Прогнозирование и планирование

СОДЕРЖАНИЕ 
 

Введение…………………………………………………………………………………………………...3

1. Планирование товарной продукции и объема реализации …………………………………………4

2. Планирование потребности в материалах……………………………………………………………6

3. Планирование фонда заработной платы……………………………………………………….…….15

4. Планирование себестоимости продукции …………………………………………………….…….18

Вывод …………………………………………………………………………………………………….25

Список рекомендуемой  литературы  ……………………………………………………………..……26

Приложение  ………………………………………………………………………..……………………27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ВВЕДЕНИЕ 

 План  предприятия – заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, взаимодействие ресурсов, объем, методы, последовательность и сроки, выполнения работ, по производству и реализации продукции или оказанию услуг.

 Планирование представляет собой процесс формирование целей, определение приоритетов, средств и методов их достижения.

 Процесс планирования включает три этапа:

1. Определение целей и программирование экономических показателей;
2. Расчет экономических показателей;
3. Согласование показателей плана и проверка их на совместимость и сбалансированность.

 Объектом нашего планирования является машиностроительное предприятие.

 Цель – разработка текущего плана экономического развития данного предприятия.

 Задачи курсового проекта:

1. Рассчитать Объемные показатели деятельности предприятия;
2. запланировать потребность материально-технических и энергетических ресурсов в соответствии с планом продаж;
3. Рассчитать потребность в персонале и запланировать фонд заработной платы;
4. Произвести расчеты себестоимость годового выпуска продукции составить калькуляции на отдельные виды продукции;
5. Оценить конечные финансовые результаты деятельности предприятия.

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

1. ПЛАНИРОВАНИЕ ТОВАРНОЙ  ПРОДУКЦИИ И ОБЪЕМА  РЕАЛИЗАЦИИ

 Товарная  продукция - продукция, полностью изготовленная, принятая ОТК и оформленная для реализации.

 К товарной продукции относятся: готовые изделия, подлежащие отпуску на сторону; запасные части, изготавливаемые на сторону; полуфабрикаты,  изготавливаемые по кооперации; изделия народного потребления; капитальный ремонт и модернизация оборудования; услуги  промышленного  характера,  а также сторонним предприятиям.

 В товарную продукцию не включаются услуги заводского транспорта; капитальный ремонт зданий и сооружений; отходы, реализуемые на сторону; стоимость конструкторских работ; опытные работы, не оформленные договорами с заказчиками; отпуск пара и электроэнергии, полученных со стороны.

 Товарная  продукция  изготавливается  в  соответствии с производственной программой,  которая разрабатывается на основе результатов маркетинговых исследований рынка.

 Реализованная  продукция - это продукция предприятия,  отгруженная потребителю с оформлением всех необходимых документов по реализации.

 Объем реализации  определяется  в действующих в планируемом периоде оптовых ценах предприятия. 
 

Форма 1

План  производства и реализации

продукции на 2009г. 

 

Примечание:

1. Тр (%)=

А: 52/50*100% = 104 

2. ТП (тыс. руб.) = Цо * V/1000

Аожид: 50*28500/1000 = 1425,00

Аплан: 52*28500/1000 = 1482,00 

3. Онрн = Он*Цо/1000

Онрк = Ок*Цо/1000

А: Онрн = 5*28500/1000 = 142,50

А: Онрк = 5*28500/1000 = 142,50 

4. РП (тыс. руб.) = ТП – Он.р.к. + Он.р.н.

А: 1425+142,5-142,5 = 1425  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В МАТЕРИАЛАХ

 Расчет  потребности в основных и вспомогательных  материалах на технологические цели осуществляется с учетом изменения  запасов, т.е. потребность в том или ином материале определяется как разность между потребностью на конец планового года (квартала) и ожидаемой  обеспеченностью на начало указанного планового периода. Расчет потребности на конец планового периода в единичном, мелкосерийном и среднесерийном производствах осуществляется на основе плана производства и длительности производственного цикла изделия. В крупносерийном и массовом производствах потребность в материалах рассчитывается с учетом обеспечения необходимого задела. Затраты на указанные материалы относятся к прямым и отражаются в соответствующих статьях плановых калькуляций.

 Потребность во вспомогательных материалах определяют на основе производственной программы  и установленных норм расхода на принятые расчетные единицы измерения. Потребность в таких материалах, как гвозди, мел, оконное стекло и др. определяется на основе отчетных данных с учетом изменения объема производимых работ.

 Затраты на вспомогательные материалы являются косвенными и отражаются в соответствующих статьях смет по содержанию и эксплуатации оборудования, цеховых, общезаводских расходов и через них списываются на себестоимость продукции. Потребность в энергоносителях, идущих на технологические нужды, определяется так же, как потребность во вспомогательных материалах на технологические нужды, а затраты на них являются прямыми.

 Потребность в энергоносителях, направляемых на другие цели (силовые, бытовые и т.д.), определяется аналогично потребности  во вспомогательных материалах, идущих на различные цели, кроме технологических. Затраты на них являются косвенными. 

Форма 2

Расчет  потребности предприятия  в сырье,

полуфабрикатах, основных материалах, вспомогательных

материалах  и энергоносителей, идущих на технологические нужды

              

 

Примечание: 

Потребность материалов в год (кг) = V* Уд. норма

0,624*52=32,448

0,977*52=50,804

0,800*52=41,60

1*52=52

3*52=156

1,152*52=59,904

0,400*52=20,80

305*52=15860 
 

Форма 3

Расчет  планово-заготовительной  стоимости сырья,

полуфабрикатов, основных материалов и вспомогательных

материалов, идущих на технологические  нужды

Примечание:

1. Расходы на единицу продукции, не зависящие от предприятия:

- ж/д тариф = Цо * 50%

А: 72*0,5=36,00

8*0,5=4,00

79*0,5=39,50

17,8*0,5=8,90

40*0,5=20,00

1,2*0,5=0,60

70*0,5=35,00

0,28-электричество  не учитывается

- наценка базы = Цо * 40%

А: 72*0,4=28,80

8*0,4=3,20

79*0,4=31,60

17,8*0,4=7,12

40*0,4=16,00

1,2*0,4 =0,48

70*0,4=28,00

0,28-электричество  не учитывается

- итого = Цо + ж/д тариф + наценка базы

А: 72+36+28,8=136,80

8+4+3,2=15,20

79+39,5+31,6=150,10

17,8+8,9+7,12=33,82

40+20+16=76,00

1,2+0,6+0,48=2,28

70+35+28=133,00

2. Расходы, зависящие от предприятия

- на материалы = Цо * 5,7%

А: 72*0,057=4,10

8*0,057=0,46

79*0,057=4,50

1,2*0,057=0,07

70*0,057=3,99

- на комплектующие = Цо * 2,7%

А: 17,8*0,027=0,48

40*0,027=1,08 

3. Планово заготовительная цена = расходы не зависящие от предприятия + расходы зависящие от предприятия

А: 136,80+4,10=140,90

15,20+0,46=15,66

150,10+4,50=154,60

33,82+0,48=34,30

76,00+1,08=77,08

2,28+0,07=2,35

133,00+3,99=136,99 

4. Заготовительная стоимость = потребность материалов * планово заготовительная цена

А: 140,90*32,448=4572,05

15,66*50,804=795,59

154,60*41,6=6431,36

34,30*52=1783,6

77,08*156=12024,48

2,35*59,904=140,77

136,99*20,80=2849,39

0,28*15860=4440,80 
 

 

Вспомогательная таблица

расчета планово-заготовительной  цены,

вспомогательных материалов, идущих на нетехнологические  цели

 
 

Примечание: 

1. ж/д тариф  = Цо * 50%

Солидол жировой: 0,35*0,5=0,18 

2. наценка  базы = Цо * 40%

Солидол жировой: 0,35*0,4=0,14 

3. расходы,  зависящие от предприятия

- на материалы  = Цо * 5,7%

Солидол жировой: 0,35*0,057=0,02 

- на комплектующие  = Цо * 2,7%

Зап. части N 3: 17,00*0,027=0,46

         

4. Планово  заготовительная цена = ж/д тариф  + наценка базы + расходы зависящие  от предприятия

Солидол жировой: 0,02+0,18+0,14=0,69 
 
 
 
 
 
 
 
 

Форма 4

Расчет  потребности во вспомогательных

материалах  нетехнологического назначения 

 

Примечание: 

Стоимость годовой  потребности в материалах = потребность  на год * планово заготовительная  стоимость

Солидол жировой: 0,69*10000,00=6900,00 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

Форма 5

Расчет  потребности в энергоносителях 

Примечание:

Стоимость годовой  потребности в энергоносителях, руб = (на силовые нужды  + на хозяйственные  нужды + на бытовые нужды) * тариф за ед.измерения.

Электроэнергия: (10000,00+30000,00)*0,28=11200,00

 

3. ПЛАНИРОВАНИЕ ФОНДА  ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ

    Заработная  плата включает в себя две составляющих: основная заработная плата и дополнительная заработная плата.

    Основная заработная плата включает все виды оплаты труда и доплаты  за фактически проработанное время. В ее состав входят: оплата по сдельным расценкам и тарифным ставкам с учетом районных надбавок к заработной плате, нормативная заработная плата, доплаты за работу в ночное время, за обучение учеников, за бригадирство, доплата по сдельно-премиальной и повременно-премиальной системам.

Форма 6

Ведомости фондов заработной платы

рабочих и учеников