в Германии

Особенности антикризисного управления в ФРГ обусловлены  спецификой ее развития в предшествующие годы и в период создания единого  государства. Общая экономическая  и финансовая ситуация в стране определяется следующими моментами.

1. Высокая степень концентрации  капитала и производства, усиление  влияния крупного бизнеса, рост  его политической мощи. Процесс концентрации и централизации в ФРГ прошел две фазы: первая (период образования ФРГ и до середины 60-х гг.) характеризовалась реставрацией и укреплением капиталистических структур в двух главных формах - восстановление крупных банков и сталелитейных концернов; вторая (начавшаяся с кризиса 1966-1967 гг. и продолжающаяся до сих пор) характеризуется концентрацией в форме слияний фирм и поглощений. Например, крупнейший концерн «Даймлер – Бенц» поглотил в последние годы такие гиганты, как МТУ, «Дорье», АЭГ. Начиная с 80-х гг. производство 510 важнейших видов промышленной продукции для трех крупнейших компаний составляет в среднем 41,8%. В целом уровень концентрации немецкой промышленности довольно высок и имеет тенденцию к росту. Наблюдается усиление воздействия крупного капитала на государственную политику по двум направлениям: масштабы концернов и их народнохозяйственное значение вынуждают государство действовать в интересах этих гигантов; концерны осуществляют определенную целенаправленную стратегию воздействия на государство путем использования лоббистов, союза предпринимателей, прессы и др.

2. Волна слияний и поглощений  в промышленности отразилась  на банковской сфере и способствовала  дальнейшей монополизации в банковском  деле. Число отделений «гроссбанков», например «Дойче банка», стремительно увеличивается. Среди банковских гигантов непрерывно меняется соотношение сил. Создаются банковские консорциумы по предоставлению особо крупных кредитов. Альтернативным методом предоставления особо крупных кредитов является так называемый параллельный кредит, при котором несколько банков, предварительно согласовав между собой условия и общие размеры предстоящей сделки, по отдельности заключают соглашение с заемщиком и предоставляют ему кредиты. Значительное развитие получили операции по лизингу.

3. Резко возрастает роль  государственно-монополистического  регулирования в связи с переходом  к новой модели экономического  роста, для которой характерно  ускоренное развитие новых технологий (высокая степень использования  научно-технических знаний; высокий  уровень расходов на НИОКР;  широкий спектр применения новых  технологий в различных отраслях  экономики; взаимное переплетение  этих технологий; сильное воздействие  на темпы экономического роста  и структуру народного хозяйства  на макро- и микроэкономическом  уровне, а также на социальную  сферу, международные экономические  отношения и окружающую среду). Высокие темпы развития подотраслей - носителей новых технологий определяют рост общих темпов экономического развития в стране, рост занятости и доходов способствуют укреплению позиций на мировых рынках.

За счет государственных  средств (до 40% в микроэлектронике) финансируется  значительная часть новых технологий. Кроме того, используются различные  государственные фонды для кредитования и гарантирования кредитов в целях  развития новых технологий. Правительственные  органы принимают активное участие  в финансировании рисковых исследований и создании технологических (индустриальных) парков или центров. В последнее  десятилетие в ФРГ возрастает активность государства в области  поощрения новых технологий. Правительство  и монополии ФРГ стремятся к активному сотрудничеству в области новых технологий с партнерами по Европейскому Союзу, принимают активное участие в американских проектах и привлекают партнеров из США к научным разработкам в ФРГ и странах EC. Свыше четверти германских зарубежных инвестиций приходится на США. Один из побудительных мотивов этого - получение доступа к новейшей американской технологии.

4. В деловом мире существует  четкое понимание того, что период  спокойного развития кончился  и в дальнейшем возможны бурные потрясения, вызванные сужением рынков сбыта, обострением проблемы обеспечения сырьем, колебаниями валютных курсов. В таких условиях могут выжить фирмы, которые умеют приспосабливаться к быстро меняющимся условиям, правильно определять решающие направления хозяйственной политики и сконцентрировать на них имеющиеся ограниченные ресурсы. Руководители предприятий пришли к выводу, что нужна обширная, достоверная и оперативная информация, чтобы справиться с возрастающим риском и неопределенностью. Поэтому проблеме информационного обеспечения внутрифирменного планирования, маркетинга и других сторон хозяйственной жизни предприятия уделяется особое внимание.

Предприниматели пришли к  пониманию того факта, что процесс  производства невозможен без необходимой  информации и потому интенсивно развивается  рынок экономических банков данных: реферативный или библиографический  банк данных; банк данных полных текстов; цифровой банк данных, ориентированный  на текст; банк данных «реального времени». Однако содержание банка данных требует  специальных знаний, поэтому часто  отсутствуют именно те виды банков данных, которые особенно нужны предпринимателям. Подавляющее число управляющих  предпочитает самый прямой метод  доступа к получению информации: на основе личных контактов. Общеэкономическая  ситуация в стране и состояние  финансового рынка во многом определяют особенности механизма проведения банкротства и санации предприятий. Так, банкротами становятся в основном относительно мелкие и средние предприятия. Причем около 70% немецких предприятий ликвидируется без открытия конкурсного производства. Обычно это располагающие минимально допустимым капиталом небольшие предприятия, которые берут в банках кредиты, значительно превышающие их собственный капитал. Поскольку на начальной стадии вхождения в бизнес расходы значительны, а доходы весьма скромные, малые предприятия не в состоянии выплачивать проценты и погашать кредиты. Кредиты банка выдаются под залог товаров, и потому для других кредиторов не остается свободного имущества и, следовательно, средств для оплаты конкурсного управляющего.

Другая особенность проведения санации в ФРГ заключается в том, что финансово-экономические мероприятия государства по санации предприятия не предусмотрены. Исключением может быть только очень крупный завод, имеющий важное значение для всего региона, руководство которого будет изыскивать средства для того, чтобы сохранить предприятие и рабочие места. Как правило, в качестве инструмента своей экономической политики государство использует предоставление коммерческим банкам гарантий по кредитам, без которых банки не предоставляли бы дальнейшие кредиты предприятиям. В редких случаях государство на короткий период может взять на себя участие в делах предприятия, с последующей перепродажей.

Опыт  антикризисного управления в Чехии

Особенности антикризисного управления в Чехии во многом определяются условиями проведения приватизации и процессом приватизации в 1989-1993 гг. Когда в ноябре 1989 г. были созданы  политические условия для принципиальных экономических изменений, в Чешской  Республике и во всей тогдашней Чехословакии была государственная централизованно  планируемая экономика. Только 1,2% жителей  было трудоустроено в частном  секторе, который производил лишь 4,1% валового национального продукта. Из общего учтенного имущества частным лицам принадлежало только 3%. Последовательная и быстрая трансформация прав собственности стала главной стратегической целью экономической реформы в Чехии. Вся программа приватизации в Чешской Республике была направлена на то, чтобы в 1994 г. соотношение государственной и частной собственности было таким же, как в странах с развитой рыночной экономикой, т.е. доля государства составляла бы примерно 10-15% предприятий. Этой стратегической цели соответствует и активность Министерства управления народным имуществом и приватизации и Фонда народного имущества по реализации этих проектов.

Несмотря на переживаемые трудности экологического характера, массовую неплатежеспособность предприятий, в ЧР существует понимание, что банкротство - элемент конкуренции, процесс, создающий  условия для дальнейшего эффективного функционирования экономики.

Процедура признания банкротом  и погашения долговых обязательств определяется законом (№ 122, 1993 г.), регулирующим имущественные отношения между  несостоятельным должником и  кредитором. Если предприятие не в  состоянии выполнять свои платежные  обязательства (банкрот), то конкурсный суд начинает конкурсное производство или производство о погашении  долговых обязательств. Цель конкурсного  производства - удовлетворение требований кредиторов на имущество должника. В производстве принимает участие  и решает все вопросы один судья. Форма судебного решения - постановление. Открытие конкурсного производства начинается с заявки на объявление конкурса, которое имеет право  подать должник или любой из его  кредиторов. Условием объявления конкурса служит наличие у должника имущества, достаточного для возмещения затрат на конкурсное производство.

Судья предоставляет защитный срок (обычно три месяца), в течение  которого кредиторы не имеют права  требовать от должника удовлетворения своих претензий; суд может принять  решение, что некоторые правовые действия должник не совершал вообще или совершал только с предварительного согласия Комитета кредиторов или попечителя кредиторов; должник обязан предпринимать усилия по преодолению состояния банкротства и информировать Комитет кредиторов о принятых мерах и при необходимости требовать их содействия.

Если после защитного  срока предприятие остается несостоятельным, то начинается конкурсное производство. Суд определяет конкурсного управляющего (управляющего конкурсной массой), которым  может быть только физическое лицо, имеющее профессиональную подготовку и давшее письменное согласие. Как  правило, управляющий конкурсной массой выбирается из списка управляющих, которых  суд определяет для участия в  конкурсном производстве. При значительном объеме работы суд назначает помощника - специального управляющего. На проводимом судом собрании кредиторов голосовать могут только те кредиторы, чьи иски признаны. Если, по мнению суда, выполнены  условия конкурсного производства, то объявляется конкурс, последствия  которого заключаются в том, что  право управления конкурсной массой переходит к управляющему, а юридические  действия банкрота по отношению к  конкурсной массе признаются недействительными. Опись конкурсного имущества  производит управляющий, и имущество  должника может быть продано на аукционе или вне аукциона. Документы о  реализации имущества предприятия-должника конкурсный управляющий передает в  суд, где после одобрения окончательного документа происходит распределение  для удовлетворения исков в следующем  порядке:

- иски 1-го класса - задолженность  работникам предприятия в течение  последних трех лет;

- иски 2-го класса - налоги, таможенные сборы, выплаты на  соцстрахование;

- иски третьего класса - прочие иски.

При удовлетворении исков  исключаются проценты с долговых обязательств кредиторов, возникших после объявления конкурса; внедоговорные санкции, касающиеся имущества банкрота; требования по искам, отклоненным управляющим.

Порядок банкротства в  Италии основан на королевском постановлении  правительства от 16.03.1942 г. № 267. Это  постановление, дававшее хорошие результаты в прежние годы, уже устарело. И оно должно быть заменено законодательством, более соответствующим проблематике современного индустриального общества. В нем различают четыре правовые нормы:

- действительное  банкротство;

- соглашение  с кредиторами (ввиду угрозы  банкротства);

- контролируемое  управление (в случае угрозы банкротства);

- принудительная  ликвидация органов управления.

Объективная предпосылка  банкротства - состояние неплатежеспособности, т.е. неспособность предприятия отвечать по своим обязательствам. Это понятие  более широкое и не ограничивается только кризисом ликвидности. Цель банкротства  заключается в защите интересов  всех кредиторов предприятия путем  изъятия у предпринимателя функций  контроля и управления. Органами, осуществляющими  процедуры банкротства, являются: обычный  суд, который выносит решение  о банкротстве и о всех действиях, вытекающих из банкротства; уполномоченный судья, выполняющий директивные функции и контроль действий попечителя; попечитель, управляющий имуществом предприятия-банкрота под руководством уполномоченного судьи; комитет кредиторов, обладающий совещательными функциями.

Объявление о банкротстве  вызывает также персональные последствия, которые, ограничивают сферу свободы  и правоспособности банкрота (например, просмотр корреспонденции банкрота попечителем; обязательство банкрота не покидать место жительства без разрешения уполномоченного судьи, занесение банкрота в государственный реестр банкротов). Эта личная недееспособность остается в силе до тех пор, пока банкрот не будет восстановлен в гражданских правах, а его имя не будет вычеркнуто из реестра банкротов. Для предпринимателя-неудачника, но аккуратного и пользующегося хорошей репутацией, не предусмотрено никаких уголовных последствий. Для того, кто на этапе, предшествующем банкротству, действовал с умыслом, предусмотрено уголовное наказание за мошенническое банкротство (от трех до десяти лет тюремного заключения); для того, кто действовал только небрежно, предусмотрено уголовное наказание за простое банкротство (от 6 мес. до 2 лет тюремного заключения).

2. Анализ внешних и внутренних факторов неплатежеспособности предприятия.

Внешними причинами называются те, на которые организация не может влиять или это влияние может быть незначительным. К внешним   причинам  неплатежеспособности  организации могут быть отнесены:

- общая экономическая  ситуация в стране,

- система налогообложения, 

- общий дефицит денежных  средств, 

- низкий уровень платежеспособного  спроса,

- отсутствие отработанной  процедуры банкротства.

а именно:

• международные факторы (экономическая цикличность развития ведущих стран, состояние мировой финансовой системы, стабильность международной торговли, зависящей в свою очередь от заключенных межправительственных договоров и соглашений приграничная торговля, таможенные тарифы и пошлины, международная конкуренция);
• национальные (факторы политического, экономико-географического, культурного и научно-технического характера).

Так, политическая стабильность и направленность внутренней политики государства, реализуемые через право, выражаются в отношении к предпринимательской деятельности и принципах государственного регулирования экономики, к формам собственности, мерам по защите прав потребителей и предпринимателей. Все это аккумулируется в законодательных нормах, актах, которые и определяют деятельность предприятий.

Экономико-географические факторы характеризуются размером и структурой потребностей, а при известных экономических предпосылках — платежеспособным спросом населения. К ним можно также отнести уровень доходов и накоплений населения, т. е. покупательную способность, уровень цен, возможность получения кредита, существенно влияющих на предпринимательскую активность, фазу экономического цикла, в которой находится национальная экономика.

Падение спроса, например, характерное  для соответствующей фазы экономического развития, приводит к обострению конкуренции, разорению или поглощению обанкротившегося предприятия.

Факторы культурного характера проявляются в привычках, нормах потребления и предпочтениях одних товаров перед другими.

Уровень развития науки и  техники определяет все составляющие процесса производства товара и его конкурентоспособность. Изменения в технологии производства, производимые организацией для обеспечения конкурентных преимуществ, требуют, как правило, значительных капитальных вложений и могут в течение продолжительного времени отрицательно сказываться на прибыльности организации, в том числе и вследствие неудач при внедрении новых технологий.

Может негативно  сказаться на прибыльности и уменьшение объема продаж продукции организации вследствие появления на рынке по более низким ценам товаров других фирм, в производстве которых используется более прогрессивная технология, обеспечивающая меньшие производственные затраты.

Внутренние – это причины, проявляющиеся в зависимости от деятельности самой организации.

Внутренние причины неплатежеспособности организации  могут быть как объективные, так и субъективные:

непрофессиональный менеджмент,

изношенное оборудование,

падение спроса на выпускаемую  продукцию,

убытки,

несоразмерный фонд потребления,

отвлечение средств в краткосрочные финансовые вложения,

неправильный выбор форм безналичных расчетов,

большая кредиторская и дебиторская  задолженность;

отсутствие авансирования;

наличие незавершенного производства;

недофинансирование из бюджета;

наличие сверхнормативного  остатка товарно-материальных ценностей  и многое другое.

Иными словами, организация  попадает в кризисное состояние  следствием совокупности внутренних причин конструкторско-технологического, экономического, финансового характера, а также  недостатков внутрифирменного экономического управления.

Конструкторско-технологические причины объясняются технической отсталостью отечественных производителей, которая в полной мере проявилась после открытия рынков для зарубежных фирм-конкурентов.

Но сегодня, когда цены поднялись и сравнялись с мировыми, эти технические решения стали  разорять предприятия из-за высокой себестоимости и убытков, так как цены производителя стали выше рыночных. Это породило вначале экономические, а затем и финансовые причины кризиса производителя.

Экономические причины: высокая себестоимость постепенно оставила предприятия без прибыли, а затем и вовсе остановила производство из-за отсутствия выручки и оборотных средств.

Сокращение производства привело к появлению избыточных незагруженных мощностей, которые  необходимо содержать и отвлекать  на это и без того ограниченные ресурсы.

Кроме того, низкая конкурентоспособности  и неумение продвинуть свою продукцию  на рынки привели к тому, что основной формой продаж стала передача продукции на реализацию с отложенной на длительный срок оплатой.

К финансовым причинам можно также добавить большие оттоки денежных средств на коммунальные расходы по содержанию производственных мощностей (тепло, вода, газ, электроэнергия) в связи с отсутствием сберегающих технологий и состоянии, когда долгов больше, чем имущества.

 Поэтому в условиях  рыночной экономики большую роль  в защите прав и интересов  юридических и физических лиц  играет такой инструмент, как  банкротство несостоятельного должника, позволяющий восстановить нарушенные права кредиторов, либо помочь выйти должнику из кризиса.

Многие внутренние причины  являются типичными для большинства  предприятий и возникают вследствие неэффективного управления.

Отдельные причины неплатежеспособности связаны с политикой собственников  или руководителей предприятий, преследующих определенную цель - извлечение выгоды в результате банкротства и ликвидации предприятия.

3. Стратегия и  тактика антикризисного управления  фирмой.

Стратегия позволяет сосредоточить  внимание на определенном круге возможностей и отбросить те, которые могут  быть потенциально опасны для устойчивого  развития и функционирования организации.

Состав стратегии в  антикризисном управлении включает в себя следующие элементы:

- сфера деятельности организации  и основные направления ее  развития - необходимо определить  особенности занимаемого сегмента  рынка для его эффективного  анализа и возможности предотвращения  кризисов;

- цели деятельности организации  - определяет все дальнейшие действия  по разработке стратегии;

- определение методов  и форм достижения целей - осуществляется  поиск и выбор альтернатив;

- кадровая политика - определяет  внутреннюю структуру персонала  организации, уровень взаимоотношений  между отделами и подразделениями;

- организация производственного  процесса -  ответственный этап, в  который входят распределение  ресурсов, оценка технической базы, обеспечение организации современными  технологиями;

- оценка внутренней и  внешней среды бизнеса - от  качества проведенного анализа  зависит в целом вся деятельность  организации, так как стратегия  формируется именно на основании  этих данных;

- разработка маркетинговой  программы - неотъемлемая составляющая  любой стратегии.

Антикризисная стратегия  может включать в себя различные  направления:

- уменьшение расходов;

- ликвидация некоторых  отделов;

- сокращение объемов производства;

- привлечение дополнительных  ресурсов.

Но в любом случае это  комплекс мероприятий, которые приводят к положительному результату только в случае грамотной реализации выбранной  антикризисной стратегии.

3.1. Антикризисная маркетинговая стратегия.

Маркетинговая стратегия  вместе с тактическим решением текущих задач представляет целостный единый процесс управления рынком со стороны предприятий - производителей товаров. Как краткосрочные, так и долгосрочные маркетинговые программы требуют разработки и применения такой стратегии, которая при заданных условиях обеспечила бы предприятию желаемый уровень деловой активности и эффективности деятельности.