Анализ деятельности гостиницы “Турист”

1 Краткая характеристика

 

Адрес отеля: 660012 Красноярск, Матросова ул., 2

Гостиница “Турист” расположена  в центре Красноярска на правом берегу Енисея. Из ее окон открывается потрясающая  панорама города с высоты птичьего полета. Около гостиницы остановка, откуда на автобусе можно добраться  в любую часть города, в 500-х  метрах территория острова Отдыха: спортивные площадки, стадионы, корты, пляж, в тридцати минутах езды - горнолыжные  трассы. Магазины и развлекательные  заведения находятся на расстоянии пешеходной прогулки от гостиницы. Гостиница  “Турист”- идеальное место отдыха для спортсменов, туристов, людей, ведущих  активный образ жизни, желающих комфортно  отдохнуть в спокойной непринужденной обстановке. Она популярна среди  молодежи и всех тех, кто не перестает  чувствовать себя энергичными и  жизнерадостными и не прочь повеселиться на зажигательных дискотеках, в стильных барах, летних кафе и прочих развлекательных  заведениях, сосредоточенных в центре города. Гостиница подойдет и для  семейных пар с детьми, которых  привлекут недорогие цены, небольшая  удаленность от пляжа и воды, парков и театров, а также искреннее  дружелюбие персонала.

В гостинице Турист 163 номера, 284 места, в том числе номера класса "люкс", "полу люкс", одноместные, двухместные, трехместные. Номера отвечают современным требованиям, их интерьеры  тщательно продуманы. В каждом номере цветной телевизор, мини-бар, телефон, современная сантехника и мебель. В стоимость проживания включен  завтрак в ресторане "Турист".

 
 

2 Анализ объема  оказанных услуг

 

Цель анализа - объективная  оценка объема оказанных услуг и  выявление резервов их роста.

В отчетном периоде объем  оказанных услуг увеличился на 3,6 % (табл. 3.1).

 

Таблица 3.1

Динамика объема оказанных услуг, тыс.р.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
доходы от предоставляемых  услуг (без НДС, акцизов и аналогичных  платежей)	470434	487350	16916	103,6
в том числе: от продажи  номеров	415684	420650	4966	101,2
от дополнительных платных  услуг, не входящих в стоимость номера/путевки (курсовки)	54750	66700	11950	121,8
из них: общественного  питания	42800	36280	-6520	84,8
розничной торговли	7100	26700	19600	376,1
бытового обслуживания	4850	3720	-1130	76,7

 

В большей  степени увеличился объем услуг, связанный с розничной торговлей  более чем в три раза. Объем  услуг от дополнительных платных  услуг также существенно увеличился на 11950 тыс.р. Объем услуг от продажи  номеров увеличился незначительно  на 4966 тыс.р., а объем услуг общественного  питания бытового обслуживания уменьшился (на 6520 тыс.р. и на 1130 тыс.р.).

Структура дохода от предоставленных услуг (табл. 3.2).

 
 

Таблица 3.2

Структура дохода от предоставленных услуг

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
от продажи номеров	88,4	86,3	-2,1
от дополнительных платных  услуг, не входящих в стоимость номера/путевки (курсовки)	11,6	13,7	2,1

 

Структура оказанных  услуг отчетного и предыдущего  периодов изменилось не значительно. Объем  услуг от дополнительных платных  услуг увеличился, а объем услуг  от продажи номеров уменьшился.

Структура от дополнительных платных услуг (табл. 3.3).

 

Таблица 3.3

Структура от дополнительных платных услуг

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
общественного питания	78,2	54,4	-23,8
розничной торговли	13	40	27
бытового обслуживания	8,8	5,6	-3,2

 

Объем услуг  общественного питания значительно  уменьшился на 23,8%. Объем услуг розничной  торговли увеличился на 27%.

Однако годовой  оборот общественного питания в 2009 году увеличился и составил 3480 тыс. руб. (табл. 3.4).

 

Таблица 3.4

Динамика  доходов общественного питания, тыс.р.

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Количество мест	605	605	Х	100
Оборот в год	42800	46280	3480	108,1
Доход на одно посадочное место	70,7	76,5	5,8	108,2

 

При неизменном количестве мест доход на одно посадочное место увеличился на 5,8 тыс.р.

Динамика объема оказанных услуг число ночевок  увеличился на 1,2%, а объем оказанных  услуг численности размещенных  лиц увеличился на 12,4% (Таблица 3.5).

 

Таблица 3.5

Динамика  объема оказанных услуг, чел.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
число ночевок - всего:	495950	502010	6060	101,2
втом числе граждан: России	370800	381003	10203	102,7
из них детей	1520	1440	-80	94,7
государств-участников СНГ	45100	45900	-200	99,5
стран вне СНГ	78530	74667	-3863	95,1
численность размещенных  лиц - всего:	85600	96200	10600	112,4
в том числе граждан: России	71446	83060	11614	116,3
из них детей	376	340	-36	90,4
государств-участников СНГ	5326	4700	-626	88,2
стран вне СНГ	8452	8100	-352	95,8

 

Число ночевок  граждан России увеличилось на 10203 человек, детей из России - снизилось  на 80 человек. Количество ночевок граждан  из государств - участников СНГ изменилось не значительно на 200 человек. Из стран  вне СНГ число ночевок сократилось  на 3863 человека.

Численность размещенных граждан России увеличился на 11614 человек, а число детей снизилось  на 36 человек. Численность граждан - участников СНГ снизился на 626 человек  и стран вне СНГ на 352 человека.

Структура объема оказанных услуг также изменилась (таблица 3.6 и 3.7).

 

Таблица 3.6

Структура оказанных услуг, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
России	83,5	86,4	2,9
из них детей	0,4	0,3	-0,1
государств-участников СНГ	6,2	4,9	-1,3
стран вне СНГ	9,9	8,4	-1,5

 

Доля граждан  России увеличилась на 2,9%. Однако число  детей, государств участников СНГ и  граждан стран вне СНГ уменьшились.

 

Таблица 3.7

Структура оказанных услуг, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
России	74,7	75,9	1,2
из них детей	0,3	0,3	0
государств-участников СНГ	9,2	8,9	-0,3
стран вне СНГ	15,8	14,9	-0,9

 

Доля граждан  России увеличился на 1,2%. Доля числа  детей не изменилось. Доля государств участников СНГ и граждан стран  вне СНГ уменьшились.

Динамика численности  размещенных лиц по продолжительности  пребывания (Таблица 3.8).

 
 

Таблица 3.8

Динамика  численности размещенных лиц  по продолжительности пребывания, чел.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
России: 1-3	321924	363233	41309	112,8
4-7	2210	5800	3590	262,4
8-14	46200	9800	-36400	21,2
15-28	240	2010	1770	837,5
29-91	226	160	-66	70,8
из них детей: 1-3	184	1297	1113	704,9
4-7	75	80	5	106,7
8-14	1220	22	-1198	1,8
15-28	15	25	10	166,7
29-91	26	16	-10	61,5
государств - участников СНГ: 1-3	42278	42078	-200	99,5
4-7	1200	1200	0	100
8-14	1400	1400	0	100
15-28	220	220	0	100
29-91	2	2	0	100
стран вне СНГ: 1-3	73824	69961	-3863	94,8
4-7	450	450	0	100
8-14	4200	4200	0	100
15-28	50	50	0	100
29-91	6	6	0	100

 

В отчетном году граждане из России стали значительно  часто останавливаться на 15-28 дней составило 1770 человек. Граждане с детьми в отчетном году значительно часто  стали останавливаться на 1-3 дня  составило 1113 человек. Продолжительность  пребывания граждан государств-участников СНГ на 1-3 ночевкам уменьшилась на 200 человек. Продолжительность пребывания граждан стран вне СНГ уменьшилось  на 3863 человека. На продолжительность  остальных периодов не изменилось.

Структура численности  размещенных лиц по продолжительности  пребывания (Таблица 3.9 и 3.10).

 

Таблица 3.9

Структура численности размещенных лиц  по продолжительности пребывания граждан  России, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
1-3	86,8	95,3	8,5
4-7	0,6	1,5	0,9
8-14	12,4	2,6	-9,8
15-28	0,1	0,5	0,4
29-91	0,1	0,1	0

 

Доля продолжительности  пребывания на 1-3 дня граждан России увеличилась на 8,5% , а доля продолжительности  пребывания на 8-14 дня уменьшился на 9,8%. Доля численности размещенных  лиц за период пребывания 28-91 дней не изменилось. Все остальные периоды  пребывания изменилось не значительно.

 

Таблица 3.9

Структура численности размещенных лиц  по продолжительности пребывания детей  граждан России, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
1-3	12,1	90,1	78
4-7	4,9	5,6	0,7
8-14	80,3	1,5	-78,8
15-28	1	1,7	0,7
29-91	1,7	1,1	-0,6

Доля продолжительности  пребывания на 1-3 дня детей граждан  России значительно увеличилась  на 78% , а доля продолжительности  пребывания на 8-14 дня значительно  уменьшился на 78,8%.

Динамика численности  размещенных лиц по России увеличилось  на 18,3% (Таблица 3.10).

 

Таблица 3.10

Динамика  численности размещенных лиц  по целям приезда, чел.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
России: досуг, рекреация, отдых	61505	72747	11242	118,3
Деловые и профессиональные	9800	10200	400	104,1
Лечение и профилактика	15	5	-10	33,3
прочее	126	108	-18	85,7
из них детей: досуг, рекреация, отдых	327	298	-29	91,1
лечение и профилактика	35	40	5	114,3
прочее	14	2	-12	14,3
государств - участников СНГ: досуг, рекреация, отдых	3784	3974	190	105
Деловые и профессиональные	1530	720	-810	47,1
прочее	12	6	-6	50
стран вне СНГ: досуг, рекреация, отдых	4820	5896	1076	122,3
Деловые и профессиональные	3520	2100	1420	59,7
прочее	112	104	-8	92,9

 

Среди граждан  России досуг, рекреация и отдых, как цели поездки, увеличились на 11242 человек, а лечение и профилактика значительно уменьшилась на 10 человек. Наибольшее увеличение числа детей  из России связано с лечением и  профилактикой на 5 человек, а досуг, рекреация и отдых уменьшилась  на 29 человек. Среди граждан государств-участников СНГ и граждан стран вне  СНГ досуг, реакция и отдых  увеличился ( на 190 человек и на 1076 человек), а деловые и профессиональные уменьшились (на 810 человек и на 1420 человек).

Структура численности  размещенных лиц по целям поездки (Таблица 3.11, 3.12, 3.13 и 3.14).

 

Таблица 3.11

Структура численности размещенных лиц  по целям поездки граждан России, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
досуг, рекреация, отдых	86,1	87,6	1,5
деловые и профессиональные	13,7	12,3	-1,4
лечение и профилактика	0,02	0	-0,02
прочее	0,2	0,1	-0,1

 

Доля численности  размешенных лиц граждан России на досуг, рекреация и отдых увеличилось  на 1,5%, а деловые и профессиональные уменьшилось на 1,4%. Все остальные  показатели изменились не значительно.

 

Таблица 3.12

Структура численности размещенных лиц  по целям поездки детей граждан  России, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
досуг, рекреация, отдых	87	87,6	0,6
Лечение и профилактика	9,3	11,8	2,5
прочее	3,7	0,6	-3,1

 
 

Доля численности  размещенных лиц детей граждан  России на лечение и профилактику увеличился на 2,5%, а прочие услуги уменьшились  на 3,1%. Доля численности на досуг, рекреацию  и отдых изменился не значительно.

 

Таблица 3.13

Структура численности размещенных лиц  по целям поездки граждан государств-участников СНГ, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
досуг, рекреация, отдых	71,1	84,6	13,5
деловые и профессиональные	28,7	15,3	-13,5
прочее	0,2	0,1	-0,1

 

Доля численности  размещенных лиц граждан государств-участников СНГ на досуг, рекреация и отдых  увеличился на 13,5%, а деловые и  профессиональные уменьшились на 13,5%. Доля прочих услуг уменьшилась не значительно.

 

Таблица 3.14

Структура численности размещенных лиц  по целям поездки граждан стран  вне СНГ, проц.

Показатель	Предыдущий период	Отчетный период	Отклонение
Всего	100	100	-
досуг, рекреация, отдых	57,1	72,8	15,7
деловые и профессиональные	41,6	25,9	-15,7
прочее	1,3	1,3	0

 

Доля численности  размещенных лиц граждан стран  вне СНГ на досуг, рекреация и  отдых увеличился на 15,7%, а деловые  и профессиональные уменьшились  на 15,7%.

Для того чтобы  узнать, какую выручку гостинице  принес 1 человек, необходимо сначала  найти, сколько ночевок приходится на одного человека (Таблица 3.15).

 

Таблица 3.15

Динамика  числа ночевок, койко-дни / чел.

Показатель	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Число ночевок	5,8	5,2	0,6	89,6

 

В отчетном году число ночевок уменьшилось на 10,4%.

Так же можно  определить, какую выручку гостинице  принес 1 человек (Таблица 3.16).

 

Таблица 3.16

Динамика  выручки, р. / чел.

Вид услуг	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Продажа номеров	4856,1	4372,7	-483,4	90

 

Выручка, приносимая одним человеком, в отчетном году составила 4373 рубля, что меньше чем  в предыдущем году на 10%.

Таким образом, выручка от продажи номеров зависит  от нескольких факторов:

 

В = Ч * N_н * Р;

 

∆В = 96200*5,2*837,9 - 85600*5,8*838,2 = 419151096 - 416149536 = 3001560

∆В_/Ч = 96200*5,8*838,2 - 416149536 = 467682072 - 416149536 = 51532536

∆В_/ Nн = 96200*5,2*838,2 - 467682072= 419301168 - 467682072 = -48380904

∆В_/Р= 419151096 - 419301168 = - 150072

Выручка от продажи  номеров увеличилась на 3001560 рублей. Число ночевок, приходящихся на одного человека, снизило выручку на 48380904 рублей.

 

3 Анализ  использования трудовых ресурсов

 

Цель анализа: оценить эффективность использования  трудовых ресурсов и выявить резервы  роста производительности труда.

Оценка относительной  экономии трудовых ресурсов:

∆Ч _{отн..экон.} = 451 - 424*1,036 = 451 - 439,3 = 11,7 тыс. руб.

Использование трудовых ресурсов в отчетном году увеличилась на 11,7 тыс. руб.

Среднесписочной численности работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился на 6,4%(Таблица 4.1).

 

Таблица 4.1

Динамика  среднесписочной численности работников, чел.

Категория персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Среднесписочная численность  работников	424	451	27	106,4
в том числе администратор	49	48	-1	97,9
менеджер	30	35	5	116,7
портье	26	26	0	100
горничная	97	96	-1	98,9
врачей	4	4	0	100
средний медицинский персонал	6	6	0	100
работников общественного  питания	178	168	-10	94,4
средняя численность внешних  совместителей и работников, выполнявших  работы по договорам гражданско-правового  характера	26	56	30	215,4
Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период	8	12	4	150

 

Среднесписочная численность работников в отчетном году по сравнению с предыдущим увеличилась  на 6,4%. Всех больше увеличилась средняя  численность внешних совместителей  и работников, выполнявших работы по договорам гражданско-правового  характера на 115,4%. Динамика работников общественного питания уменьшилось  на 5,6%.

Структура среднесписочной  численности работников (Таблица 4.2).

 

Таблица 4.2

Структура среднесписочной численности работников, проц.

Категория персонала	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Среднесписочная численность  работников	100	100	-
в том числе администратор	11,6	10,6	-1
менеджер	7,1	7,8	0,7
портье	6,1	5,8	-0,3
горничная	22,9	21,3	-0,4
врач	0,9	0,9	0
средний медицинский персонал	1,4	1,3	-0,1
работников общественного  питания	42	37,2	-4,8
средняя численность внешних  совместителей и работников, выполнявших  работы по договорам гражданско-правового  характера	6,1	12,4	6,3
Численность работников, привлекаемых к работе в сезонный период	1,9	2,7	0,6

 

Средняя численность  внешних совместителей и работников, выполнявших работы по договорам  гражданско-правового характера  увеличилась на 6,3%, наиболее уменьшилось  работников общественного питания  на 4,8%. Число врачей не изменилось.

Численности работников по виду деятельности в  отчетном году по сравнению с предыдущим увеличился не значительно на 0,8% (Таблица 4.3).

 

Таблица 4.3

Динамика  численности работников по виду деятельности, чел.

Вид деятельности	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	476	472	-4	100,8
в том числе по видам  деятельности: услуги размещения	278	282	4	101,4
общественное питание	178	168	-10	94,4
бытовое обслуживание	20	22	2	110

 

Численность работников по услугам размещения и  бытовому обслуживания в отчетном году увеличился по сравнению с предыдущим (на 1,4% и на 10%), а численность рабочих  по общественному питанию уменьшился на 5,6%.

Структура численности  работников по видам деятельности (Таблиц 4.4).

 
 

Таблица4.4

Структура численности работников по видам  деятельности, проц.

Вид деятельности	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Всего	100	100	-
в том числе по видам  деятельности: услуги размещения	58,4	59,7	1,3
общественное питание	37,4	35,6	-1,8
бытовое обслуживание	4,2	4,7	0,5

 

Доля численности  работников общественного питания  уменьшилось на 1,8%. Доля численности  работников услуг размещения и бытового обслуживания увеличился (на 1,3% и на 0,5%).

Среднегодовая выработка одного работника (Таблица 4.5).

 

Таблица 4.5

Среднегодовая выработка одного работника, тыс.р.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	988	1033	45	104,6
в том числе по видам  деятельности: услуги размещения	1692	1492	-200	88,2
общественное питание	241	216	-25	89,6
бытовое обслуживание	243	169	-74	69,5

 

Среднегодовая выработка одного работника по всем показателям снизились, значительно  уменьшилось по бытовому обслуживанию.

Оценка относительной  экономии фонда заработной платы:

∆ФЗП = 82970 - 69650*1,036 = 82970 - 72157,4 = 10812,6 тыс.р.

Затраты на заработной платы в отчетном году увеличилось  на 10812,6 тыс. руб.

Фонда заработной платы отчетном году по сравнению  с предыдущим увеличился на 19,1% (Таблица 4.6).

 

Таблица 4.6

Динамика  фонда заработной платы, тыс.р.

Вид деятельности	Предыдущий год	Отчетный год	Абсолютный прирост	Темп роста, проц.
Всего	69650	82970	13320	119,1
в том числе по видам  деятельности: услуги размещения	38110	43970	5860	115,4
общественное питание	26920	33800	6880	125,6
бытовое обслуживание	4620	5200	580	112,6

 

Фонд заработной платы по всем показателям увеличился. Более всего фонд заработной платы  увеличился по общественному питанию  на 25,6%, все остальные показатели увеличились не значительно.

Структура фонда  заработной платы (Таблица 4.7).

 

Таблица 4.7

Структура фонда заработной платы, проц.

Вид деятельности	Предыдущий год	Отчетный год	Отклонение
Всего	100	100	-
в том числе по видам  деятельности: услуги размещения	54,7	53	-1,7
общественное питание	38,7	40,7	2
бытовое обслуживание	6,6	6,3	-0,3

 

Доля фонда  заработной платы работников общественного  питания увеличился на 2%, а доля фонда  заработной платы работников по услугам  размещения и бытового обслуживания сократилось (на 1,7% и на 0,3%).

 
 

4 Анализ  использования основных средств

 

Цель анализа: выявить резервы роста эффективности деятельности за счет использования основных средств путем уменьшения массы потребляемых средств и сокращения средств на их приобретение.

Анализ относительной  экономии основных средств находится:

∆ОС _{отн..экон.} = 192500 - 190120*1,036 = 192500 - 196964,3 = -4464,3 тыс. руб.

Экономия основных средств в отчетном году увеличилась  на 4464,3 тыс. руб.

Динамика основных средств будет отражаться на остаточной стоимости по состоянию на конец  года стоимость основных средств  увеличился на 1,2 % (Таблица 5.1).