Кредит и его сущность и необходимость

Сасанов А.

Кредит, его сущность и  необходимость.

Дипломная работа

Источник: http://www.sasanov.ru  

ПЛАН: 
 

ВВЕДЕНИЕ 

    В своей дипломной работе мы обратились к теме "Кредит, его сущность и  необходимость" неслучайно. Кредит относится к числу важнейших категорий экономической науки. Его изучению посвящены произведения классиков марксизма, многочисленные работы отечественных и зарубежных экономистов: Антонова Н.Г; Носко А.П.; Лаврушина О.И.; Маманова И.Д; Ольхова Р.Г; Антипова О.Н.; Коробова Ю.И.; Березина М.П.; Васильева В.И.; Гамидова Г.М.; Сейткасымова Г.С; Жукова Е.Ф.; Саниева М.С., Мельникова В.Д и др.

    Актуальность  настоящей  работы состоит в том, что решение  вопросов, связанных  с  функционированием кредита  и пониманием его сущности, с совершенствованием традиционных и внедрением новых технологий (форм, методов) кредитования, с расширением (диверсификацией) сфер и объектов кредитования, с повышением эффективности  учетно-ссудных операций банков,  направлено, прежде всего,  на:

    - обеспечение устойчивости  денежной, банковской и кредитной системы;

    -  развитие рыночной инфраструктуры;

    - формирование позитивных тенденций  развития экономики в целом.

    Изучение  данной проблемы неразрывно связано  с проблемами денежно-кредитного регулирования, с разработкой принципиально новых подходов к управлению денежным обращением страны,  ресурсами  и возможностями финансового сектора, включая банковский, с разработкой эффективной модели кредитной политики, как на макро-, так и на микроэкономическом уровне.     

    В процессе выполнения данной работы были поставлены следующие задачи:

    1) рассмотреть современные подходы  к определению и анализу сущности  кредита, его функции и роли  в системе государственного регулирования  экономикой.

    2) рассмотреть этапы развития кредитных отношении в РК;

    Оценить результаты и перспективы развития отечественной системы кредитования экономики;

    Рассмотреть современные формы и методы кредитования и пути их дальнейшего совершенствования  с учетом достижения мирового опыта;

    Определить роль кредитной политики - как основного инструмента развития кредитных отношений и экономики  в целом.

      ГЛАВА 1 Сущность кредита и его роль в условиях развития рыночных отношении 

1. Сущность  и функции кредита

          Кредит - это система экономических отношений связанных с предоставлением временно свободных денежных средств или имущества одних субъектов экономики другим на условиях платности, срочности, возвратности и обеспеченности платежа.

          Необходимость кредита

          Возникновение кредита  имеет экономическую необходимость (основу).  Это связано непосредственно с неравномерностью оборота и кругооборота капитала (основного и оборотного).

          В процессе движения основного капитала высвобождение ресурсов происходит частями, что обусловлено спецификой его использования в процессе производства. Постепенные восстановление стоимости основного капитала в денежной форме приводит к тому, что высвобождающиеся денежные средства оседают на счетах предприятий. Вместе с тем на другом полюсе возникает потребность в замене изношенных средств труда и достаточно крупных единовременных затратах.

    Аналогичные по своему характеру процессы происходят и в движении оборотного капитала. Более того, здесь колебания в кругообороте и обороте проявляют себя более разнообразно. Так, например, в силу сезонности производства или неравномерности поставок происходит несовпадение времени производства и обращения продукции. У одних субъектов появляется временный избыток средств, у других - их недостаток. Это создаёт возможность возникновения кредитных отношений, то есть кредит разрешает относительное противоречие между временным оседанием средств и необходимостью, их использования в хозяйстве.  

    Принципы  кредитования

    Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на ранних стадиях развития кредитных отношении, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве. В современной экономической науке выделяют следующие принципы кредитования:

• принцип возвратности;
• принцип срочности;
• принцип платности;
• принцип обеспеченности;
• принцип целевого использования.

    Принцип возвратности

      Данный принцип отражает необходимость своевременного возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов кредитора как необходимого условия продолжения его деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях командно-административной системы экономики существовало неофициальное понятие «безвозвратная ссуда». Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кризисного финансового состояния заемщика. По своей экономической сущности безвозвратные ссуды являлись скорее дополнительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых через посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фальсификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопустимо, как, например, понятие "планово-убыточное частное предприятие".

    Принцип срочности

    Данный  принцип отражает необходимость  его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно  определенный срок, зафиксированный  в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке - предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не определяется.

    Платность кредита и сохранения ссуженной стоимости

    Данный  принцип отражает необходимость возврата заемщиком суженной стоимости с приростом в виде вознаграждения в товарной или денежной форме. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полученной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое значение рассматриваемого принципа отражается в процессе установления величины ссудного процента, выполняющего три основные функции:

    - перераспределение части прибыли  юридических лиц и дохода физических  лиц;

    - регулирование производства и обращения путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях экономики;

    - сохранение ссуженной стоимости  в ее первозданном и равноценном  виде – сбережение от инфляции;

    - стимулирование заемщика к эффективному (рациональному) использованию суженной стоимости.

    Платность кредита стимулирует заемщика к  его наиболее продуктивному использованию. Именно эта стимулирующая функция  не в полной мере использовалась в  условиях плановой экономики, когда  значительная часть кредитных ресурсов предоставлялась государственными банковскими учреждениями за минимальную плату  или на беспроцентной основе.

    Принципиально отличаясь от традиционного механизма  ценообразования на другие виды товаров, определяющим элементом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита (процентная ставка) отражает общее соотношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнктурного характера:

    -  цикличности развития рыночной  экономики (на стадии спада  ссудный процент, как правило,  увеличивается, на стадии быстрого  подъема - снижается);

    - темпов инфляции (которые на практике  даже несколько отстают от  темпов повышения ссудного процента);

    - эффективности системы денежно-кредитного  регулирования, осуществляемого через учетную (процентную) политику центрального банка;

    - ситуации на международном кредитном  рынке (например, проводившаяся США  в 80-х гг. политика удорожания  кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих национальных рынков); ¹

    - динамики денежных накоплений  физических и юридических лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

    - динамики производства и обращения,  определяющей потребности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

       - сезонности производства;

    - соотношения между размерами  кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент стабильно возрастает при увеличении внутреннего государственного долга).

    Обеспеченность  кредита

    Данный  принцип отражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в таких формах кредитования, как ссуды под залог или под финансовые гарантии (поручительства, дебиторская задолженность, страховка). Принцип обеспеченности особенно актуален в условиях конъюнктурных колебаний экономики, экономического кризиса на отдельных предприятиях, что связано с возникновением рисков неплатежа или несвоевременным и не полным погашением обязательств заемщиком. Практическая реализация данного принципа ложится в основу управления кредитными рисками, которые возникают не только при срочном кредитовании юридических или физических лиц, покупке любых долговых обязательств (государственных ценных бумаг, корпоративных облигаций, векселей), но и при текущих расчетах. В соответствии с этим выделяют следующие виды кредитного риска:

    -     прямой кредитный риск;

    - риск дефолта по ценным бумагам  (непогашения долгового обязательства,  невыплаты купонов и т.д.);

    - риск неисполнения забалансовых  обязательств, по производным финансовым  инструментам;

    -  расчетный риск.

    Основными элементами управления кредитным риском являются: анализ финансового состояния  заемщиков и контрагентов, обеспечение  кредита, установка лимитов на операции, резервирование.

    Традиционным  способом минимизации риска при  кредитовании юридических или физических лиц является принятие залога в виде ликвидных активов или ценного имущества, при осуществлении безналичных расчетов - проведение предоплаты.

    Принцип целевого использования

      Распространяется на большинство видов кредитных операций, выражая необходимость целевого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитного договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля над соблюдением этого условия заемщиком. Нарушение данного принципа может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.²

    Функции кредита

    Для понимания сущности кредита необходимо рассмотреть выполняемые им функции³.

    Перераспределительная функция 

    В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов выступает в качестве своеобразного насоса, откачивающего временно свободные финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макро регулятора экономики, обеспечивая. удовлетворение  потребностей динамично  развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

    Функция экономии  издержек обращения 

    Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредита, источником которого выступают  временно высвобождающиеся в процессе кругооборота промышленного и торгового капиталов ресурсы. Временной разрыв между поступлением и расходованием денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов. Именно поэтому столь широкое распространение получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных средств, используемые практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

    Функция ускорения  концентрации капитала

    Процесс концентрации капитала является необходимым  условием стабильности развития экономики и приоритетной целью любого субъекта хозяйствования. Реальную помощь в решении этой задачи оказывают заемные средства, позволяющие существенно расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости выделения части ее для расчета с кредитором привлечение кредитных ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет активно использовать их для решения задачи ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной деятельности. Тем не менее, рассматриваемая функция даже в отечественных условиях обеспечила определенный положительный эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми ресурсами отсутствующих или крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

    Функция обслуживание товарооборота 

    В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение  не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и т.д., он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что упрощает и ускоряет механизм экономических отношений на внутреннем и международном рынках. Наиболее активную, роль в решении этой задачи играют коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

    Функция ускорения научно-технического прогресса 

    В послевоенные годы научно-технический прогресс стал определяющим фактором экономического развития любого государства и отдельного субъекта хозяйствования. Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении может быть отслежена на примере процесса финансирования деятельности научно-технических организаций, спецификой которых всегда являлся больший, чем в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров (за исключением находящихся на бюджетном финансировании) немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в том числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

    На  основе вышесказанного можно сделать  следующие выводы.

    Сущность  кредита имеет свой ракурс исследования. За основу при анализе сущности берутся определяющие свойства, которые фиксируют особенности, признаки, отличия объекта исследования от других экономических отношений. Это познание качеств, выражающих его существенную определенность, позволяет рассматривать   кредит как элемент целостной системы экономических отношений. 

    1.2 Формы и виды  кредита

    Для понимания сущности кредита необходим  анализ его форм и видов  в соответствии с научно обоснованной классификацией.

    Кредит  как экономическая категория  имеет свои формы. Форма всегда подразумевает совокупность устойчивых, необходимых связей, характерных для того или иного объекта. Применительно кредита его форма есть отражение структуры кредитных отношений, их основных свойств, сохраняющихся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает его содержание как целого. В отличие от формы видовая характеристика изучаемого объекта позволяет конкретизировать его формы и через анализ более мелких характеристик объекта расширить понимание его сущности.

      Классификацию форм кредита можно  произвести по ряду признаков:

• характера кредитора;
• формы ссуженной стоимости;
• целям использования;
• сроков кредитования.

          В зависимости от характера кредитора выделяют следующие формы кредита:

• банковский кредит;
• коммерческий (хозяйственный) кредит;
• гражданский кредит;
• государственный кредит;
• международный (межправительственный) кредит;
• Рассмотрим эти формы кредита.
• Банковский кредит

    Банковский кредит – это кредит, который предоставляется банками, специальными кредитно-финансовыми учреждениями в виде денежных ссуд. Одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике. Банковский кредит преодолевает границы коммерческого кредита. Свободные денежные капиталы выделяются в любой отрасли производства и при посредстве банковского кредита могут двигаться в любом направлении. Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения  временно свободного денежного капитала во всех отраслях экономики. Эта особенность и служит причиной его быстрого развития. Кредитная сделка имеет самостоятельный характер, в которой денежный капитал обособлен от промышленного. Цель кредитора – получение дохода в виде процента.

    Видовая классификация банковского кредита может произведена по ряду признаков:

• по типу заемщика;
• по обеспечению;
• по методу кредитования;
• по способу погашения;
• по срокам кредитования;
• по качеству заемщика;
• по методу взимания процентов;
• по цели использования;
• по графику погашения;

    По  типу заемщика банковская ссуда классифицируется следующим образом:

    1) ссуды внебанковским финансовым учреждениям (страховые компании и финансовые компании).

    2) ссуды торгово-промышленным предприятиям (предприятия легкой, пищевой промышленности, торгово-снабженческих, заготовительных отраслей),

    3) ссуды сельскохозяйственным предприятиям предоставляются на финансирование сезонных расходов  на приобретение сельскохозяйственной техники, удобрений,  семян, комбикормов, витаминов, горючего, скота и др. Сельскохозяйственные ссуды в основном носят краткосрочный и среднесрочный  характер и имеют сравнительно небольшой размер, и обеспечением  для них являются урожай (собранный или на корню) при условии его  страхования, скот, сельскохозяйственная техника. В отдельных случаях в качестве залога могут приниматься недвижимость и гарантии.

    4) потребительский кредит, представляющий собой кредит на покупку товаров длительного пользования или на покрытие расходов по оказанию разных видов услуг непосредственно гражданам, т.е. удовлетворяются потребности конечных потребителей.

    В зависимости от обеспеченности различают такие виды кредита как:

    1) кредит под залога имущества  клиента;

    2) кредит под гарантии юридических  лиц;

    3) кредит под залог ценных бумаг;

    4) кредит обеспеченной дебиторской задолженностью заемщика;

    5) кредит обеспеченный страховкой.

    В качестве обеспечения кредита банк может принимать от заемщика как  именные акции, так и на предъявителя, которое сопровождается оформлением  соответствующих юридических документов, удостоверяющих передачу права собственности на них. Это необходимое условие подтверждающее, что ценные бумаги перешли банку  в качестве залога, а не просто переданы на хранение. Банк получает право продать ценные бумаги, если потребуется компенсировать свои убытки и потери.

    Потребительский кредит делится на два вида:

• кредит на неотложные нужды населения;
• кредит на  капитальные затраты

    Кредит  на неотложные нужды предоставляются гражданам, имеющим самостоятельный источник дохода (в том числе и пенсионерам). Этот кредит предоставляется на различные цели потребительского характера, такие, как: покупка мебели, бытовой техники, транспортных средств, а также на организацию праздничных торжеств, на оплату стоимости путевок и другие цели. Кредит предоставляется гражданам от 18 до 70 лет при условии, что срок возврата кредита по договору наступает до исполнения заемщику 75 лет. В качестве обеспечения  банк принимает: