Негосударственные пенсионные фонды. 2

Содержание:

Введение

1.        Система пенсионного страхования в России……………………………..

2.        Анализ деятельности инвестиционного фонда "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ"….

2.1             История Фонда……………………………………………………..

2.2             Услуги и программы Фонда……………………………………….

2.3             Крупнейшие клиенты Фонда……………………………………..

2.4             Показатели и достижения фонда…………………………………….

Заключение……………………………………………………………………….

Список использованных источноков…………………………………………..

Введение

Глубинные качественные изменения, происходящие в Российской Федерации, затронули все сферы жизнедеятельности российского общества и государства. В связи с этим возникла объективная необходимость пересмотра укоренившихся представлений о деятельности существующих социальных институтов, их финансовых источников и рационального использования имеющихся средств.

Наиболее важным для членов общества направлением преобразований социальной политики государства является реформирование пенсионной системы, затрагивающей интересы нескольких поколений на протяжении длительного времени.

Негативные демографические изменения заставляют искать новые подходы в решении задач, связанных с материальным обеспечением нетрудоспособных при наступлении старости, инвалидности, по случаю потери кормильца.

Пенсионная система и механизм управления ее финансами требуют изменений, адекватных современным экономическим, социальным и демографическим условиям с учетом передового мирового опыта, накопленного финансовой наукой. Это вызывает необходимость глубокого научного анализа проблем, связанных с реализацией пенсионной реформы, ее последствиями, функционированием пенсионной системы и, главное, деятельностью пенсионного фонда государства.

Пенсионный фонд, выступая структурным элементом системы пенсионного обеспечения, служит механизмом социальной защиты работающих граждан и играет важную роль в мобилизации и эффективном использовании сбережений населения.

Пенсионный фонд имеет огромное влияние на экономику страны, так как главной целью его является – обеспечить заработанный человеком уровень жизненных благ путем перераспределения средств во времени и в пространстве – где бы человек ни жил, он своим трудом и прошлыми социальными отчислениями гарантирует себе определенный прожиточный уровень в будущем.

Предмет исследования – пенсионный фонд Российской Федерации.

Объект исследования – негосударственные пенсионные фонды.

Цель исследования – изучить особенности негосударственных пенсионных фондов.

1.      Система пенсионного страхования в России

На сегодняшний день в РФ действует смешанная система пенсионного страхования, включающая в себя:

– систему обязательного пенсионного страхования (далее ОПС);

– систему негосударственного пенсионного обеспечения (далее НПО).

ОПС направлено на компенсацию гражданам заработка получаемого ими до установления пенсии. Компенсация формируется из двух компонентов: страхового (он гарантирован государством и зависит от заработка застрахованного), и накопительного, зависящего от заработка застрахованного лица и результатов инвестирования. Система ОПС действует так: работодатель отчисляет взносы в Пенсионы Фонд России, из которых складывается каждый из компонентов.  

Стартовавшая в 2002 году пенсионная реформа призвана решить проблему низкого уровня пенсий путем введения накопительного компонента с целью его инвестирования и получения дохода. Накопительная часть трудовой пенсии – тот самый компонент. Каждый из нас имеет право им распорядиться, доверив его  в управление тому или иному финансовому институту – государственной управляющей компании, частной управляющей компании или негосударственному пенсионному фонду.

Параллельно ОПС в РФ действует система НПО, осуществление деятельности которой ведут негосударственные пенсионные фонды (далее НПФ).

НПФ – особая организационно-правовая форма некоммерческой организации социального обеспечения. В этом – основное отличие НПФ от других финансовых институтов. По законодательству, НПФ может потратить на свои нужды не более15% от инвестиционного дохода.

НПО дает гражданам возможность обеспечить себя дополнительным доходом при наступлении пенсионных оснований. Принцип действия этой системы таков: суммы пенсионных взносов, уплачиваемых вкладчиком по заключенному договору НПО в пользу участника, инвестируются. Затем, при наступлении пенсионных оснований, взносы вместе с полученным от инвестирования доходом, выплачиваются участнику в виде пенсии.

Особенность инвестирования накопительной части пенсии в НПФ:

- учет средств ведет сам НПФ (а не ПФР, как в случае с ЧУК) он знает своих клиентов персонально и готов в любой момент ответить на все вопросы.

- НПФ выбирает для сотрудничества лучшие управляющие компании (УК). Для снижения рисков НПФ может распределять средства по нескольким УК.

Негосударственное пенсионное обеспечение – простой и эффективный способ самостоятельно накопить на будущее. Суть НПО заключается в следующем:

- уплаченные вкладчиком пенсионные взносы учитываются на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков;

- взносы инвестируются с целью получения дохода;

- по итогам года полученный доход распределяется по пенсионным счетам вкладчиков.

Порядок внесения пенсионных взносов вкладчиками, их размеры, периодичность и продолжительность внесения; порядок получения участниками фонда негосударственных пенсий, их размеры, периодичность и продолжительность выплат; методика актуарных расчетов обязательств фонда; порядок наследования – все это определяется пенсионными правилами НПФ.

Пенсионные правила НПФ подлежат регистрации в Федеральной службе по финансовым рынкам (ФСФР), которая проверяет их на соответствие требованиям законодательства.

Отношения между НПФ, вкладчиком и участником строятся на основе заключенных договоров НПО, пенсионных правил фонда и действующего законодательства.

При наступлении пенсионных оснований (в зависимости от выбранной схемы) участнику назначается и выплачивается пенсия из средств, учтенных на его индивидуальном пенсионном счете.

Гарантией исполнения НПФ обязательств перед участниками, является страховой резерв, нормативный размер и порядок формирования которого устанавливаются уполномоченным федеральным органом.

На практике существует условное деление НПФ на те, которые обслуживают участников по договорам с юридическими лицами, и те, что работают в основном с физическими лицами, а также их классификация (их типизация и деление) на закрытые и открытые.

Первые работают с определенным кругом вкладчиков, действующих в конкретных сферах экономики. Это - корпоративные и отраслевые фонды, предназначенные для организации дополнительного пенсионного обеспечения определенной компании или отрасли. Примерами корпоративных фондов могут служить "Лукойл-Гарант", "Сургутнефтегаз", "АвтоВАЗ" и многие другие. К числу отраслевых негосударственных пенсионных фондов относятся такие фонды, как "Электроэнергетики", "Уголь", "Газфонд".

Корпоративные пенсионные фонды являются своего рода рычагами реализации долгосрочных стратегий развития компаний. Прежде всего, они выступают в качестве одного из инструментов осуществления кадровой политики, поскольку наличие пенсионной программы позволяет повысить уверенность работников в завтрашнем дне, способствует проведению политики омоложения кадров.

Самостоятельным типом НПФ можно считать территориальные фонды, работающие по договорам с организациями и предприятиями в определенных пространственных границах, а также с проживающими в них физическими лицами. Этот тип фондов относится по своей сути к открытым пенсионным фондам, но с ограниченным кругом обслуживаемых участников (в рамках определенной территории).

Социальная функция НПФ этого типа - удовлетворение потребностей в дополнительном пенсионном обеспечении в тех регионах, где не развита инфраструктура других типов НПФ. В качестве примеров можно привести такие фонды, как "Таганрогский" (Ростовская область), "Поволжский" (Ульяновская область), "Хакасский", "Ханты-Мансийский" и "Ставропольский краевой".

Еще одна группа НПФ объединяет открытые фонды, заключающие пенсионные договоры как с юридическими, так и с физическими лицами и при этом практически не ограничивающие приток вкладчиков. В их числе могут быть юридические лица - предприятия и организации различных отраслей, считающие нецелесообразным создавать собственные корпоративные пенсионные фонды. Учредителями таких фондов могут быть и промышленные, и финансовые компании. Среди подобных фондов следует выделить немногочисленную группу НПФ, учрежденных одним юридическим лицом и доступным для всех заинтересованных вкладчиков.5

Пример открытого пенсионного фонда, имеющего договоры с юридическими и физическими лицами - НПФ Сберегательного банка России. Он заключает договоры с любыми юридическими и физическими лицами. Основная цель его деятельности - улучшение материального положения участников фонда. Для своей работы этот фонд использует сеть филиалов и отделений Сбербанка. Это значит, что вкладчик может заключить договор не только в офисе фонда, но и в филиалах СБР, расположенных на территории 62 субъектов РФ. То есть услуги этого НПФ доступны самым широким слоям населения. Заключено 350 договоров с юридическими лицами; средний размер выплачиваемой дополнительной пенсии - 600 руб. На 1 марта 2002г. данный фонд занимал 4-е место среди массовых пенсионных фондов страны.

Особая группа открытых НПФ - те, что заключают пенсионные договоры в основном с физическими лицами. Их главное преимущество - персонификация вкладов. Это важно подчеркнуть, поскольку в фондах других типов происходит своего рода "потеря клиента", т.е. физического лица. Между тем именно на физические лица, или "розничных вкладчиков", приходится до 15% общего количества вкладов.

Таким образом, наиболее перспективными в нашей стране остаются, по всей видимости, корпоративные и отраслевые пенсионные фонды. Им присущ высокий уровень социальной ответственности, прозрачность деятельности и наличие различных форм общественного контроля. Тем не менее, и на региональном, и на национальном уровне объективно необходимы и открытые фонды. По мере повышения благосостояния населения их значение, вероятно, будет увеличиваться.

Описанная классификация НПФ создает определенную методологическую основу для решения важной экономико-статистической задачи - определения степени охвата дополнительным пенсионным обеспечением занятых в экономике (в целом и в разрезе ее отдельных секторов). Считается оправданным ввести в действующие формы отчетности НПФ раздел, где содержались бы данные не только об общем количестве участников, но и об их разбивке по секторам экономики.

2. Анализ деятельности инвестиционного фонда "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ"

2.1 История Фонда

Некоммерческая организация "Негосударственный пенсионный фонд "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" создана в июле 1994 года. В этом же году между администрацией Нефтяной компании "ЛУКОЙЛ" и профсоюзным объединением было подписано первое соглашение об обязательном негосударственном пенсионном обеспечении. В числе первых Фонд прошел государственную регистрацию (Федеральная лицензия № 11 от 27 октября 1995 года).

Негосударственный пенсионный фонд "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" (лицензия ФСФР №11/2 от 29.06.2006) - один из самых крупных и надежных пенсионных фондов страны.

За период с 1994 по 1996 год с Фондом заключили договоры о негосударственном пенсионном обеспечении 27 предприятий. К 2003 году вкладчиками Фонда числились около 180 компаний. На начало 2010 года корпоративными клиентами НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" являются более 300 муниципальных и коммерческих предприятий, среди которых – и иностранные компании, и совместные предприятия.

Начиная с апреля 1997 года, Фонд начал выплаты негосударственных (дополнительных) пенсий. В целях защиты пенсий от инфляции, правилами Фонда предусмотрена их ежегодная индексация, которая осуществляется за счет части дохода, получаемого Фондом от размещения пенсионных резервов.

С 2004 года НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" привлекает клиентов по программе обязательного пенсионного страхования. Тогда же, в 2004 – впервые становится лидером по привлечению застрахованных лиц – клиентами Фонда по ОПС стали около 58 тысяч человек. Этот успех Фонд повторил в 2008 году, в течение которого заявления о передачи накопительной части пенсии в НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" подали почти 280 000 человек. Сегодня НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" активно привлекает клиентов на открытом рынке и является лидирующем розничным пенсионным фондом страны: свой пенсионный капитал в НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" формируют более 1,1 млн. человек – это работники ведущих предприятий не только нефтяной, но и металлургической, машиностроительной, химической, строительной и других отраслей российской экономики. Сегодня подавляющее большинство привлекаемых фондом клиентов не имеют отношения к учредителю Фонда – нефтяной компании "ЛУКОЙЛ", и привлекаются именно на открытом рынке.

С 2005 года НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" начал активно развивать филиальную сеть в регионах – раньше филиалы были сосредоточены, в основном, в городах базирования предприятий НК "ЛУКОЙЛ". Только в 2005 году были открыты 15 представительств Фонда, в том числе – в крупнейших региональных центрах страны – Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Перми, Ростове-на-Дону, Нижнем Новгороде и других городах. На конец 2008 года филиальная сеть НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" охватывала свыше 50 регионов страны.

Фонд регулярно завоевывает награды и становится лауреатом престижных финансовых и отраслевых конкурсов. В 2006 году он был удостоен Премии "Финансовая элита России" в номинации "Самый надежный НПФ", в 2007 г. стал лучшим негосударственным пенсионным фондом года, в 2008 стал лауреатом премии в номинации "Максимальная надежность пенсионного фонда". В 2009 году НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" стал лауреатом премии "Финансовый Олимп" в номинации "Розничный НПФ".

За 15 лет работы успешно пережил все кризисы, ни разу не нарушив своих обязательств перед клиентами и не приостанавливая выплату пенсий, которые получают более 40 тысяч человек.

В 2010 году наиболее авторитетные рейтинговые агентства страны – "Эксперт РА" и "Национальное рейтинговое агентство" в очередной раз подтвердили наивысшую степень надежности НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ", присвоив рейтинги надежности на уровне, соответственно, "А++" и "ААА". Имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" составляет на 30.06.2011 г. – 22,8 млрд. руб.

Филиалы и офисы НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» работают в 74 городах 57 регионов России. Также свыше 10 регионов охвачены филиальной сетью коммерческих банков-партнеров фонда.

10.06.2010 ФСФР согласовала решение о присоединении к НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ следуюших пенсионных фондов: НПФ Пенсионный капитал, НПФ Кубанский пенсионный фонд и Межотраслевой профессиональный НПФ.

2.2 Услуги и программы фонда

1. Обязательное пенсионное страхование

Накопительная часть пенсии формируется за счет ежемесячных взносов работодателя в размере 6% (с 2008 года) от размера заработной платы каждого работающего гражданина. Эти средства аккумулируются на индивидуальных пенсионных счетах и инвестируются с целью защиты от инфляции и приумножения. Около 10% участников пенсионной реформы уже перевели накопительную часть своей пенсии в негосударственные пенсионные фонды и управляющие компании. Более 800 тысяч клиентов из 54 регионов России - формируют накопительную часть пенсии в НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ".

2. Дополнительное пенсионное страхование "1000 на 1000"

Каждую 1000 рублей, которую Вы добровольно отложите себе на пенсию – государство удвоит, добавив еще столько же из бюджета! Существует два основных условия: взнос гражданина должен быть не менее 2000 рублей год (почти 170 рублей в месяц), а государство готово выделить на каждого не более 12 000 рублей в год. Государственное софинансирование пенсий – не имеющая аналогов в мире система экономического стимулирования граждан и работодателей к формированию дополнительных пенсионных накоплений. Срок входа в программу ограничен пятью годами - с 1 октября 2008 г. по 1 октября 2013 г.

3. Негосударственное пенсионное обеспечение

Негосударственная пенсия формируется за счет регулярных добровольных отчислений гражданина и/или его работодателя в негосударственный пенсионный фонд. По условиям программ НПО гражданин имеет возможность определяет размер взносов и негосударственной пенсии, порядок их внесения и получения, размер и период получения выплат. Гражданин в любой момент может расторгнуть договор с фондом и получить не только все внесенные средства, но и начисленный инвестиционный доход.

4. Корпоративные пенсионные программы

Работодатели, ответственно подходящие к будущему своих работников, а также заинтересованные в получении дополнительных конкурентных преимуществ на рынке труда, внедряют в своих компаниях корпоративные пенсионные программы. Суть их заключается в том, что работодатель за счет собственных средств, либо совместно с работником формирует дополнительную корпоративную пенсию, призванную в будущем увеличить доход пенсионера. В результате работник получает возможность жить в старости достойно, а работодатель приобретает инструменты мотивации и удержания персонала, в том числе высококвалифицированных или дефицитных кадров.

2.3  Крупнейшие клиенты фонда

1. Предприятия группы "ЛУКОЙЛ"

ЛУКОЙЛ - одна из крупнейших международных вертикально интегрированных нефтегазовых компаний.

2. ГУП МосНПО "РАДОН" специализируется на обращении с радиоактивными отходами (РАО) средней и низкой активности, образующимися в народном хозяйстве (в науке, промышленности, медицине, сельском хозяйстве и т.д.).

3. Холдинг "Уралхимпласт" крупнейший российский производитель синтетических смол и пластмасс. В группу компаний входят производственные мощности в Нижнем Тагиле (Свердловская обл.), филиалы в городах: Москва, Санкт-Петербург, Новосибирск, Ростов-на-Дону, Тольятти, СП "Уралхимпласт-Кавенаги", СП "Уралхимпласт-Амдор", СП "УралМетанолГрупп", СП "UCP Chemicals India", СП "УХП-Кроношпан".

4. ООО "АК"Туламашзавод" является одним из крупнейших предприятий военно-промышленного комплекса России, которое производит вооружение для сухопутных войск и Военно-Морского Флота. Традиционная сфера деятельности АК "Туламашзавод" - выпуск артвооружения кораблей различных типов: 30- мм артустановки АК-306, АК-630М, а также уникальный ракетно-артиллерийский комплекс "Каштан".

5. Совместное Российско-Вьетнамско-Японское СП "VRJ-Petroleum Co." (дочерняя компания ОАО "Зарубежнефть")

6. LLC "Desmet Ballestra" инжиниринговая группа, работающая на разных континентах для масложировой промышленности, а также в различных отраслях органической и неорганической химической промышленности. Компания располагает специальными знаниями в проектировании и поставке технологических установок для производства поверхностно-активных веществ, рецептурных моющих средств и других сырьевых материалов для продуктов личного и бытового пользования.

7. СК «СЕВЕРНАЯ КАЗНА» - федеральная страховая компания, работающая в Свердловской области с 1993 года, входящая в число лидеров по УРФО.

Среди учредителей компании – предприятия пищевой промышленности и металлургического комплекса Урала. Компания входит в финансовую группу «Северная Казна», однако является крупным игроком не только на рынке юридических лиц, но и на рынке страхования физических лиц. На сегодняшний день офисы компании открыты в 18 городах.

2.4 Показатели и достижения фонда

Более 1,89 млн. клиентов – общее количество застрахованных лиц и участников НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ».

346,7 тыс. человек обратились за формированием накопительной части пенсии в 2010 году - это наивысшее достижение среди НПФ.

Имущество для обеспечения уставной деятельности (ИОУД) НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» составляет на 30.09.2011 г. – 22,13 млрд. руб.

Рисунок 1- Динамика прироста клиентской базы НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ»

Около 50 000 пенсионеров получают в НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» негосударственную пенсию. Всего за время своей деятельности НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» выплатил более 3,8 млрд. рублей негосударственных пенсий.

10,55% – доходность, начисленная НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» на счета застрахованных лиц по итогам 2010 года.

87,6% - накопленная доходность инвестирования пенсионных накоплений в период 2005-2010 годах.

11,23% - среднегодовая доходность инвестирования пенсионных накоплений в 2005-2010 годах.

8,8% - доходность, начисленная НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" на счета вкладчиков и участников по итогам 2010 года.

Накопленная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" в сравнении с аналогичным показателем ПФР представлена на рисунке 2.

Рисунок 2- Накопленная доходность инвестирования средств пенсионных накоплений НПФ "ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ" в сравнении с аналогичным показателем ПФР

Более 86,08 млрд. рублей - объем собственного имущества НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» на 30.09.2011 г. 

Свыше 684,7 млн. рублей - совокупный вклад учредителей НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ».

На 30.09.2011 г. объем пенсионных накоплений под управлением НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» составляет 48,73 млрд. руб., объем пенсионных резервов - 15,16 млрд. руб.

Рисунок 3- Динамика роста пенсионных накоплений под управлением НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» (млн. руб.)

Средства НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» инвестируются в акции и облигации самых надежных российских компаний: «ЛУКОЙЛ», «Газпром», «Роснефть», «Норильский никель», «Татнефть», «Вымпелком», «Сбербанк» «РЖД» и других. Эти акции и облигации обладают наивысшей степенью надежности и входят в первый котировальный список российской фондовой биржи ММВБ. Банки, на депозитах которых размещаются пенсионные средства, также являются самыми надежными в стране: это «Сбербанк», «Газпромбанк», «ВТБ», «Петрокоммерц», «ТрансКредитБанк» и другие. 

   Эффективное использование возможностей, предоставляемых законодательством, а также сбалансированная инвестиционная политика позволяют НПФ «ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ» демонстрировать высокую доходность, что дает основание будущим пенсионерам – клиентам Фонда – уверенно смотреть в будущее.

Все инвестиции осуществляются в соответствии с принципами и ограничениями, изложенными в действующем законодательстве Российской Федерации.

Заключение

Негосударственные пенсионные фонды (НПФ) представляют собой форму некоммерческой организации социального обеспечения. Основные виды их деятельности – осуществление добровольного дополнительного пенсионного обеспечения, обязательного пенсионного и профессионального пенсионного страхования населения.

Добровольное дополнительное пенсионное обеспечение. Негосударственное пенсионное обеспечение во всем мире является одним из важнейших элементов социального обеспечения сотрудников, наряду с заработной платой, премиями и вознаграждением за период работы, медицинским страхованием и т.п.

Корпоративная пенсия является эффективным инструментом повышения лояльности персонала по отношению к компании, сравнимым по эффективности с заработной платой, поскольку ориентировано на удовлетворение во многом идентичных потребностей работника.

Законы вводят ряд механизмов, направленных на повышение уровня пенсионного обеспечения лиц старшего поколения и ликвидации бедности среди пенсионеров - валоризацию пенсионных прав, установление социальной помощи, если размер пенсии в совокупности с иными мерами социальной поддержки не обеспечивает пенсионеру прожиточный минимум в Российской Федерации, назначение пенсии по инвалидности не по степени ограничения способности к трудовой деятельности, а по группе инвалидности.

Список использованных источников

1.     Галаганов, В.П. Право социального обеспечения [Текст]: учебник для вузов/ В.П. Галаганов – М.: Академия, 2009.

2.     Люлев, Ю.Д. Российская пенсионная система и пути ее реформирования [Текст]: вопросы экономики/ Ю.Д. Люлев - 2007.

3.     Медведик, В.П. Пенсионная реформа и негосударственные пенсионные фонды [Текст]: учебник для вузов/ В.П. Медведик - 2009.

4.     Роик, В.Д. Пенсионная система России. История, проблемы и пути совершенствования [Текст]: учебник для вузов/ В.Д. Роик  – М.: МИК, 2010.

5.     Сайт НПФ ЛУКОЙЛ-ГАРАНТ  [Электронный ресурс]. - Режим доступа: http://npf.investfunds.ru/npf/36