Оценка современного состояния банковской системы РФ

МИНОБРНАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Экономический факультет

Кафедра финансов и кредита

Реферат по дисциплине

«Организация деятельности коммерческих банков»

на тему: Оценка современного состояния банковской системы РФ

   Выполнил: студент группы   

6 марта 2012

ОГЛАВЛЕНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ

Банковская  система  –  одна  из  важнейших  и  неотъемлемых  структур рыночной экономики. При этом  банки,  проводя денежные  расчеты, кредитуют хозяйство, выступая посредниками в перераспределении капиталов,  существенно повышают    общую    эффективность    производства, способствуют    росту производительности общественного труда.

Банковская  система играет в современной  рыночной экономике важную роль, в  связи с этим изучение ее состояния  и проблем, связанных с ее развитием актуально и практически значимо.

Целью работы является изучение современного состояния банковской системы РФ.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1. Изучить количественные характеристики кредитных организаций в РФ;
2. Провести оценку структуры и динамики активов и пассивов кредитных организаций в РФ;
3. Провести оценку структуры и динамики доходов и расходов действующих кредитных организаций РФ;
4. Проанализировать финансовые результаты кредитных организаций РФ.

Объектом исследования выступают кредитные организации Российской Федерации.

Предметом исследования являются показатели, характеризующие финансовое состояние, состояние активов, пассивов, доходов, расходов и финансовых результатов кредитных организаций.

Анализ основан на данных, представленных в «Обзоре банковского сектора Российской Федерации», «Бюллетене банковской статистики», приведенных на сайте Центрального банка РФ.

Реферат состоит из введения, основной части, заключения, списка использованной литературы и приложений. Общий объем работы 23 страницы.

1. ОЦЕНКА СОВРЕМЕННОГО СОСТОЯНИЯ  БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РФ

1. Количественные характеристики банковской системы РФ

Для характеристики современного состояния  банковской системы РФ будем использовать табл.1.(прил. 1.). Все таблицы, приведенные в тексте реферата, созданы на основе изданий Банка России: Бюллетеня банковской статистики [2] и Обзора банковского сектора Российской Федерации [4].

В Российской Федерации на протяжении трех предшествующих лет (2010-2012 г.) количество зарегистрированных Банком России либо на основании его решения уполномоченным регистрирующим органом кредитных организаций снижается.  Всего в 2012 году было зарегистрировано 1094 кредитных организаций, что ниже на 4,5% данного показателя 2010 года. В среднем ежегодное снижение количества таких организаций на 3-4%. Главным образом это обуславливается снижением числа банков (темп их снижения увеличивается и составляет в 2012 году 5,3% по сравнению с 2010 годом). Доля банков в объеме всех кредитных организаций составляет почти 95%, что и дает в целом по всем организациям отрицательную тенденцию. Количество небанковских кредитных организаций, чья доля в  общем объеме кредитных организаций составляет чуть больше 5%, увеличивается. В 2011 году их число сократилось на единицу, но 2012 году произошло увеличение на 6 организаций (на 8,1% по сравнению с 2010 годом).

Количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление  банковских операций сокращается год  от года. За три рассматриваемых  года их количество сократилось на 5,5% (от 1012 кредитных организаций в 2010 году до 956 в 2012 году). Причем опять же наблюдается сокращение банков (темп снижения равен 6,1%), количество небанковских кредитных организаций увеличилось за три года на 3,5%. Количество кредитных организаций, имеющих право на осуществление банковских операций в 2010 году составляет долю, равную 88,3% от числа всех зарегистрированных кредитных организаций. Из них банков – 94,4% (955/1012·100=94,4%), небанковских кредитных организаций – 5,6%. В 2011 и 2012 году такое соотношение в структуре организаций сохранялось примерно на таком же уровне. Снижение количества банков может быть связано с политикой Центрального банка, повышением требований к уставному капиталу банков, слияниями, поглощениями на финансовом рынке, а также с банкротством и ликвидацией кредитных учреждений.

Доля кредитных организаций, имеющих лицензию, предоставляющую право на привлечение вкладов населения на протяжении 2010-2012 г.г. составляла в среднем 71, 5% от числа всех зарегистрированных кредитных организаций. Другими словами, преобладающая доля банков обладает данным видом лицензии. Чуть меньше (порядка 60%) кредитных организаций на протяжении трех рассматриваемых лет являются обладателями лицензии, дающей право на осуществление операций в иностранной валюте. Генеральные лицензии, которые дают право осуществлять операции с банками-нерезидентами, а также открывать филиалы за рубежом, имеются у почти четверти зарегистрированных кредитных организаций. Если рассматривать динамику количества кредитных организаций по разным видам лицензий, то можно сделать вывод о том, что в среднем ежегодно количество кредитных организаций по трем вышеуказанным лицензиям сокращается на 2-2,3%. Исключение составляет группа кредитных организаций - обладателей лицензии на проведение операций с драгоценными металлами, чья доля  составляет примерно18-19%, динамка которой положительная и прирост за три года составил 1,4%.

В Российской Федерации имеются кредитные организации с иностранным участием в уставном капитале, имеющие право на осуществление банковских операций. Их доля составила в 2010 году 19,2% от всего количества зарегистрированных организаций. В 2011 году их доля увеличилась на 4,5%. Такая же положительная динамика сохранилась и в 2012 году (прирост на 10,9% по сравнению с 2010 годом). Всего за данный период количество таких организаций увеличилось на 24. Кроме того, на территории РФ имеются и организации со 100% иностранным участием, чья доля составляет около 7% от общего числа зарегистрированных организаций и сохраняется на протяжении 2010-2012 годов. Незначительную долю занимают также кредитные организации с иностранным участием от 50 до 100% (их удельный вес рос от значения 2,7% до 4% в общем количестве организаций соответственно с 2010 по 2012 годы). За три года почти на 42% увеличилось количество таких организаций. Вообще увеличение кредитных организаций с иностранным участием говорит о повышении открытости российского финансового рынка, привлечении иностранного капитала и интеграции российского рынка в мировую экономику.

Растет количество кредитных организаций, у которых отозвана (аннулирована) лицензия на осуществление банковских операций. В 2010 году таких организаций  было 132, в 2012 уже 137. Доля этих банков увеличивается  в общем объеме зарегистрированных организаций с 11,5% до 12,5% в 2010 и 2012 годах соответственно.  Кредитные организации, по которым принято решение о ликвидации составляет меньшую долю, однако темп их прироста намного выше (на 12% увеличилось количество ликвидируемых организаций за период с 2010 по 2012 годы).

Зарегистрированный уставный капитал  действующих кредитных организаций  за рассматриваемый период увеличился на 13,1%. Причем, значительное увеличение произошло в 2012 году, когда он вырос  более чем на 10%. Такое увеличение (в связи со снижением общего количества кредитных организаций) может быть объяснено наращиванием капитала действующими организациями для сохранения и поддержания работы в свете ужесточения законодательства к уставным капиталам банков.

В динамике действующих на территории Российской Федерации филиалов кредитных организаций прослеживаются тенденции снижения их количества на 19,7% за три года. Среди филиалов всех кредитных учреждений значительный удельный вес занимают филиалы Сбербанка РФ, чья доля составляла около 20% в 2010 году и снизилась почти в два раза в 2012 году. Количество филиалов Сбербанка сократилось более, чем на 50%. Более, чем на 30% сократилось количество филиалов банков со 100% иностранным участием за три года. Зато в рассматриваемый период росло количество дополнительных офисов кредитных организаций, доля  Сбербанка среди которых составляет около половины. Темп прироста и тех, и других офисов примерно равны и незначительно превышают 6% в 2012 году в сравнении с 2010 годом, а среднее ежегодное повышение составляет примерно 3%.

В целом, если рассматривать состояние  банковской системы за предшествующие три года, можно сделать вывод  о том, что наблюдается устойчивая тенденция сокращения числа кредитных  организаций, сокращение выдачи лицензий на осуществление различных видов банковской деятельности, сокращение числа филиалов кредитных организаций, что может быть связано как с политикой, проводимой Центральным банком в отношении банков, так и с негативными финансовыми результатами в деятельности организаций, и связанными с ними банкротством, ликвидацией и уходом с финансового рынка.

2. Оценка структуры и динамики активов и пассивов кредитных организаций в РФ

Оценка структуры и динамики активов основывается на расчетах и  показателях, приведенных в табл.2. (прил. 2).

Активы банка - средства собственного капитала банка и средства вкладчиков, размещенные с целью  получения прибыли. В активы банка  входят: кассовая наличность, ссуды, инвестиции, ценные бумаги, недвижимость и другие объекты собственности, имеющие денежную оценку. Активы банка отражаются в активе бухгалтерского баланса банка [8].

Активы кредитных организаций  увеличивались в среднем на 23% на протяжении исследуемого периода (в  абсолютном значении прирост составил 15 705 млрд. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом).

В структуре активов  преобладающую долю занимают кредиты, депозиты и прочие размещенные средства. Их доля в общей величине активов  банков составила в 2010 году 65,5% и  увеличилась в 2011 и 2012 годах почти  до 69%. За три года их динамика положительная. Прирост составил 53,4% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

Если подробнее рассмотреть  структуру данного показателя, то можно заключить, что наибольшую долю занимают кредиты и прочие размещенные  средства, предоставленные нефинансовым организациям, то есть, другими словами, основным заемщиком кредитных организаций являются различные юридические лица (их доля в общем объеме кредитов, депозитов и прочих размещенных средств составляет около 60% на протяжении всего периода). Также заметное место в структуре занимают кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам. Их объем увеличивался в 2011 году по сравнению с 2010 на 35,9%, а за весь период с 2010 по 2012 годы рост составил почти 90%.  Доля кредитов, депозитов и прочих размещенных средств , предоставленным кредитным организациям самая маленькая, однако динамика ее говорит о росте данной статьи в составе активов банков почти на 45%. У всех рассмотренных здесь статей наблюдается и просроченная задолженность. Самые высокие показатели просроченной задолженности – у юридических лиц, самые низкие – у кредитных организаций.

Значительную долю в  составе активов занимает также  статья «Ценные бумаги, приобретенные  кредитными организациями». Правда, удельный вес данной статьи в составе всех статей актива банка сокращается. В 2010 году он составлял 17,2%, а в 2011 и 2012 годах – порядка 14%. Однако, это не говорит о фактическом уменьшении объемов приобретения ценных бумаг кредитными организациями. Фактически за весь период произошло увеличение данного показателя на 20,7% (на 1205,9 млрд. руб.).

Структура вложений в ценные бумаги говорит о том, что в  основном банки вкладываются в долговые обязательства (в структуре активов  их вес  на протяжении трех исследуемых  лет колеблется на уровне 10-13%). Набирают обороты по операциям учета векселей. Если в 2011 году наблюдалось снижение таких операций на 29,1%, то в 2012 году наблюдается уверенный рост на 20% (в сравнении с 2010 годом).  Такие операции, как вложения в долевые ценные бумаги, участие в дочерних и зависимых акционерных обществах динамично развиваются на протяжении всего периода, показывая стабильный рост, но сильно не влияют на структуру активов кредитных организаций из-за небольшого удельного веса, который они занимают в его структуре.

Далее по уменьшению доли в  структуре активов занимает статья «Счета в Банке России и в уполномоченных органах других стран» с удельным весом порядка 5%. В 2011 году наблюдалось  понижение объема средств, находящегося на счетах в Центробанке на 3,4%, однако в 2012 произошло увеличение этого показателя на 16%. Такие статьи, как денежные средства, драгоценные металлы и камни, счета в кредитных организациях увеличились за весь период на 36,7% и 73,8% соответственно. Их доля в составе активов тоже увеличивалась схожим образом. Значение их удельного веса в 2010 году составляло порядка 2,5%, а к 2012 году их доля возросла до 3%.

Совсем незначительный удельный вес (менее 1%) занимают следующие  статьи актива: использование прибыли; дебиторы; расходы будущих периодов; прочее участие в уставных капиталах. Все они имеют повышательную тенденцию в 2012 году в сравнении с 2010 годом. А такая статья, как производные финансовые инструменты появилась только в 2012 году, и занимает минимальный удельный вес в составе активов(0,3%).

Оценка структуры и  динамики пассивов основывается на расчетах и показателях, приведенных в  табл.3. (прил. 3).

Пассивы банка - отражаемые в балансовом отчете все выставляемые банку денежные требования, кроме  требований его владельцев. пассивы кредитной организации состоят из ее собственных средств, увеличенных на величину созданных резервов на возможные потери, и суммы обязательств перед клиентами. К пассивам банка относятся его уставный капитал, эмиссионный доход, прибыль, фонды. Сюда также могут входить кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные от других банков и Банка России, средства клиентов на счетах и депозитах (в том числе вклады населения, предприятий и организаций), выпущенные ценные бумаги и др. [8].

Динамика пассивов кредитных  организаций совпадает с вышеописанной  динамикой активов кредитных  организаций. Пассивы увеличивались  в среднем на 23% в год на протяжении исследуемого периода (в абсолютном значении прирост составил 15 705 млрд. руб. в 2012 году по сравнению с 2010 годом).

В структуре пассивов наибольшую долю занимают средства клиентов (доля этой статьи в пассивах снижается  с 62,4% до 60,8%). В динамике этой статьи наблюдается равномерное увеличение в среднем на 21% в год. При раскрытии структуры этой статьи можно заключить, что наибольшую долю (около 50% от средств клиентов) занимают вклады физических лиц. Наблюдается рост этого показателя в исследуемый период на 45,2%, что говорит о том, что банки с каждым годом все больше и больше привлекают средства физических лиц, что положительно сказывается на деятельности кредитных учреждений. Также значительную долю в составе привлеченных средств занимают депозиты и прочие привлеченные средства юридических лиц (кроме кредитных организаций) и средства организаций на расчетных и прочих счетах ( примерно 28% и 19-20% соответственно). Что касается динамики этих показателей, то рост депозитов более значителен, чем средств на расчетных счетах. В 2012 году рост депозитов юридических лиц составил почти 60% по сравнению с 2010 годом, в то время как объем средств на расчетных счетах увеличился всего на 17,8%. Очень маленькие значения (менее 1%) в структуре средств клиентов составили следующие показатели: средства государственных и других внебюджетных фондов на расчетных счетах, чье значение снизилось на 87%; средства клиентов по факторинговым, форфейтинговым операциям; средства клиентов в расчетах; средства бюджетов на расчетных счетах.

Важное место в составе  пассивов занимают фонды и прибыль  кредитных организаций (их доля на протяжении всего периода стабильна, составляет порядка 12%). Данный показатель увеличился в 2012 году на 36,2%, главным образом за счет увеличения прибыли кредитных организаций в 2012 году на 64,5%. Фонды кредитных организаций тоже росли, однако их рост был менее значительным (всего 17,3% в сравнении с 2010 годом).

Самый сильный рост претерпела статья «Кредиты, депозиты и прочие привлеченные средства, полученные кредитными организациями от Банка России». Она увеличилась за исследуемые три года более, чем в 7 раз.  Доля этого показателя в составе активов тоже сильно изменилась. В 2010 году она составляла всего 1%, а в 2012 году выросла до 5,4%.

Кредиты, депозиты и прочие средства, полученные от других кредитных организаций, занимают достаточный вес в объеме всех пассивов кредитных организаций (10-11%). Динамика этого показателя положительная, ежегодное увеличение в 2011 году составило 805,3 млрд. руб. (21,4%), в 2012 году – 178,2 (26,2% в сравнении с 2010 годом).

Доля прочих пассивов составила  в 2010 году 8% от объема всех пассивов, а  в 2012 году снизилась до 6,6%, что не вылилось в ее снижение, а, наоборот, в абсолютном выражении прочие пассивы  за три года выросли на 551,7 млрд. руб. (рост на 20,3%). Основная часть прочих пассивов представлена резервами на возможные потери (приблизительно на 80%) .

Ценные бумаги (облигации, векселя  и банковские акцепты), находящиеся  на балансе банков составляют доли 1-2% в составе пассивов. С каждым годом объемы их использования увеличиваются. Производные финансовые инструменты не использовались вообще в 2010-2011 годах, а в 2012 году составляют незначительный удельный вес.

3. Оценка структуры и динамики доходов и расходов действующих кредитных организаций РФ

Структура и динамика доходов действующих  кредитных организаций РФ за 2010-2012 годы приведена в табл.1.1.

Таблица 1.1.

Структура и динамика доходов действующих  кредитных организаций РФ за 2010-2012 годы (на конец года), млрд. руб.

Доходы – это денежные поступления  от производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк, как и любое другое коммерческое предприятие, может получать доходы от основной и побочной

деятельности, а также случайные  доходы, относящиеся к категории прочих.

Соответственно источником доходов  банка является, его основная и  побочная деятельность. Основной деятельностью банка считается совершение банковских операций и оказания банковских услуг клиентам. Вся прочая деятельность банка приносящая доход, считается побочной.

При рассмотрении доходов кредитных  организаций можно сделать вывод  о том, что их динамика из года в  год положительная. Рост достаточно стабилен и имеет ежегодное среднее  значение, равное 20% (примерно 4600 млрд. рублей в год).

В структуре доходов кредитных  организаций более 60% занимают доходы, полученные от операций с иностранной  валютой. Это соотношение сохраняется  на протяжении всего рассматриваемого периода. Динамика данной, лидирующей по объему полученных средств, статьи положительная. Рост составил почти 50% в 2012 году по сравнению с 2010 годом.

В 2010 году значительный удельный вес  занимает статья «Восстановление сумм резервов на возможные потери» (18,2% в общей величине доходов). Но в 2011и 2012 годах объем восстановленной суммы резервов сокращается вплоть до значения 12,4% в общих доходах. Резервы сокращаются и в динамике. В сравнении с 2010 годом величина сумм резервов в 2012 году уменьшилась на 4,3%, что в абсолютном выражении равно 176,3 млрд. руб. снижения.

Доля процентных доходов по средствам, предоставленным юридическими лицами (кроме доходов по ценным бумагам) составляет порядка 6-7% в общей массе. Однако, этот показатель показывает хороший  рост, так как его значение в 2012 году возросло на 91,1%  по сравнению с 2010 годом.

Меньшую долю в составе доходов  кредитных организаций занимают такие доходы, как: процентные доходы по кредитам, предоставленным физическим лицам (их доля находится на уровне 2,5-3,5% в 2010-12 годах), доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги (их доля колеблется на уровне 3-4%), комиссионные вознаграждения (порядка 2% в общей величине доходов в рассматриваемый период).

Достаточный удельный вес занимает статья другие доходы, в состав которой входят:

1. Штрафы, пени, неустойки, взысканные с клиентов
2. Доходы по операциям прошлых лет, поступившие в отчетном году
3. Доходы в виде возврата сумм из бюджета за переплату налогов
4. Другие полученные доходы (от выбытия (реализации) имущества, от списания кредиторской задолженности, от сдачи имущества в аренду и др.)[7]

Причем, стоит отметить тот факт, что доля штрафов, пеней, неустоек незначительная и  с каждым годом сокращается  в составе других доходов (падение  в 2012 году составило 43,8% по сравнению  с 2010 годом), а сама статья «Другие доходы» показывает рост почти на 103% за три года, что является положительным фактором в деятельности кредитных организаций.

В целом, если подводить итог, то можно  сказать, что в доходы кредитных  организаций растут, наибольший удельный вес в структуре доходов занимают непроцентные доходы, в основном доходы, полученные от операций с иностранной валютой. Доходы, полученные по вложениям в ценные бумаги составляют меньшую долю, но тоже стабильно увеличиваются в рассматриваемый период. Такое преобладание и рост непроцентных доходов позволяет сделать вывод о том,  что кредитные организации достаточно эффективно используют некредитные источники получения доходов. Доля процентных доходов тоже увеличивается, что подтверждают данные табл.1.1., представленные в этой главе.

Расходы - это использование денежных средств на производственную и непроизводственную деятельность [1]. Расходы коммерческих банков представляют собой использование денежных средств, необходимых для осуществления всех видов банковской деятельности. Они подразделяются по форме образования, характеру, периоду, к которому они относятся, способу учета.

Структура и динамика доходов действующих  кредитных организаций РФ за 2010-2012 годы приведена в табл.1.2.

Таблица 1.2.

Структура и динамика расходов кредитных организаций в РФ за 2010-2012 годы на конец года, млрд.руб.

Расходы кредитных организаций, также  как и доходы увеличивались, за 2012 год они возросли на 20% по сравнению  с 2011 годом и на 40% по сравнению  с 2010 годом. Если рассматривать абсолютное значение, то видно, что увеличение расходов за три предшествующие года составило 8828,1 млрд. руб., а рост доходов - 9260 млрд. руб., что положительно отразится на финансовом результате деятельности кредитных организаций в РФ.

В структуре расходов кредитных  организаций, как и в структуре доходов, наибольший удельный вес занимают непроцентные расходы, а именно расходы по операциям с иностранной валютой. Их доля увеличивается: в 2010 году она составляла 64%, а к 2012 году увеличилась на 4% в общей величине расходов. Фактический рост в 2012 году составил 49,1% в сравнении с 2010 годом. Расходы по операциям с ценными бумагами растут быстрыми темпами (темп прироста около 120% за два последних года), однако их доля в составе всех расходов невелика.

Процентные расходы (по привлеченным средствам юридических лиц, по привлеченным средствам физических лиц) занимают в сумме порядка 5% от величины всех расходов. В 2011 году по средствам юридических лиц наблюдался слабый рост (порядка 3,5%), а по средствам физических лиц падение с таким же, только отрицательным значением. В 2012 году произошло увеличение обоих показателей.

Отчисления в резервы на возможные  потери занимает долю в 2012 году порядка 20%, но в последующие годы доля снижается. Снижаются также фактические  отчисления. Такая ситуация свидетельствует об установлении стабильности на финансовом рынке, снижении возможных потерь, связанных с деятельностью кредитных организаций.

Организационные и управленческие расходы имеют стабильный удельный вес  (3,3-3,4% в структуре расходов).  А такая статья, как другие расходы изменяется в рассматриваемом периоде. В 2011 году произошло достаточное сильное увеличение (на 59,6%), но не за счет статьи штрафы, пени, неустойки (эта статья в составе других расходов практически не изменилась). В 2012 наблюдается замедление роста данного показателя, он незначительно увеличился (всего на пару процентов).

Если говорить в целом, то расходы  кредитных организаций увеличиваются, но темпы их роста отстают от темпов роста доходов. Как и в составе  доходов, наибольший удельный вес (более 60%) принадлежит непроцентным расходам.

4. Оценка финансовых результатов кредитных организаций РФ

Прибыль коммерческого банка —  это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил [6].