Порядок открытия счетов в банках

Введение

Законодательные основы проведения расчетных операций в Российской Федерации закреплены в Гражданском кодексе РФ (часть 2, гл. 45 «Банковский счет» и 46 «Расчеты»). В частности, согласно ст. 861 ГК РФ безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.

Статьей 845 ГК РФ предусмотрено, что в соответствии с договором банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться средствами по своему усмотрению.

При этом банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

Договор банковского счета является консенсуальным, двусторонним и, как правило, возмездным. Отношения по договору банковского счета регулируются гл. 45 ГК РФ, иными законами, банковскими инструкциями и правилами.

Как правило, коммерческие банки самостоятельно с учетом требований закона и установленных банковских правил разрабатывают стандартные формы договоров банковского счета, на условиях которых они осуществляют расчетно-кассовое обслуживание. Клиент может принять их целиком, либо, если его не устроит хотя бы один пункт из предложенных условий, отказаться от заключения договора банковского счета. В соответствии со ст. 846 ГК РФ банк обязан открыть счет клиенту, обратившемуся в банк, на объявленных для счетов данного вида условиях. В противном случае, клиент обращается в суд и взыскивает с банка, отказавшего в открытии счета, причиненные ему убытки.

Актуальность  работы состоит в том, что банковский счет является необходимым средством организации и осуществления расчетов, включая и кредитные операции. Договор банковского счета предполагает обязательства банка перед клиентом по зачислению, перечислению и выдаче со счета соответствующих распоряжениям клиента денежных сумм и проведении других операций по счету. Одновременно может осуществляться и кассовое обслуживание клиента. При этом банку предоставляется право использовать для своих целей средства, находящиеся на счете клиента, гарантируя ему, однако, возможность беспрепятственного распоряжения этими средствами. За пользование денежными средствами клиента банк обязан уплачивать ему процент в размере, определяемом договором (а при отсутствии такого условия - в размере, обычно уплачиваемом банком по вкладам до востребования). Договор расчетного или расчетно-кассового обслуживания, традиционно называемый у нас договором банковского счета, является особой, самостоятельной разновидностью гражданско-правовых договоров. Стороной в этом договоре всегда выступает банк или иное кредитное учреждение (например, клиринговое, специально созданное для осуществления взаимных расчетов участников), имеющее лицензию на совершение такого рода действий (сделок). Банк не хранит в буквальном смысле слова денежные средства своих клиентов, тем более существующие зачастую лишь в безналичной форме (в виде записей на счетах).

Как уже отмечалось о банковских вкладах, между банками  и их клиентурой складываются обязательственно-правовые, а не вещно-правовые отношения. Поэтому  вопрос о том, кто является собственником находящихся на счете клиента банка денежных средств, не имеет юридического смысла, ибо сами эти средства не существуют в виде физически осязаемых вещей. Речь может идти лишь о правах требования, имеющих обязательственно-правовую природу.

Итак, целью работы стоит рассмотрение понятий и характеристики банковского счета.

Данная цель определила следующие задачи:

- изучить нормативно-правовую  литературу по данному вопросу;

- рассмотреть порядок открытия банковского счета.

Таким образом, договор  банковского счета признается возмездным, если только его безвозмездный, характер прямо не установлен соглашением сторон (ст. 852 ). Такова традиционная общая конструкция отношений, возникающих в связи с заключением и исполнением данного договора.

 
1. Порядок открытия счетов в банках.

1.1. Понятие банковского  счета.

Счет является инструментом, позволяющим фиксировать движение денежных средств при ведении бухгалтерского учета и отчетности. Открытие кредитными организациями банковских счетов индивидуальных предпринимателей и юридических лиц, за исключением органов государственной власти, органов местного самоуправления, осуществляется на основании свидетельств о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей, свидетельств о государственной регистрации юридических лиц, а также свидетельств о постановке на учет в налоговом органе. 

 В соответствии  с характером деятельности клиента,  его правовым статусом и правоспособностью  банки вправе открывать расчетные,  текущие, бюджетные, депозитные, аккредитивные, ссудные, валютные и иные счета.

1) Расчетные счета. Расчетный счет открывается юридическому лицу - резиденту, которое является коммерческой организацией, а также физическому лицу - индивидуальному предпринимателю, которое действует без образования юридического лица для ведения расчетно-денежных операций его деятельности.

Расчетные счета предназначены для:

1. зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг);

2. учета внереализационных  доходов и сумм, полученных от  банков кредитов и иных поступлений;

3. осуществления  расчетов с поставщиками, с бюджетами  по налогам и приравненным  к ним платежам, с работниками  по выплате им заработной платы,  с внебюджетными фондами по  отчислениям в них, с банками  по полученным от них кредитам  и процентам по ним;

4. осуществления  платежей по решению суда и  иных органов, правомочных принимать  решение о бесспорном списании  средств с расчетного счета  юридического лица, и др.

Расчетный счет по основной деятельности открывается, как правило, по месту регистрации предприятия (организации).

Остаток расчетного счета показывает свободные денежные средства, которыми располагает его  владелец. Банк выдает клиенту выписку  по счету по мере совершения операций. Такой документ банк выдает (в сроки, установленные в договоре) только самому клиенту в лице его руководителя или главного бухгалтера, а также его представителю по доверенности.

Действующим законодательством  предусмотрено, что предприятие  может иметь несколько расчетных  счетов, один из которых является основным счетом по расчетам с пенсионным фондом. Для предприятий же наличие нескольких счетов (особенно в разных городах) позволяет диверсифицировать свою деятельность, выигрывать на комиссионных за услуги банков, иметь некоторую подстраховку в случае ухудшения платежного состояния обслуживающего их банка, получать дополнительные доходы от более выгодного размещения средств и уплачивать меньшие проценты по банковским кредитам.

1.2. Порядок открытия лицевых счетов

С 1 января 2009 года существенно изменился  порядок кассового обслуживания лицевых счетов, открытых в органах Федерального казначейства. Приказ Федерального казначейства от 07.10.2008 № 7               "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами" изменил порядок открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами. Министерство финансов РФ в своём приказе от 28 июля 2009 г. № 4 "О внесении изменений в приказ Федерального казначейства от 7 октября 2008г. №7 "О порядке открытия и ведения лицевых счетов Федеральным казначейством и его территориальными органами"  указал на то, что внесение изменений необходимо в целях совершенствования нормативно-правового регулирования порядка открытия и ведения лицевых счетов для учета операций администраторов доходов бюджетов, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), а также лицевых счетов для учета операций главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита, главных распорядителей, распорядителей и получателей средств бюджетов субъектов Российской Федерации (местных бюджетов).

Порядок открытия и ведения счетов разработан на основании статей 166.1 и 220.1 Бюджетного кодекса РФ . С 2009 года перечень видов лицевых казначейских счетов изменился. Для учета операций, осуществляемых участниками бюджетного процесса в рамках их бюджетных полномочий, Федеральным казначейством и органами Федерального казначейства открываются следующие виды лицевых счетов:

·  лицевой счет главного распорядителя (распорядителя) бюджетных средств (предназначен для отражения операций по доведению и распределению бюджетных данных по подведомственным распорядителям и получателям бюджетных средств);

·  лицевой счет бюджета (предназначен для учета операций по кассовым поступлениям в бюджеты субъектов РФ (местные  бюджеты) и кассовым выплатам из бюджетов субъектов РФ (местных бюджетов), а также операций, осуществляемых бюджетными учреждениями субъектов РФ (муниципальных образований) со средствами от приносящей доход деятельности);

·  лицевой счет получателя бюджетных  средств. Этому виду счета мы хотим уделить особое внимание. На лицевом счете получателя бюджетных средств отражаются не только операции со средствами федерального бюджета, то есть бюджетные ассигнования и (или) лимиты бюджетных обязательств, но и предельные объемы финансирования, полученных получателем бюджетных средств. Этот счет предназначен также для учета следующих операций:

- для  отражения операций по распределению  лимитов бюджетных обязательств  по кодам статей (подстатей) соответствующих  групп (статей) классификации операций сектора государственного управления в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств (при наличии соответствующих полномочий);

- для  учета принятых бюджетных обязательств  и оплаты денежных обязательств, осуществления операций за счет  средств бюджета (в том числе в пределах источника дополнительного бюджетного финансирования – то есть средства от аренды);

- для  отражения сметы доходов и  расходов по приносящей доход  деятельности, принятия обязательств  за счет средств от приносящей  доход деятельности и осуществления операций со средствами от приносящей доход деятельности;

·  лицевой счет администратора доходов  бюджета (предназначен для отражения  операций по администрированию поступлений  в бюджет);

·  лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение федерального бюджетного учреждения (предназначен для отражения операций со средствами, поступающими в соответствии с федеральным законом о федеральном бюджете, а также иными законодательными и нормативными правовыми актами Российской Федерации во временное распоряжение получателя средств федерального бюджета, а также подразделения исполнительного производства);

·  лицевой счет главного администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (предназначен для отражения операций по доведению и распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и (или) администраторам источников внутреннего финансирования дефицита бюджета);

·  лицевой счет главного администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора) (предназначен для отражения операций по доведению и распределению бюджетных ассигнований по подведомственным администраторам источников внешнего финансирования дефицита бюджета с полномочиями главного администратора и (или) администраторам источников внешнего финансирования дефицита бюджета);

·  лицевой счет администратора источников внутреннего финансирования дефицита бюджета (предназначен для учета  бюджетных ассигнований, полученных администратором источников внутреннего финансирования дефицита бюджета, а также для отражения операций по привлечению и погашению источников внутреннего финансирования дефицита бюджета);

·  лицевой счет администратора источников внешнего финансирования дефицита бюджета (предназначен для учета бюджетных ассигнований, полученных администратором источников внешнего финансирования дефицита бюджета, а также для отражения операций по привлечению и погашению источников внешнего финансирования дефицита бюджета);

·  лицевой счет иного получателя бюджетных  средств (предназначен для учета  бюджетных ассигнований и (или) лимитов  бюджетных обязательств, предельных объемов финансирования, полученных иным получателем бюджетных средств, а также для отражения операций по перечислению (возврату) средств федерального бюджета на счет иного получателя бюджетных средств, открытый ему в банке);

·  лицевой счет для учета операций по переданным полномочиям получателя бюджетных средств (предназначен для  отражения операций в соответствии с переданными полномочиями получателя бюджетных средств).

Как и до 2009 года, при открытии лицевых  счетов им будут присваиваться номера. Для открытия лицевого счета любого вида клиент должен представить следующие  документы:

а) заявление  на открытие лицевого счета;

б) карточку образцов подписей.

Перечень остальных  представляемых документов зависит  от вида открываемого лицевого счета. Учредительные документы и документы  о государственной регистрации  не предоставляются при открытии лицевых счетов: участникам бюджетного процесса, являющимся федеральными органами государственной власти Российской Федерации или их территориальными органами, государственными органами, входящими в судебную систему и систему органов прокуратуры Российской Федерации, которые не являются юридическими лицами; участникам бюджетного процесса, являющимся федеральными бюджетными учреждениями с условным наименованием – войсковая часть, не имеющим собственного положения (устава) и действующим на основании общего положения (устава), утвержденного в установленном порядке, а также для открытия лицевых счетов Центральному банку России.

Для открытия лицевого счета распорядителю или получателю средств федерального бюджета по месту временной дислокации представляется также разрешение главного распорядителя (распорядителя) средств федерального бюджета, в ведении которого находится распорядитель или получатель средств федерального бюджета с указанием срока временной дислокации.

Если документы  из указанных выше представлялись в  Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства при включении (изменении) реквизитов участника бюджетного процесса в Сводный реестр, повторное их представление не требуется.

Федеральное казначейство или орган Федерального казначейства передают (при необходимости) заверенную Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства копию такого документа в соответствующий орган Федерального казначейства по месту обслуживания клиента для включения в дело клиента.

Дополнительно обособленное подразделение представляет ходатайство участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение, об открытии лицевых счетов обособленному подразделению, заверенное подписями руководителя и главного бухгалтера (уполномоченных руководителем лицами) участника бюджетного процесса, создавшего обособленное подразделение. При этом обособленному подразделению открываются только те виды лицевых счетов, которые открыты создавшему его участнику бюджетного процесса.

Документы, необходимые для открытия лицевых  счетов, клиентам, являющимся участниками бюджетного процесса федерального уровня, представляются по месту нахождения клиента. Документы, необходимые для открытия лицевых счетов Федеральным казначейством, представляются непосредственно в Федеральное казначейство.

На  основании документов, представленных для открытия лицевых счетов и  соответствующих установленным  настоящим Порядком требованиям, при  наличии сформированного (полученного  от Федерального казначейства) Извещения  о включении (изменении) реквизитов участников бюджетного процесса в Сводный реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей средств федерального бюджета, главных администраторов и администраторов доходов федерального бюджета, главных администраторов и администраторов источников финансирования дефицита федерального бюджета (код формы по КФД 0531667) Федеральным казначейством или органом Федерального казначейства не позднее следующего рабочего дня после завершения проверки указанных документов осуществляется открытие участнику бюджетного процесса соответствующего лицевого счета.

1.3. Текущие счета

Под текущим счетом физического лица понимается банковский счет, открываемый  физическому лицу в банке на основании  договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Для открытия текущего счета физическое лицо должно представить следующие  документы:

1) паспорт  или другой документ, удостоверяющий  личность;

2) карточку  с образцами подписей и оттиска  печати , оформленную в установленном Банком России порядке;

3) иные  документы, предусмотренные законодательством  и (или) договором банковского  счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается  договор банковского счета, в  его присутствии снимается копия с документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

При безналичных расчетах по текущим  счетам физические лица могут применять  расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо.

Денежные  средства с текущего счета физического  лица банк списывает по распоряжению владельца счета либо без его  распоряжения в случаях, предусмотренных  законодательством, на основании расчетных  документов в пределах имеющихся  на счете денежных средств. Картотека неоплаченных расчетных документов к текущему счету физического лица не ведется.

Физическое  лицо может предоставить другому  физическому лицу право распоряжения денежными средствами, находящимися на его текущем счете, на основании  доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства. Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления. Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком.

2. Документы, необходимые для  открытия банковского счета.

Для открытия расчетного счета клиент предоставлять следующие документы: 
1.     Заявление на открытие счета. Оно должно быть подписано руководителем и главным бухгалтером. При отсутствии должности главного бухгалтера оно подписывается только руководителем. 
2.     Свидетельство о государственной регистрации копию, заверенную нотариально или органом, осуществляющим регистрацию.  
3.     Копию учредительного документа, подтверждающего статус юридического лица (учредительный договор, устав). Если в банк предоставляется подлинный экземпляр учредительного документа, то он заверки не требует. Не требуется предоставления копий решений о создании и уставах в следующих организациях: 
       -     которые состоят на федеральном и местном бюджете. 
       -     Министерств, ведомств, их главных управлений, находящихся на хозяйственном расчете. 
       -    Комитетов по телевидению и радиовещанию. 
       -    Советов и комитетов профсоюзов. 
       -   Детских спортивных школ, лагерей, детских садов при предприятиях. 
4.     Справка из органов статистики о присвоении кодов по ОКПО. 
5.     Документ из налогового органа: справка о постановке на учет в налоговом органе юридического лица. 
6.     Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Пенсионном Фонде России.  
7.     Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде обязательного медицинского страхования. 
8.     Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде социального страхования. 
 
9.     Документ, подтверждающий постановку на учет предприятия в Фонде занятости населения. 
10. Нотариально заверенная карточка с образцами подписей и оттиском печати. 
По предоставлении всех документов и их проверке банк заключает с клиентом договор расчетного счета. Один экземпляр договора отдается клиенту, а другой остается в банке и подкалывается к делу клиента. 
Совершение операций по счету начинается с момента получения банком уведомления из налогового органа о получении извещения об открытии счета налогоплательщику-предприятию. 
 

3.ПОРЯДОК ПРОВЕРКИ ДОКУМЕНТОВ НА ОТКРЫТИЕ СЧЕТА ФИЗИЧЕСКОГО ЛИЦА

На  этапе проведения переговоров отдел  по расчетно-кассовому обслуживанию в устной форме ставят в известность  службу безопасности отделения о  намерении клиента открыть счет в отделении банка. При получении полного пакета документов, необходимых для открытия счета, отдел проверяет его и передает в юридическую службу банка для получения заключения. Юридическая служба проверяет правильность оформления документа, визирует договор банковского счета, а при наличии замечаний готовят соответствующее заключение и не позднее следующего рабочего дня, передает пакет документов в отдел расчетно-кассового обслуживания, которые затем передает документы руководителю банка. Подписанное руководителем банка заявления об открытие счета с пакетом документов, передается работнику, ответственному за введение книги регистрации открытых и закрытых счетов, для присвоения номера счета с одновременным занесением открываемого счета в книгу регистрации счетов. Банк строго контролирует соответствие даты занесения открываемого счета в книгу. И дату заключения договора банковского счета дате получателя разрешительной подписи руководителя банка на заявление. После присвоения номера счета, пакет документов передается в службу безопасности, которая в течение одного дня проводит проверку клиента. После проверки на одном экземпляре договора ставится отметка службы безопасности и пакет документов, возвращается в отдел расчетно-кассового обслуживания.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с ним заключается  договор банковского счета, в  его присутствии делается копия  документа, удостоверяющего личность. Документы на открытие счета хранятся в юридическом деле клиента.

Таким образом, при изменении данных, указанных физическим лицом в договоре банковского счета, оно уведомляет об этом банк в сроки, установленные договором. При изменении фамилии, имени или отчества физическим лицом предъявляется в банк новый документ, удостоверяющий личность, на основании которого оформляется новая карточка ф. 0401026 в установленном Банком России порядке. Копия документа, удостоверяющего личность, помещается в юридическое дело клиента. 

4.Списание сумм за услуги

В настоящее  время за проведение платежей через систему РКЦ взимается плата, размер которой устанавливается Центральным Банком России. Так, за проведение всех платежей кроме налоговых (в основном платежи по счетам) взимается 4 рубля в расчете на каждую платежку. За проведение платежей по телеграфу взимается 150 рублей за каждый документ в отдельности.

 Банк обязан  списывать эти суммы со счетов  клиентов в день поступления  платежа. На каждую сумму оформляется  мемориальный ордер. На мемориальном  ордере ставится штамп операциониста,  и он отдается клиенту как подтверждение о списании суммы с его счета. В банке остается сводный мемориальный ордер на общую сумму списанных со всех клиентов сумм.

Кроме того, банк устанавливает собственные тарифы за оказываемые им услуги клиентам. Как, например ксерокопия документа, отправка документа по факсу, выдача различных справок, выдача копии выписки, выдача копии документа, подтверждающего списание или зачисление сумм на счет, оформление комплекта платежного поручения и т.д. Эти суммы также списываются со счетов клиентов на основании мемориального ордера и зачисляются на счет доходов банка.

Выдача  выписок и подтверждений по зачисленным  суммам

Все операции, проведенные  по счету клиента в определенный день, отражаются в выписке за этот день. Выписка представляет собой обороты по дебету и кредиту счета клиента. Дебетовый оборот – это суммы, списанные со счета, а кредитовый – суммы, зачисленные на счет клиента.

В выписке  указывается:

1.     Дата выписки (за какое число).

2.     Счет, по которому эта выписка  оформляется.

3.     Наименование клиента.

4.     Дата последней проводки по  этому счету.

5.     Входящий остаток.

6.     Обороты по дебету и кредиту.  Туда входит код операции, номер документа, БИК банка-корреспондента, счет, корреспондирующий со счетом клиента, сумма по дебету или кредиту.

7.     Итог оборотов.

8.     Исходящий остаток.

9.     Наименование банка, выдавшего  выписку.

К выписке подкалываются  документы за этот день, подтверждающие зачисление или списание сумм, отраженных в этой выписке. Клиент при получении выписки с приложенными документами должен сделать отметку о получении выписки в доверенности на получение выписок. В доверенности клиент указывает дату выписки, количество выписок на эту дату, дату получения выписки, и расписывается в ее получении.

Доверенность должна быть оформлена подписями и печатью клиента, в ней указывается номер счета клиента, а также лицо, которому клиент доверяет получать выписки.

4.1. Приостановление операций по счету

Если предприятие  не предоставляет своей отчетности в налоговые органы или не уплачивает своевременно налоги или же по каким другим причинам, то производится арест счета – запрет на проведение операций по дебету или дебету и кредиту счета.

Для того, чтобы  банк не имел права проводить операции по счету клиента, орган, накладывающий арест на счет обязан выслать в банк предписание с указанием причины ареста, вида ареста и возможности или невозможности проведения каких-либо операций по счету. Подлинник остается в банке в деле клиента, а копия отдается клиенту.

В предписании обязательно указывается основание этого предписания, наименование юридического лица, допустившего нарушение, номер счета, виды операций, проведение которых приостанавливается.

Если, например, в предписании указано, что запрещается  проводить все операции кроме про платы налогов, то, если клиент приносит платежное поручение на перечисление налогов или на него приходит платежное требование об уплате штрафов, неустоек, эти документы банк обязан провести по счетам. Все другие документы, включая чеки на получение наличных, банк к оплате не принимает.

Таким образом, чтобы снять арест со счета, клиент должен принести письмо из ГНИ о возобновлении операций по счету в связи с предоставлением в ГНИ требуемых ими бухгалтерских отчетов. Этот документ также подшивается в дело клиента, и на его основании производятся операции по счету.

Заключение

Итак, мы рассмотрели  понятия и характеристики банковского  счета. Теперь можно подвести выводы.

Договор банковского  счета как договор о соответствующем  обслуживании клиента регламентирован ГК РФ с соблюдением всех обычных требований к такого рода договорам. По своей сути этот договор рассматривается законом как публичный, ибо банк в качестве коммерческой организации обязан заключать договоры банковского счета на объявленных им самим условиях с любым обратившимся к нему клиентом и не вправе отказать в открытии счета, за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием реальной возможности принять нового клиента на банковское обслуживание либо прямо допускается законом или подзаконными акта ми (например, по требованию открыть валютный счет клиенту, не имеющему права на совершение операций в иностранной валюте). Необоснованное уклонение банка от заключения до говора дает клиенту право требовать в суде принудительного заключения договора и компенсации всех причиненных ему убытков.

Тем самым банки  лишаются возможностей произвольного  выбора клиентов и злоупотребления  своим экономическим положением. Кодекс сохраняет имевшийся и  в ранее действовавшем законе, запрет банкам определять или контролировать на правления использования денежных средств клиентов либо устанавливать иные не предусмотренные законом или договором ограничения права клиентов распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению. Тем самым лишаются правовой основы соответствующие попытки Центрального банка и иных государственных органов произвольно ограничивать указанные возможности банковской клиентуры.