Банк как кредитная организация

Содержание

Введение 2

Банк как  кредитная организация. Основные признаки. 3

Порядок создания кредитной организации. 4

Особенности реорганизации и ликвидации кредитной  организации 10

Правоспособность  кредитной организации 13

Заключение 16

Список литературы: 17

Введение

Государство в целях обеспечения  стабильности в экономике стремится  к стабильности в банковской системе. Для достижения этой цели оно старается  балансировать между тем, чтобы, с одной стороны, предоставить банкам как можно больше предпринимательской  самостоятельности, но, с другой стороны, чтобы не дать банкам ущемить интересы государства и общества в целом.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, указанным Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке РФ (Банке России)», другими федеральными законами, нормативными актами Банка России.

Следующим в системе банковского  законодательства следует назвать  Гражданский кодекс РФ (ч. 1 и 2). В  нем определяются понятие предпринимательской  деятельности и ее признаки, организационно-правовые формы юридических лиц; кодекс устанавливает  понятие и содержание договоров  банковского вклада, банковского  счета, кредитного договора, основания  ответственности сторон и т.п.

В регулировании банковской деятельности значительную роль играют подзаконные нормативные акты. Банковскому  праву вообще присуще многоуровневое нормативное регулирование, что  также нельзя признать положительным  фактом.

Актуальность  темы: Банки играют огромную роль в дальнейшем углублении и совершенствовании рыночных отношений в стране. В настоящее время банк имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Цель работы рассмотреть  банк как юридическое лицо.

Задачи:

1. Рассмотреть банк как кредитную организацию
2. Рассмотреть порядок создания, реорганизации и ликвидации
3. Рассмотреть правоспособность банка (кредитной организации)

Банк как кредитная  организация. Основные признаки

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные Федеральным Законом «О банках и банковской деятельности» № 395-1.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Центральный банк осуществляет государственную регистрацию кредитных  организаций и ведет Книгу  государственной регистрации. Кредитная  организация вправе производить  банковские операции с момента получения  лицензии Центрального банка. Кредитная  организация имеет фирменное (полное официальное) наименование на русском  языке, печать со своим фирменным  наименованием. Кредитная организация обязана публиковать по формам и в сроки, которые устанавливаются Банком России, следующую информацию о своей деятельности:

• ежеквартально - бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, информацию об уровне достаточности капитала, о величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов;
• ежегодно - бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках с заключением аудиторской фирмы (аудитора) об их достоверности.

Кредитная организация обязана  по требованию физического или юридического лица предоставить ему копию лицензии на осуществление банковских операций, а также копии иных выданных ей разрешений (лицензий).

Порядок создания кредитной  организации

Кредитные организации подлежат государственной регистрации в  соответствии с Федеральным законом  «О государственной регистрации  юридических лиц и индивидуальных предпринимателей ».Порядок создания кредитной организации - это установленная нормативными актами последовательность действий, целью которых является получение права на осуществление банковской деятельности, включает в себя несколько этапов:

1. До подписания учредительного  договора учредители кредитной  организации направляют в Банк  России запрос о предварительном  согласовании предполагаемого полного  официального и сокращенного  наименований кредитной организации.  Предварительное согласование предполагаемых  наименований кредитной организации  действительно в течение 12 месяцев  с момента получения согласия  Банка России, которое отражено  в телеграмме, направленной в  адрес учредителей кредитной  организации и территориального  учреждения по месту предполагаемого  нахождения кредитной организации. 

2. Подписание учредительного  договора. Учредителями кредитной  организации могут быть лица, участие которых в кредитной  организации не запрещено законодательством.  Учредителем банка может быть  как юридическое, так и физическое  лицо.

Юридическое лицо должно отвечать следующим требованиям:

• иметь устойчивое финансовое положение;
• иметь достаточно средств для внесения в уставный капитал кредитной организации;
• действовать в течение 3 лет;
• выполнять обязательства перед федеральным бюджетом, бюджетом субъекта РФ и местным бюджетом за последние 3 года.

3. Не позднее, чем через  1 месяц после подписания учредительных  договора, учредители кредитной  организации должны представить  в территориальное учреждение  Банка России вместе с сопроводительным  письмом документы, перечисленные  в ст. 14 закона «О банках и  банковской деятельности», в частности: 

• заявление с ходатайством о государственной регистрации кредитной организации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций
• учредительные документы;
• протокол собрания учредителей о принятии учредительных документов и об утверждении кандидатур для назначения на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера;
• свидетельство об уплате государственной пошлины;
• копии свидетельств о государственной регистрации учредителей юридических лиц, аудиторские заключения о достоверности их финансовой отчетности, подтверждения органами Государственной налоговой службы РФ выполнения учредителями - юридическими лицами обязательств перед федеральным бюджетом, бюджетами субъектов РФ и местными бюджетами за последние три года;
• декларации о доходах учредителей - физических лиц, заверенные органами государственной налоговой службы РФ, подтверждающие источники средств, вносимых в уставной капитал кредитной организации.
• анкеты кандидатов на должности руководителей исполнительных органов и главного бухгалтера кредитной организации, заполняемые ими и содержащие сведения о наличии (отсутствии) судимости и о наличии у этих лиц высшего юридического или экономического образования и опыта руководства отделом или иным подразделением кредитной организации, связанным с осуществлением банковских операций, не менее 1 года, а при отсутствии специального образования  опыта руководства таким подразделением не менее 2 лет.

4. При отсутствии замечаний  территориальное учреждение Банка  России направляет в Банк России  положительное заключение с документами,  представленными учредителями кредитной  организации. 

5. Банк России рассматривает  полученные документы и принимает  решение о государственной регистрации  кредитной организации. Срок, в  течение которого Банк России  должен принять решение о государственной  регистрации кредитной организации  или об отказе в этом, составляет 2 месяца.

6. При принятии положительного  решения о государственной регистрации  кредитной организации Банк России  в лице Департамента лицензирования  и финансового оздоровления кредитных  организаций: 

• подписывает свидетельство о государственной регистрации;
• ставит на титульном листе учредительных документов штамп с указанием даты государственной регистрации кредитной организации и ее регистрационного номера;
• вносит сведения о регистрации в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
• открывает корреспондентский счет для оплаты учредителями уставного капитала кредитной организации;
• публикует в Вестнике Банка России сообщение о государственной регистрации кредитной организации;
• направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и документы, необходимые для осуществления данным органом функций по ведению единого государственного реестра юридических лиц.

Сведения о создании, реорганизации  и ликвидации кредитных организаций  должны быть внесены в единый государственный  реестр юридических лиц уполномоченным регистрирующим органом на основании  решения Банка России о государственной  регистрации. Уполномоченным регистрирующим органом, ведущим единый государственный  реестр юридических лиц, является Министерство Российской Федерации по налогам и сборам.

7. Территориальное учреждение  Банка России, получив копию свидетельства  о регистрации кредитной организации,  направляет учредителям уведомление  с указанием реквизитов корреспондентского  счета, открываемого для оплаты 100% уставного капитала. Для оплаты  капитала учредителям установлен  месячный срок с момента получения  уведомления. 

8. После фактической оплаты  уставного капитала для подтверждения  оплаты кредитная организация  в течение 1 месяца обязана  предоставить в территориальное  учреждение Банка России документы,  на основании которых территориальное  учреждение может удостовериться  в правомерности оплаты уставного  капитала. Если кредитная организация  создана в форме акционерного  общества, то в течение этого  же месяца в Банк России необходимо направить документы для регистрации отчета об итогах первого выпуска акций.

9. Территориальное учреждение  Банка России в срок, не превышающий  10 дней с момента получения  документов, проверяет правомерность  оплаты уставного капитала. Заключение  о правомерности оплаты капитала  территориальное учреждение направляет  в Банк России.

Подтверждение своевременной  и правомерной оплаты 100% уставного  капитала является основанием для выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.

10. После получения заключения  территориального учреждения Банка  России о правомерности оплаты 100% уставного капитала Банк России  в течение 3 рабочих дней принимает  решение о выдаче лицензии  и направляет территориальному  учреждению 2 экземпляра лицензии  на осуществление кредитной организацией  банковских операций.

За регистрацию кредитной  организации взимается сбор в  размере 0,1% от размера уставного  капитала кредитной организации, указанного в ее уставе.

Уставный капитал кредитной  организации - это имеющее обязательный минимальный размер имущество, которым  должна обладать кредитная организация  для обеспечения интересов своих  кредиторов и вкладчиков.

Уставный капитал кредитной  организации составляется из величины вкладов ее участников. Вкладом в  уставный капитал кредитной организации  могут быть деньги, ценные бумаги, иные вещи или имущественные права, имеющие  денежную оценку.

Однако применительно  к кредитным организациям в отношении  имущества, которое может быть вкладом  в уставный капитал, имеется ряд  требований. Эти требования можно разделить на три группы: количественные, качественные и процедурные:

1. К уставному капиталу  кредитных организаций предъявляются  жесткие требования, касающиеся  необходимости соблюдения минимального  размера уставного капитала. Такие  требования называются количественными.  Для вновь создаваемых кредитных  организаций минимальный размер  уставного капитала составляет  приблизительно 5 млн. ЕВРО.

2. К уставному капиталу  кредитной организации предъявляются  так называемые качественные  требования. Они предписывают, что  уставный капитал кредитной организации  может быть сформирован только  за счет определенного рода  средств. Большую часть уставного  капитала банка должны составлять  денежные средства, при этом имеет  значение источник денежных средств. 

Вклады в уставный капитал кредитной организации  могут быть в виде:

• денежных средств в валюте РФ,
• денежных средств в иностранной валюте.

Учредители кредитной  организации (как резиденты, так  и нерезиденты) вправе осуществлять оплату уставного капитала кредитных  организаций в иностранной валюте в безналичной или наличной формах. Юридические лица могут осуществлять оплату долей (акций) кредитных организаций  в иностранной валюте только в  безналичной форме.

Оплата уставного капитала кредитных организаций в иностранной  валюте резидентами не требует получения  разрешения Банка России на осуществление  валютных операций, связанных с движением  капитала. Оплата нерезидентами уставного  капитала кредитных организаций  в иностранной валюте осуществляется только после получения разрешения Банка России на совершение такой  операции.

Кредитные организации для  зачисления поступающих от учредителей  средств в иностранной валюте в оплату уставного капитала открывают  корреспондентские счета во Внешторгбанке  или Сбербанке России.

Учредители (участники) могут  оплачивать в иностранной валюте уставный капитал кредитных организаций  как имеющих лицензию Банка России на осуществление банковских операций в иностранной валюте, так и не имеющих такой лицензии.

Участники (акционеры) кредитной  организации вправе производить  оплату уставного капитала создаваемой  кредитной организации и увеличение уставного капитала действующей  кредитной организации иными, принадлежащими им активами, не являющимися денежными  средствами или банковским зданием (помещением). В этом случае должны быть представлены документы, подтверждающие право учредителей на их внесение в уставный капитал кредитной  организации. Материальные активы должны быть оценены и отражены в балансе кредитной организации в валюте РФ.

Вклад не может быть в  виде имущества, право распоряжения которым ограничено либо законом, либо заключенным ранее договором. Денежная оценка материальных активов утверждается общим собранием учредителей. Оценка может быть произведена независимым  оценщиком. Предельный размер неденежной части уставного капитала создаваемой  кредитной организации не должен превышать 20% первые 2 года деятельности и не более 10% - в последующие годы.

Вкладом в уставный капитал кредитной организации  не могут быть:

• привлеченные денежные средства, то есть те, которые не принадлежат учредителям на праве собственности, либо в отношении которых существуют какие-либо ограничения;
• средства федерального бюджета и государственных внебюджетных фондов, свободные денежные средства и иные объекты собственности, находящиеся в ведении федеральных органов государственной власти, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
• ценные бумаги и нематериальные активы.

Предельный размер части  уставного капитала кредитной организации, оплаченной облигациями, может составлять не более 25% от общего размера уставного  капитала кредитной организации. Облигации  должны принадлежать владельцу на праве  собственности и не быть обремененными  каким-либо обязательствами.

Цена облигаций при  оплате долей (акций) не может быть больше рыночной цены облигаций на определенную дату.

3.Третья группа требований к формированию уставного капитала кредитной организации связана с необходимостью соблюдения определенной процедуры внесения средств, о чем говорилось выше.

Особенности реорганизации  и ликвидации кредитной организации

Реорганизация кредитной  организации может быть осуществлена в следующих формах: слияние, присоединение, выделение, разделение и преобразование. Каждая из них имеет свои особенности, однако, общим для всех форм реорганизации  является следующее:

1. При всех формах реорганизации  кредитной организации с созданием  нового юридического лица ЦБ  РФ рассматривает вопрос о  выдаче им новых лицензий на  осуществление банковских операций;

2. Кредитные организации  уведомляют ЦБ РФ о своей  реорганизации и представляют  необходимые для регистрации  документы в течение 1 месяца  со дня принятия решения о  реорганизации; 

3. При реорганизации с  кредитной организации взимается  регистрационный сбор;

4. Информация о реорганизации  публикуется в «Вестнике Банка  России». 

Слияние и присоединение  проводятся поэтапно и включают:

• подготовка договора о слиянии или присоединении;
• уведомление территориального учреждения Банка России по месту нахождения реорганизующегося банка о предстоящем слиянии или присоединении;
• проведение совещания представителей реорганизующегося банка с представителями территориального учреждения Банка России по месту предполагаемого нахождения нового банка. На этом совещании обсуждаются вопросы о сроках, целях реорганизации и т.п.;
• проведение общих собраний участников реорганизующихся банков, где решаются вопросы об утверждении договора о слиянии или присоединении;
• уведомление кредиторов реорганизуемых банков о принятом общим собранием участников решении о реорганизации. Срок для такого уведомления - не позднее 30 дней с даты принятия решения о реорганизации;
• проведение общего собрания участников реорганизующихся банков.
• представление в территориальное учреждение Банка России документов, связанных с регистрацией банков. Срок представления документов - не позднее 30 рабочих дней с даты проведения совместного общего собрания.

За регистрацию банка  в случае реорганизации в форме  слияния взимается сбор 0,01% от величины его уставного капитала. Необходимо также представление заключения федерального антимонопольного органа.

Для регистрации создаваемых  в результате разделения или выделения  банков, в территориальное учреждение Банка России представляются те же документы, что и для создания банка.

Кроме того, представляются: протокол общего собрания участников реорганизуемого банка, на котором  было принято это решение; разделительный баланс; документы, подтверждающие уведомление  кредиторов банка о реорганизации. Территориальное учреждение Банка  России по результатам рассмотрения документов принимает решение о  возможности реорганизации банка  и направляет все документы в  Банк России, который уже вносит запись о государственной регистрации  созданных кредитных организаций  и запись о прекращении деятельности реорганизованного банка (в случае разделения).

Для регистрации банка, возникшего в результате преобразования, и территориальное  учреждение Банка России по месту  нахождения банка направляются документы: передаточный акт, документы, подтверждающие уведомление кредиторов банка о реорганизации, копии опубликованного в печати баланса преобразуемого банка. В остальном порядок реорганизации такой же, как и при выделении или разделении.

В соответствии со ст. 61-64 ГК РФ ликвидация банка осуществляется его учредителями. Добровольная ликвидация производится на основании решения  общего собрания учредителей, причем на момент принятия решения о добровольной ликвидации банк должен выполнить все  свои обязательства перед кредиторами. Решение о добровольной ликвидации не может быть принято в случае, если банк фактически является неплатежеспособным.

При внесудебной процедуре  ликвидации банка учредители назначают  ликвидационную комиссию, предварительно согласовав ее состав с ЦБ РФ.

При судебной процедуре ликвидации несостоятельного банка (банкрота) состав такой комиссии утверждает суд.

Банк России, приняв решение  о возможности реорганизации  кредитной организации или ее ликвидации, направляет в уполномоченный регистрирующий орган сведения и  документы, необходимые для осуществления  данным органом функций по ведению  единого государственного реестра  юридических лиц.

На основании указанного решения Банка России и представленных им необходимых документов и сведений уполномоченный регистрирующий орган  в срок не более чем 5 рабочих дней со дня получения необходимых  сведений и документов вносит в единый государственный реестр юридических  лиц соответствующую запись и  не позднее рабочего дня, следующего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом Банку России.

 Взаимодействие Банка  России с уполномоченным регистрирующим  органом по вопросу государственной  регистрации кредитной организации  в связи с ее ликвидацией  или реорганизацией осуществляется  в порядке, согласованном Банком  России с уполномоченным регистрирующим  органом. 

Государственная регистрация  кредитных организаций в связи  с ее ликвидацией осуществляется в срок не более чем 45 рабочих  дней со дня представления в Банк России всех необходимых документов.

Государственная регистрация  кредитных организаций в связи  с ее реорганизацией осуществляется в срок не более чем 6 месяцев со дня представления в Банк России всех необходимых документов.

Реорганизация или ликвидация кредитной организации считается  завершенной после внесения соответствующей  записи в единый государственный  реестр юридических лиц.

Правоспособность кредитной  организации

Правоспособность кредитной  организации – это частный  случай правоспособности юридического лица.

В ст. 49 ГК РФ сказано, что  юридическое лицо может иметь  гражданские права, соответствующие  целям деятельности, предусмотренным  его учредительных документах, и  нести связанные с этой деятельностью  обязанности.

Коммерческие организации, за исключением унитарных предприятий  и иных видов организаций, предусмотренных  законом, могут иметь гражданские  права и нести гражданские  обязанности, необходимые для осуществления  любых видов деятельности, не запрещенных  законом.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется законом, юридическое лицо может заниматься только на основании специального разрешения (лицензии). Юридическое лицо может  быть ограничено в правах лишь в  случаях и в порядке, предусмотренных  законом. Решение об ограничении  прав может быть обжаловано юридическим  лицом в суд. Правоспособность юридического лица возникает в момент его создания (п. 2 ст. 51 ГК РФ) и прекращается в  момент завершения его ликвидации (п. 8 ст. 63 ГК РФ). Право юридического лица осуществлять деятельность, на занятие  которой необходимо получение лицензии, возникает с момента получения  такой лицензии или в указанный  в ней срок и прекращается по истечении  срока ее действия, если иное не установлено  законом или иными правовыми  актами.

Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» в  ст. 5 «Банковские операции и другие сделки кредитной организации» относит  к банковским операциям:

1) привлечение денежных  средств физических и юридических  лиц во вклады (до востребования  и на определенный срок);

2) размещение указанных  в п. 1 части первой настоящей  статьи привлеченных средств  от своего имени и за свой счет;

3) открытие и ведение  банковских счетов физических  и юридических лиц;

4) осуществление расчетов  по поручению физических и  юридических лиц, в том числе  банков-корреспондентов, по их  банковским счетам;

5) инкассация денежных  средств, векселей, платежных и  расчетных документов и кассовое  обслуживание физических и юридических  лиц;

6) купля-продажа иностранной  валюты в наличной и безналичной  формах;

7) привлечение во вклады  и размещение драгоценных металлов;

8) выдача банковских гарантий;

9) осуществление переводов  денежных средств по поручению  физических лиц без открытия  банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

Помимо перечисленных  банковских операций кредитная организация  вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдачу поручительств  за третьих лиц, предусматривающих  исполнение обязательств в денежной  форме;

2) приобретение права  требования от третьих лиц  исполнения обязательств в денежной  форме;

3) доверительное управление  денежными средствами и иным  имуществом по договору с физическими  и юридическими лицами;

4) осуществление операций  с драгоценными металлами и  драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

5) предоставление в аренду  физическим и юридическим лицам  специальных помещений или находящихся  в них сейфов для хранения  документов и ценностей;

6) лизинговые операции;

7) оказание консультационных  и информационных услуг.

Кредитная организация вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством Российской Федерации. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в  рублях, а при наличии соответствующей  лицензии Банка России – и в  иностранной валюте. Правила осуществления  банковских операций, в том числе  правила их материально-технического обеспечения, устанавливаются Банком России в соответствии с федеральными законами. Правила осуществления  уполномоченными банками операций и сделок с иностранной валютой  и с ценными бумагами в иностранной валюте без получения отдельных разрешений (лицензий) на проведение валютных операций, связанных с движением капитала. Кредитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.