Кредит и его фунции

КРЕДИТ  И ЕГО ФУНКЦИИ 

НЕОБХОДИМОСТЬ КРЕДИТА, ЕГО РОЛЬ В ОБЩЕСТВЕННОМ ВОСПРОИЗВОДСТВЕ  

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Роль кредита характеризуется  результатами его использования для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются. Методы в значительной степени обусловлены возвратностью кредита и, как правило, платным предоставлением средств. Это  
повышает ответственность и усиливает заинтересованность участников кредитных операций,  побуждая  их  к  целесообразному  предоставлению  и  использованию  заемных средств.

Кредит  используют как крупные предприятия  и объединения, так и малые  производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры, государство, правительства и отдельные граждане.

Предприятие-заемщик  за счет кредита имеет возможность  увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют двойной шанс: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительских целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценности, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.  

Кредитные отношения отличаются от денежных: составом участников, потребительной стоимостью, получаемой участниками отношений.

Под кредитными отношениями подразумеваются все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денежных знаков, кредитованием инвестиций, использованием  государственного  кредита,  совершением  страховых  операций и т.д.  

Кредитные отношения обусловлены непрерывностью кругооборота средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать все фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления. В процессе движения основного и оборотного капитала происходит высвобождение ресурсов. У одних субъектов экономики появляется  временный  избыток  средств,  другие  испытывают  в  них  недостаток.  Это  создает возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием денежных средств и необходимостью их использования в хозяйстве.

     Возникновение кредита связано непосредственно  со сферой обмена, где владельцы  товаров противостоят друг другу  как собственники, готовые вступить в экономические отношения.  

Субъектами  кредитных отношений являются  кредитор  и заемщик.  Кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости. Для этого ему необходимо иметь определенные свободные средства. Их источником могут стать собственные накопления, а также заемные средства, полученные от других хозяйствующих субъектов.

     В современных условиях банк-кредитор предоставляет ссуду за счет собственного  
капитала, привлеченных средств, хранящихся на счетах его клиентов, а также мобилизованных с помощью эмиссии ценных бумаг. При размещении ссуженной стоимости кредитор контролирует ее производительное использование. Заемщик получает ссуду и обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец. Он использует ссуду в производстве или обращении, чтобы извлечь доход, и возвращает ссуду после ее участия в кругообороте и получении дополнительной прибыли. Заемщик платит за кредит ссудный процент, он должен обладать определенным имущественным обеспечением, гарантирующим возврат кредита по требованию кредитора.

     Взаимодействие  кредитора и заемщика выступает  как единство и борьба противоположностей. Как участники кредитной сделки они заинтересованы друг в друге. В то же время кредитор и заемщик  имеют противоположные интересы: кредитор заинтересован в получении более высокого процента, а заемщик — в низком проценте. Заемщик зависит от кредитора, диктующего ему свою волю.

Объектом кредитных отношений является ссуженная стоимость (ссудный капитал).  

Ссудный  капитал  — денежный  капитал,  обособившийся от  промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой:  

  • является  собственностью, владельца которой  продает заемщику не сам капитал,  а лишь право на его временное владение;
  • представляет  собой  товар,  потребительная  стоимость  которого  определяется  способностью приносить заемщику прибыль;
  • имеет своеобразную форму отчуждения, то есть передача его заемщику и воз врат кредитору различны во времени;
  • выступает в денежной форме в отличие от промышленного и торгового капи тала.
 

С развитием кредитных отношений  единственным источником образования ссудного капитала являются временно свободные денежные средства государства, юридических лиц и населения, на добровольной основе передаваемые финансовыми посредниками для последующей капитализации и извлечения прибыли. Ныне такие денежные средства концентрируются на депозитных счетах в кредитных организациях и обеспечивают их собственникам фиксированный доход в форме процента по вкладам.

Государство осуществляет регулирование кредитных  отношений с целью привлечения кредитных ресурсов в производство.  

СУЩНОСТЬ  И ФУНКЦИИ КРЕДИТА. ТЕОРИИ КРЕДИТА  

В широком смысле слова, с юридической  и экономической точек зрения, кредит - это сделка (договор) между юридическими или физическими лицами о займе,  или  ссуде. Один  из партнеров  (ссудодатель,  кредитор)  предоставляет  другому (ссудополучателю, заемщику) деньги (имущество) на определенный срок с условием возврата эквивалентной стоимости, как правило, с оплатой этой услуги в виде процента.

Как экономическая категория кредит представляет собой определенный вид  общественных  отношений,  связанных  с  движением  стоимости  (в  денежной форме).

Это движение предполагает передачу денежных средств — ссуды на время, причем за ссудополучателем сохраняется право собственности. Сущность кредита как экономической категории раскрывается в функциях. Они имеют объективный характер и отражают его взаимодействие с внешней сферой. 

В экономической теории выделяются следующие  функции кредита: перераспределительная, контрольная, экономии издержек обращения, замещения наличных денег кредитными, ускорения концентрации капитала и стимулирующая.  

1. Перераспределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной  деятельности  в  другие,  обеспечивая  последним  более  высокую  прибыль. Этот перераспределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также в отдельные периоды и национального богатства.

   Кредит  выступает стихийным регулятором  на макроэкономическом уровне, перераспределяя стоимость, временно высвобожденную между отраслями, территориями. В особых случаях перераспределительная функция может вызвать диспропорциональность структуры рынка. Именно это произошло в России, когда капитал с помощью кредитной системы перетек из сферы производства в сферу обращения, причем такой перелив принял угрожающие размеры.  

2. Контрольная функция. Проявляется в контроле каждым участником кредитной сделки выполнения своих обязательств и соблюдения принципов кредитования.  

3. Функция экономии издержек обращения. Мобилизуя временно высвобождающиеся  
средства в процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, кредит дает  
возможность восполнить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных предприятий. Предприятие нередко обращается к кредиту, чтобы обеспечить себя нужным количеством оборотных средств. В результате ускоряется оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта. В целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.
 

4. Функция замещения наличных денег кредитными. Кредит ускоряет не только товарное, но и денежное обращение, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного  
обращения возникают такие кредитные инструменты, как векселя, банкноты, чеки, банковские карты. В результате замены наличных денег безналичными операциями упрощается механизм экономических отношений на рынке, ускоряется денежный оборот.
 

5. Функция ускорения концентрации капитала. Развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширить масштабы производства и получить дополнительную прибыль. Несмотря на необходимость платить проценты за кредит, привлечение капитала на условиях займа всегда выгодно. Сосредоточение капитала, даже в небольших масштабах, приводит к положительным экономическим результатам.  

6. Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства.  

КЛАССИФИКАЦИЯ КРЕДИТА, ЕГО ФОРМЫ  И ВИДЫ. ПРИНЦИПЫ КРЕДИТА  

Кредитные отношения в экономике функционируют  в соответствии с основными принципами, которые наряду с элементами кредита  раскрывают его сущность. Соблюдение принципов кредитования способствует снижению кредитного риска. Основные принципы кредита: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.  

  •   Возвратность кредита означает необходимость своевременного возврата средств кредитору после завершения их использования в хозяйстве заемщика. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собственным капиталом. Он обязан вернуть полученную сумму путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет кредитора, что обеспечит ему возможность продолжить коммерческую деятельность.
 

Возвратность — объективное свойство, оно означает, что общество не может его отменить, не изменив его сути. Кредит возвращается в тот момент, когда высвободившиеся  
средства дают возможность ссудополучателю вернуть денежные средства, полученные во  
временное пользование. Процесс возврата важен и для кредитора, и для заемщика. Кредитор только потому дает ссуду взаймы, что предполагает ее обратный приток. Для заемщика необходимо  так  использовать  кредит,  чтобы  обеспечить  своевременное  высвобождение стоимости и ее возврат, чтобы кредитные отношения в дальнейшем не прерывались.

2. Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным договором. Нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику экономические санкции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) — предъявление финансовых требований в судебном порядке. Выполнение срока для заемщика — это гарантия получения кредита.

3.  Платность кредита выражает необходимость оплаты заемщиком права на использование кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в  фактическом  распределении  дополнительно  полученного  при  использовании  ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

В истории развития кредита существуют многочисленные примеры беспроцентных  ссуд,  например,  дружеские,  личные  кредиты  знакомым,  родственникам.  Беспроцентными ссудами в особых случаях могут быть и международные кредиты, предоставляемые в порядке оказания помощи развивающимся странам. Однако кредит без уплаты процентов — всегда исключение.

4. Обеспеченность кредита — необходимая защита имущественных интересов кредитора от возможного нарушения заемщиком принятых в договоре обязательств. Этот принцип на практике находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарноматериальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг. Обеспечением может выступать поручительство, удержание, страхование. Особенно этот принцип важен   в период общей экономической нестабильности.

5. Целевой характер кредита важен для большинства кредитных отношений и вы- 
ражает необходимость целевого использования средств кредитора. Обычно в кредитном  
договоре    оговаривается    конкретная    цель    использования    полученной    ссуды.  
С помощью такого условия кредитор не только контролирует соблюдение кредитного  
договора, но также и получает уверенность в возвращении ссуды и процентов, то есть

выполнение  этого принципа является дополнительным обеспечением кредита. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.  

6. Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией, к различным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из индивидуальных особенностей, в зависимости от обеспеченности, цели использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия кредитного договора.  

Основные  принципы кредита  используются участниками кредитных отношений (заемщиками и кредиторами) для воздействия на все стадии производственного цикла (само производство товаров, реализацию и их потребление, а также сферу денежного оборота).  

Сущность  кредита находит свое проявление в формах кредита. В условиях рыночной экономики кредит предоставляется в денежной, товарной и арендной формах.  

Исторически первой из них выступает товарная. При ней ссуженная стоимость предстается в виде конкретных потребительских стоимостей (в натурально-вещественной форме), передаваемых кредитором заемщику. Деньги при этом выполняют функцию меры стоимости, оценивая объем предоставляемой в ссуду стоимости. Погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной, так и в товарной формах. Товарная форма кредита включает коммерческий, потребительский и международный кредиты.

При коммерческом кредите один товаропроизводитель продает другому свою готовую продукцию с отсрочкой платежа. Наиболее распространена отсрочка до трех месяцев, однако она может предоставляться и на более длительный срок. Атрибутом коммерческого кредита выступает вексель — безусловное и бесспорное долговое обязательство должника уплатить кредитору либо иному указанному им лицу конкретную денежную сумму в указанный срок в определенном месте.  

Объектом коммерческого кредита является товарный капитал как часть совокупного (промышленного), являющегося одновременно и ссудным капиталом, т.е. товарный и ссудный капитал здесь слиты в единое целое.

Достоинства коммерческого кредита   состоит в следующем:

•  посредством его осуществляются  прямые  (без посредников) кредитные  отношения, которые укрепляют кооперацию, взаимосвязь и технологическое взаимодей ствие предприятий;

•  путем предоставления отсрочки платежа  происходит укрепление старых и завое вание новых рынков сбыта продукции, так как поставщик является одновременно  и кредитором;

•  он способствует ускорению кругооборота средств предприятий всей технологиче ской цепи за счет более быстрого продвижения товаров без заминок, вызванных  необходимостью предварительного оформления ссуды в банке и проведения оп латы поставок;

•  с его помощью регулируют объем  оборотных средств, необходимых  заемщику для  его деятельности;

•  при стабильных хозяйственных связях предприятий он служит подтверждением  кредитоспособности заемщика;

•  он ускоряет реализацию продукции поставщика-кредитора и обеспечивает получе ние прибыли не только от продажи продукции, но и за счет процентов за кредит.  

Потребительский кредит в товарной форме используется при продаже потребительских товаров (как правило, длительного пользования) населению с рассрочкой платежа. В странах с развитой экономикой он получил широкое распространение.

Международный кредит также может осуществляться в товарной форме при отношениях с иностранными партнерами на межфирменном и межправительственном уровнях. Он возникает при коммерческом кредитовании торговой деятельности, а также компенсационных сделках, например, строительства предприятия на средства иностранного капитала с последующим погашением задолженности поставками готовой продукции.  

  Арендная  форма кредита проявляется трояко:

  1. Аренда  (лизинга) основных фондов (строений, сооружений, машин, оборудования, транспортных средств).

Объект  такого кредита — производительный капитал кредитора, являющийся одновременно и ссудным капиталом, то есть эти два вида капитала предстают единым целым. Особенность этого вида кредитных отношений в том, что получаемый кредитором доход от предоставленного в аренду имущества включает процент за кредит и сумму износа имущества за время использования заемщиком-арендатором.

  1. Аренда природных  средств  производства  (земли,  водных  ресурсов, продуктивного  и рабочего скота и т.п.).
  2. Аренда рабочей силы предпринимателя, соединяющего ее со средствами производства. Арендная форма кредита может использоваться как внутри страны, так и в международных кредитных отношениях.
 

Денежная  форма  кредита представлена  банковским,  межбанковским,  международным, межхозяйственным, государственным, потребительским кредитами.

Банковский  кредит является основным видом кредита в денежной форме. Банки мобилизуют временно свободные денежные средства разных хозяйствующих субъектов и населения, одновременно передают их во временное пользование своим заемщикам  - товаропроизводителям, государству, населению.

Межбанковский кредит используется при перераспределении на возвратной основе временно свободных кредитных ресурсов одних банков в пользу других, испытывающих потребность в источниках средств для кредитования своих клиентов или поддержания текущей банковской ликвидности.

Государственный  кредит  отражает  отношения по  поводу  привлечения временно свободных денежных средств населения и организаций государством.

Межхозяйственный  кредит применяется при предоставлении денежных средств во временное пользование, минуя банк, одним хозяйствующим субъектом другому на платной основе.

К потребительскому кредиту в денежной форме прибегают при предоставлении банками и предприятиями денежной ссуды своим работникам и клиентам на хозяйственное  обзаведение,  строительство,  покупку  квартир,  транспортных  средств,  товаров длительного пользования.

Международный кредит в валюте может предоставляться на межправительственной, межфирменной и межбанковской основе. Существуют также кредиты международных финансово-кредитных организаций (МВФ, ВБ, МБРР и т.п.).

     

     

Вид кредита - это более детальная его характеристика по различным признакам, используемая для классификации кредита. Единых мировых стандартов классификации не существует и в каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:

•  стадий воспроизводства, обслуживаемых  кредитом;

•  отраслевой направленности;

•  целевого назначения;

•  объектов кредитования;

•  его обеспеченности;

•  срочности кредитования;

•  платности и др. признаков. 

Классификация кредита представлена на рисунке:

 

ПЛАТА ЗА КРЕДИТ: ССУДНЫЙ  ПРОЦЕНТ, ФАКТОРЫ ВЛИЯЮЩИЕ НА НЕГО  

   Главным в сущности кредита, считается уплата ссудного процента. Ссудный процент неизбежно существует рядом с кредитом, без него кредитная сделка представляется противоестественной.

   В современном хозяйстве ссудный  процент становится неотъемлемым атрибутом  кредита, его свойством. Вместе с тем ссудный процент порождается не самим кредитом, а кругооборотом стоимости, которое свойственно капиталу. Это свойство не кредита, а использования средств как капитала. Ссудный процент выражает другое экономическое отношение, отличное от кредита, служит другой экономической категорией, возникающей при определенных условиях. Кредит является категорией обмена, в то время как ссудный процент выступает распределительной категорией.

   В истории кредита встречаются  примеры беспроцентных ссуд, но это  не означает,  
что современный кредит может существовать без ссудного процента. Взыскание процента  
по ссудам служит признаком современной системы кредитования и связано с тем, что  
банковский кредит предоставляется главным образом на базе привлеченных средств, которые для банка выступают как платные ресурсы. Банки как коммерческие предприятия  
экономически не могут покупать ресурсы за плату, а продавать свои кредиты на бесплатной основе. Платный характер кредита порождает его движение как капитала.
 

Ссудный процент — это своеобразная цена ссуженной стоимости (проценты), передаваемой  кредитором  заемщику  во  временное  пользование  с  целью  ее производительного использования.

В отличие от обычного товара, цена которого выражает его стоимость в денежной форме, ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли. Эта прибыль, полученная заемщиком, подразделяется на две части: одна присваивается заемщиком, получившим ссуду, в виде предпринимательского дохода, вторая передается кредитору в виде ссудного процента.  

Ссудный процент выполняет следующие  функции:

  • Перераспределения части прибыли юридических и физических лиц;
  • Регулирования производства и обращения путем перераспределения кредитных ресурсов на межотраслевом, межтерриториальном и межгосударственном  уровнях;
  • Антиинфляционной защиты денежных капиталов кредиторов в кризисные годы.
 

Ссудный процент есть часть прибавочной  стоимости, величина которого зависит  
от себестоимости продукции, представляющей затраты живого и овеществленного труда.  
Деление прибыли на предпринимательский доход и ссудный процент происходит на  
рынке в конкурентной борьбе. При делении прибыли возникают противоречия между  
ссудными  и функционирующими  капиталистами:  ссудные  заинтересованы  в  высоком  
уровне процента и в низком предпринимательском доходе, а другие — в обратном.
 

Цена (стоимость) кредита определяется спросом и предложением на рынке ссудных капиталов и зависит от следующих факторов:

  1. Срока и суммы предоставленного кредита;
  2. Цикличности развития производства (при спаде ссудный процент, как правило,  растет, а при подъеме снижается);
  3. Инфляционных процессов в экономике;
  4. Эффективности  государственного  регулирования, осуществляемого центральным банком при кредитовании коммерческих банков (ставки рефинансирования);
  5. Динамики денежных накоплений физических и   юридических лиц;
  6. Сезонного производства;
  7. Спроса и предложения кредитных ресурсов;
  8. Размеров государственного долга.
 

На рынке  ссудных капиталов через механизм конкуренции определяется норма  ссудного процента, которая представляет собой отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к общей сумме ссудного капитала:

Н СП   =    Д СК / СК                      НСП — норма ссудного процента; ДСК — годовой капитал; СК — общая сумма ссудного капитал

Кредит и его фунции