Бізнес-план "фото майстерня"

БІЗНЕС-ПЛАН "ФОТО МАЙСТЕРНЯ"

Зміст:

І.Резюме

ІІ. Опис продукту фірми

ІІІ. Розміщення об’єкта

ІV. Оцінка ринку збуту

V. Стратегія маркетингу 

VI. План виробництва 

6.1. Передбачувані обсяги  виробництва і продажу 

VII. Забезпеченість випуску  послуги основними факторами  виробництва 

VIII. Оцінка ризиків і  форми страхування 

ІХ. Фінансовий план

Х. Стратегія фінансування

Вид підприємництва Назва підприємства Адреса підприємства  Засновник Керівники Ринок споживачів       Конкуренти Площа необхідного приміщення Фінансування Периваги товарів та послуг, що пропонуються перед конкурентами Оцінка ризику проекту

Підприємство надання фото послуг «ФотоМайстерня» м. Рубіжне, вул. Чехова  Рибалко О.В. Директор – Рибалко О.В. За віком: від 18 років і старші; За рівнем доходів: від 400 грн. на місяць і вище; За фахом: бізнесмени, службовці, студенти та ін. За потребами: фото послуги. «Престиж»,  «Студия Ветров» 40 кв.метрів  Власні та запозичені кошти. Зручне розташування закладу; широкий асортимент послуг; високий рівень обслуговування; маркетингова діяльність спрямована на збільшення попиту. Відносно низький ризик вкладів капіталу у розвиток закладів.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

І. РЕЗЮМЕ

Даний проект являє собою створення нового підприємства, шляхом реєстрації товариства з обмеженою відповідальністю з участю позикового капіталу у формі кредиту на покупку устаткування в сфері надання послуг фотодруку, редагування і відновлення фотознімків і продажу супутніх товарів. Назва підприємства «ФотоМайстерня». У виробництві планується використовувати машину для печатки фотознімків і проявлення фотоплівок "Frontіer", що забезпечує високу продуктивність друку – 5 тис. фотознімків у годину, дозволяє працювати як з цифровими файлами, так і з фотоплівками і забезпечує високу якість фотознімків. Передбачається здійснити розгортання бізнесу-проекту протягом 5,5 років, (у тому числі 6 місяців – підготовча стадія). Для успішної реалізації проекту необхідно забезпечити виторг не менш 954 тис. грн. у перший рік реалізації проекту. Площа необхідного приміщення – 40 кв. метрів. Приміщення планується узяти під оренду.

Сфера діяльності, в якій реалізується проект: надання(сфера) послуг.

ІІ. Опис продукту фірми.

Аналіз діяльності підприємств у фото індустрії  за звітний рік показав необхідність введення нових видів фото послуг, що суттєвим чином відрізняються від попередньої діяльності . Якщо раніше робота фірм більшою мірою була спрямована на обробку негативних кольорових плівок  або цифрових носіїв та їх подальший друк на фотопапері різних форматів то в наступному році фотоательє збирається додати зйомку власними фотографами індивідуального портрету  і подальший друк фотографій форматом 10х15 та 13х18. Друк фото на футболках, чашках і т.д.

Основною метою фото салону є задоволення потреб населення якісними фото послугами, поповнення асортименту, що передбачає одержання прибутку, сприяння прискоренню розвитку ательє та його розширення.

Крім вищеназваних послуг в нашому ательє можна придбати такі аксесуари:

• фотоапарати різних типів

• фотоальбоми різних розмірів і видів

• фотоматеріали, плівки кольорові та чорно-білі

• елементи живлення для фотоапаратів

• рамки для фотографій

• спалахи

• штативи

• флешки

На майбутнє підприємство планує збільшити перелік послуг, що надаватимуться салоном і включити до нього такі види послуг, як цифрове фото, пересилання фото через електронну почту, запис фотографій на компакт диски, обробка цифрового фото та його подальший друк, а також курси навчання на фотографів. Для розширення номенклатури послуг та підвищення якості продукції планується купівля та впровадження нового устаткування для друку з цифрових носіїв, розширення мережі пунктів прийомів замовлень на всі види робіт. Крім цього вводиться додаткова посада виїзного фотографа.

В поточному році буде зроблений великий стенд фотографій в приймальній кімнаті, що дасть змогу споживачам ознайомитись з роботами підприємства, а також можливо обрати для прикладу своєї фотографії ракурс на якійсь іншій фотографії.

Якщо проаналізувати ціну на замовлення фотовідбитків то можна сказати, що вона не перевищує цін конкурентів. Встановлена ціна є достатньою для того, щоб прикрити всі виробничі витрати.

Споживачі купуватимуть продукцію фірми тому що асортимент продукції досить великий, спрямований на широкий загал починаючи з аматорів закінчуючи професіоналами. За доступною ціною і з високою якістю.

ІІІ. Розміщення об’єкта

Україна, Луганська обл., м. Рубіжне, вул. Чехова

ІV. Оцінка ринку збуту

Потенційними споживачами фірми є як постійно проживаюче населення міста так і гості міста. З усього населення міста скористатися послугами фірми будуть, імовірніше всього, молодь і молоді родини, а також інше працездатне населення у віці до 50 років. Цільовим сегментом для фірми є всі родини і самотні, крім пенсіонерів. Виходячи з цього, можна приблизно визначити місткість ринку послуг цифрового друку фотографій. З огляду на, те що в останні роки спостерігаються негативні тенденції приросту населення і зміни у віковій і соціальній структурі населення для прогнозування обсягів попиту необхідно щорічно відслідковувати демографічні і соціальні процеси в місті.

Ринок споживачів :

- за віком: від 18 і старші;

- за рівнем доходів: від 400 грн. на місяць і вище;

- за фахом: бізнесмени, службовці, студенти та ін.

Прогнозована частка ринку проектованої фірми в перший рік складе близько 10%, що приблизно дорівнює 584,28 тис. фотознімків у рік

В даний час на ринку фото послуг у місті працюють приблизно 5 фірм, що надають послуги друку фото, послуги цифрового реставрування, редагування і печатки фотографій .

Для оцінки порівняльних переваг фірм-конкурентів можна використовувати метод сегментації ринків по основних конкурентах.

Конкурентами нашого ательє можуть бути крупні фото підприємства, такі як «Престиж»,  «Студия Ветров». Ці підприємства приділяють велику увагу рекламі, періодично міняють старе обладнання на нове. Вони дійсно слідкують за якістю, але в них дуже невеликий індивідуальний підхід до клієнта і ціни на їх продукцію досить завищена за рахунок гарної реклами і відомості. Об’єми їхні зростають, а якість потихеньку зменшується.

V. Стратегія маркетингу

Формування ціни товару відбувається під впливом певних обмежень. З одного боку – ціна виробленого фірмою продукту має дати прибуток, тобто вона не повинна опускатися нижче певного допустимого рівня. З іншого боку, надмірно висока ціна може негативно вплинути на попит і товар ніхто не купуватиме, а послуги не замовлятиме. З цього випливає що головними чинниками під впливом яких формується ціна є:

- собівартість продукції;

- виняткові якості, відмінності, особливості, що приваблюють покупця (наприклад якість);

- ситуація на ринку, де  аналогічний товар пропонується  іншими фірмами – конкурентами.

Встановлення ціни регулюється загальноприйнятими методами :

1) Метод «середні витрати плюс прибуток» є найпростішим і найбільш застосовуваним. Згідно цього методу ціна дорівнює сумі середніх витрат (собівартістю) та величиною прибутку величина якого встановлюється підприємством або обмежується державою як граничний рівень рентабельності продукції чи послуг.

2) Метод ціни на основі  аналізу беззбитковості та забезпечення  цільового продукту користуються  фірми, діяльність яких щодо одержання  прибутку обмежується відповідним  законодавчим актом, з іншого  боку – багато фірм цільовим  шляхом встановлюють певний відсоток  прибутку на вкладений капітал.

3)Метод встановлення ціни  на засаді суб’єктивної цінності  товару здійснюється з урахуванням  потенційного (реально виявленого ) попиту.

4) Метод ціноутворення  «за рівнем поточних цін»(«за рівнем конкуренції») полягає в тім, що ціну розглядають та встановлюють як функцію цін на аналогічну продукцію в конкурентів, в залежності від особливості продукції й типу ринку.

5) Встановлення ціни на  підставі результатів закритих  торгів є різновидом методу «за рівнем поточних цін» і застосовується з метою одержання замовлення на виготовлення певної продукції (торг за вигідний контракт)

6) Метод ціноутворення  «за рівнем попиту» передбачає встановлення цін за допомогою пробного продажу товарів в різних сегментах ринку. При цьому враховуються умови продажу, супутні послуги. За використанням цього методу в різних місцях ринку на ті самі товари чи послуги ціни можуть бути різні.

7) Метод встановлення  ціни із прийняттям на себе  витрат на поставку означає, що  підприємство частково чи повністю  бере на себе витрати на  доставку товару з метою стимулювання  надходження замовлення від покупців (клієнтів). Цей спосіб має місце  коли фотоательє залучає до  роботи кур’єрів які проводять  доставку замовлень та виготовлених  робіт на роздрібні точки прийому  замовлень на виконання фото  робіт.

8) Застосування методу  встановлення зональних цін полягає  в тім що підприємство виокремлює  кілька зон, у межах яких встановлюються  єдині ціни залежно від рівня  транспортних витрат. Це б мало  місце при випадку коли б  ми мали пункти прийому замовлень  в інших містах чи в місцях  де транспортне питання займало  б суттєву частину витрат.

9) За встановлення цін  зі знижками підприємство змінює  свою вихідну ціну та встановлює  певну знижку з неї ураховуючи  закупівлю чи замовлення великої  кількості товарів чи послуг. Для приваблення постійних клієнтів. Це дає змогу підприємству  підтримувати більш стабільний  рівень виробництва протягом  року.

Наше підприємство  вибрало метод ціноутворення «за рівнем поточних цін» але в різних ситуаціях ціна може гнучко коливатися в залежності від замовника. Я маю на увазі метод встановлення цін зі знижками для приваблення постійних клієнтів і оптових замовників.

Буде доцільно використовувати рекламні заходи для поширення інформації про фірму, і підтримці позитивних емоцій у клієнта і громадськості.  Реклама-це цілеспрямований інформативний вплив опосередкованого характеру на споживача для просування товару чи послуг на ринок збуту.

Рекламна компанія передбачає такі заходи:

· встановлення рекламних щитів у районі діяльності фото салону;

· оголошення на місцевому телеканалі «Акцент»;

· рекламні статті в щотижневій газеті «Теле Неделя»;

· створення власної інтернет-сторінки.

Витрати на рекламу

Таблиця 1.

№ з/п	Зміст операції	Сума грн
1	Встановлення рекламних щитів у районі діяльності фото салону	1500,00
2	Оголошення на місцевому радіо «Акцент»	800,00
3	Рекламні статті в щотижневій газеті «Теле Неделя»	144,00
4	Створення власної інтернет-сторінки	300,00
	Всього:	2744

 

VI. План виробництва

Всі матеріали та товари наше підприємство купує на ринку у оптових підприємств. Вони в свою чергу беруть товари та матеріали безпосередньо у виробників товарів, тобто організація за прямими зв’язками, має ті переваги, що у цьому випадку можуть бути оперативно враховані спеціальні вимоги покупця до продукції, конкретні побажання щодо її складу, конструкції та оформлення. За прямими зв’язками поставляються передусім ті матеріально-технічні ресурси, які потрібні постійно і у великій кількості а також вироби та індивідуальне замовлення.

Коло основних постачальників нашого фото підприємства є досить стабільною, особливо за умов масового виробництва, коли існує постійна потреба в одних і тих же матеріалах у великій кількості. Але періодично виникають нові завдання, які потребують нових матеріально-технічних ресурсів і нових постачальників(освоєння нової продукції, заміна і удосконалення устаткування). Може настати потреба замінити окремих постачальників чи розширити їх коло.

6.1. Передбачувані  обсяги виробництва і продажу.

Натуральні і вартісні показники, які характеризують обсяги виробництва і реалізації послуг представлені в таблиці 1 і є основою для здійснення розрахунків по всіх різних розділах бізнес-плану.

Вихідні дані для розрахунку передбачуваних обсягів виробництва та реалізації послуг:

а) кількість замовлень по окремим видах послуг та їх питома вага в загальному обсязі послуг 10х15 – 60%, 13х18 – 40%;

б) кількість відбитків в одному замовленні 10х15 –10шт, 13х18 – 6шт;

Передбачувані обсяги виробництва і реалізації послуг за 2015 рік.

Таблиця 2.

Зйомка індивідуального портрету та виготовлення відбитків	Питома вага в замовленому обсязі виробництва %	Обсяг реалізації послуг у натуральному виразі			Ціна замовлення	Обсяг реалізації послуг з ПДВ, грн	Обсяг реалізації послуг без ПДВ, грн
		Замовлень за рік, шт.	Відбитків у замовленні	відбитків на рік, шт.
10х15	60	25200	10	252000	50	1260000	1050000
13х18	40	16800	6	100800	36	604800	504000
Всього:	100	42000	-	352800	-	1864800	1554000

За даними таблиці бачимо,що показники обсягу реалізації послуг становить 1554000грн (без ПДВ),це свідчить про хорошу динаміку виробництва та реалізації послуг даного приватного підприємства. Також ці показники надають інформацію про масштаби виробництва і є позитивним чинником для стимулювання праці. За таких умов беззбиткове виробництво настане після річного виробництва,тобто за рік.

Планові показники обсягів продажу продукції шт.

Таблиця 3.

	2015				2016	2017	2018
	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
Прогнозований продажу фотоплівок (шт.)	4700	5800	7500	8300	29800	32200	34500
Прогнозований продажу фотознимків (шт.)	8742	9500	10648	13110	49600	52300	54700
Прогнозований продаж фотоапаратів (шт.)	95	150	210	300	830	950	1200
Всього:	13537	15450	18358	21710	80230	85450	90400

 

VII. Забезпеченість випуску послуги основними факторами виробництва.

Потреба в персоналі

Чисельність працівників розраховується на базі трудомісткості робіт та корисного фонду робочого часу, який вказаний в балансі робочого часу одного середньо облікованого робітника на планує мий рік. До складу основних робітників включаються – 2 оператора, 2 фотографа, а допоміжних робітників і службовців – 1 директор, 1 приймальник і 1 механік електронник на пів ставки.

Директор буде виконувати функції бухгалтера.

Відбір робітників проводитиметься на конкурсній основі після опублікування пропозиції в сфері масової інформації.

Так як проектоване підприємство відноситься до сфери обслуговування, то планується режим роботи у зимовий період з 9.00 до 20.00 та у літній період з 9.00 до 21.00 Таким чином, відповідно до вимог «Кодексу про працю» режим роботи робітників встановлюється в літній період один день через два, у зимовий – день через день без перерв. Вихідні дні встановлюються 1 січня, і один раз у пів року два вихідні дні для профілактики устаткування. Режим роботи фотографа та оператора – з 10.00 до 20.00 чотири дні в тиждень, режим роботи управлінського персоналу з 9 до 18 годин з перервою на обід, п’ять днів на тиждень.

Розрахунок річного фонду заробітної плати службовців та допоміжних робітників.

Таблиця 4

Найменування посади	Кількість штатних одиниць	Місячний оклад, грн.	Премія		Місячний оклад з премією, грн.	РФЗП др., грн.
			%	СУМА, грн.
Директор	1	1900	35	665	2565	19440
Приймальник	1	840	20	168	1008	12096
Механік-електронщик	1	560	20	112	762	9144
Фотограф	2	1300	30	390	1690	40560
Оператор	2	1200	25	300	1500	36000
Всього:	7	5800	-	-	-	123040

Методика розрахунку:

1. Премія :

П = (МО * Н п) /100

Де МО – місячний оклад, грн.

Н п – норматив преміювання, %.

2. Річний фонд заробітної  плати:

РФЗП др. = (МО + П ) * 12 * N

Де N – кількість штатних одиниць, осіб.

VIII. Оцінка ризиків  і форми страхування

Вибрана сфера бізнесу відноситься до добре освоєної області підприємництва, а степінь ризику пов’язаний з невдачею, відноситься до середнього рівня. Найбільш значимими ризиками проекту є :

- непередбачені витрати;

- валютний ризик;

- нестійкість попиту;

- зниження цін конкурентами;

- ріст цін на матеріали.

За допомогою страхування створюються певні фінансові гарантії стабільності й прибутковості виробництва на випадок настання всіляких несприятливих ситуацій. Страхування є не тільки спосіб захисту господарства від руйнівних стихійних лих, але й засіб подолання несприятливих періодів в економічній ринковій кон’єктурі. До заходів по страхуванню належить страхування закупленого обладнання від зниження. Вартість страхування – 1000 грн. на рік.

Основні методи боротьби з ризиками та усунення їхнього впливу на підприємство:

- забезпечення виживання;

- максимізація поточного  прибутку;

- завоювання лідерства  за показниками якості товару;

- завоювання лідерства  за показниками частки ринку.

Саме політика ціноутворення у нашому випадку буде відігравати найбільшу роль у подоланні ризиків,адже як видно ризики будуть виникати здебільшого цінового характеру.

ІХ. Фінансовий план

Усі розрахунки проводились з урахуванням приведеного в розділі 5 прогнозу попиту по середньому варіанту, як найбільш імовірному. Так як планується, що підготовчий етап реалізації проекту складе 6 місяців, то для спрощення таблиць і їхньої наочності підготовчий період у фінансовий план не включається. Витрати на придбання сировини, устаткування і т.д. переносяться на перший місяць запуску проекту, а витрати на придбання устаткування не включаються в план доходів і витрат і план руху коштів. Ці витрати відбиваються в балансовому плані в статтях основних засобів і нематеріальних активів.

План доходів і витрат

Таблиця 5.

Показники		20011 р.
		1 кв.	2 кв.	З кв.	4 кв.
фотознімки	Об’єм продаж, шт	8742	9500	10648	13110
	ціна, грн	0,80	0,80	0,78	0,76
	витрати, грн/шт	0,65	0,65	0,65	0,65
	ПДВ, грн/шт	0,09	0,09	0,09	0,09
фотоапарати	Об’єм продаж, шт	95	150	210	300
	ціна, грн	870	870	870	870
	витрати, грн/шт	810	810	810	810
	ПДВ, грн/шт	2,00	2,00	2,00	2,00
	Об’єм продаж, шт	4700	5800	7500	8300
	ціна, грн	10,80	10,80	10,80	10,80

Таблиця 6.

Показники		2012 р.		2013 р.		2014 р.
фотознімки	Об’єм продаж, тис. шт	49600	52300		54700
	ціна, грн	0,65	0,62		0,60
	витрати, грн/шт	0,42	0,42		0,42
	ПДВ, грн/шт	0,06	0,06		0,05
фотоапарати	Об’єм продаж, шт	830	950		1200
	ціна, грн	870	865		860
	витрати, грн/шт	110,85	110,71		110,68
	ПДВ, грн/шт	2,00	2,00		2,00
	Об’єм продаж, шт	29800	32200		34500
	ціна, грн	10,80	10,80		10,80

Визначення рівня загальної рентабельності. (Таблиця 7).

Показники	роки
	2015	2016	2017	2018	2019
балансовий прибуток, тис.грн.	53,55	817,71	1048,63	1326,14	1577,34
середньорічна вартість ОВФ та оборотних засобів, тис.грн.	318,00	340,88	413,07	332,69	351,42
рівень загальної рентабельності тис. грн	16,84	239,88	253,86	398,61	448,85

Х. Стратегія фінансування

Прибуток є показником, що характеризує економічну ефективність виробництва і відображає ступінь використання матеріальних, трудових коштів підприємства; розрахунковий показник від величини якої залежать стійкість фінансового положення підприємства, розмір його фондів економічного стимулювання, а отже і рівень матеріальної зацікавленості працівників, розвиток технічної бази підприємства.  

Розмір загального ( балансового ) прибутку визначається в плані підприємства, як прибуток:

- від реалізації побутових  послуг;

- від реалізації продукції  і послуг, не зв’язаних з побутовим  обслуговуванням населення;

- іншої реалізації;

- позареалізаційних операцій.

Залежно від формування та розподілу відокремлюють кілька видів прибутку. Насамперед розрізняють загальний прибуток – це весь прибуток підприємства, одержаний від усіх видів діяльності, до його оподаткування і розподілу. Такий прибуток, що реально поступає в розпорядження підприємства має назву чистий прибуток. Він поступає в повне розпорядження підприємства і використовується згідно з його статусом і рішенням власника.

Наступним кроком роботи є визначення рентабельності, як основного показника ефективності роботи.

Р = (П/С) *100

де Р- рівень рентабельності

П – прибуток

С – собівартість

Границі рентабельності не встановлюються, а основними факторами підвищення рентабельності можуть бути:

- ріст прибутку;

- Зменшення вартості основних  фондів та залишків нормованих  оборотних засобів;

Основні техніко економічні показники діяльності планує мого підприємства оформлюємо у вигляді таблиці.

Таблиця 8.

№	Найменування показників	Одиниці виміру	Вихідні дані або спосіб розрахунку	Величина показника
1.	Обсяг реалізації з ПДВ	грн.	Таблиця 2	1864800
2.	Обсяг реалізації без ПДВ	грн.	Таблиця 2	1554000
3.	Річний фонд заробітної плати	грн.	РФЗП п = РФЗП ор + РФЗП др	126753,60
4.	Чисельність персоналу всього	осіб.	Чп = Ч ор + Ч др	6,5
4,1	основних робітників	осіб.	Чор=оператор + фотограф	4
4,2	службовців та доп. робітників	осіб.	Ч др.= Чп - Чдр	2,5
5.	Виробіток	-	-	-
5.1	одного основного працівника	грн.	Qр з ПДВ/(12*Чор)	38850,00
5.2	одного працюючого	грн.	Qр з ПДВ/(12*Чп)	23907,69
6	Середньомісячна заробітна плата одного працюючого	грн.	РФЗП п/(12*Ч п)	1625,04
7	Питома вага з пл в заг. обсязі реалізації	%	РФЗП п * 100/ Qр без ПДВ	8,16
8	Повна собівартість	грн.	С в+ В пв	1176661,05
9	Балансовий прибуток	грн.	Q р без ПДВ – С  п	377338,95
10	Чистий прибуток	грн.	П б – В б	283004,22
11	Витрати на 1 грн прибутку	грн.	Сп/Qр без ПДВ	0,76
12	Рівень рентабельності	%	Р=Пб/Сп*100%	32,0