Прогнозирование, планирование и теория риска

СОДЕРЖАНИЕ

Введение______________________________________________ 2

1. Теория риска__________________________________________4

1. Понятие и сущность риска______________________         4

2. Различные виды рисков______________________________ 6    

3. Возможные причины возникновения риска___________    8    

4. Анализ риска и методы его оценки____________________12
5. Способы снижения риска____________________________13

2. Прогнозирование______________________________________15

2.1 Определение прогнозирования_________________________15

2.2 Сложности  прогнозирования_________________________ 15

2.3 Виды  прогнозов______________________________________17

2.4 Методы  прогнозирования_____________________________18

3. Планирование_________________________________________20

3.1 Планирование  как управленческое решение_____________20

3.2 Методы  планирования_______________________________20

Заключение_____________________________________________22

Список  используемой литературы_________________________24

ВВЕДЕНИЕ 

Риск  как неотъемлемый элемент экономической, политической и социальной жизни общества неизбежно сопровождает все направления и сферы деятельности любой организации, функционирующей в рыночных условиях.

Нестабильность уровня спроса и предложения, постоянно  ужесточающаяся конкуренция, опережающие  темпы развития техники и технологии, резкие изменения валютных курсов, неконтролируемая инфляция, непостоянство законодательной базы, а также многие другие негативные факторы, характерные для текущего состояния российской экономики, создают условия, при которых ни одна (даже самым тщательным образом спланированная) коммерческая операция не может быть осуществлена с заведомо гарантированным успехом. Вследствие этого основным и непременным условием нормального функционирования и развития любой современной организации является умение ее высшего руководства на строго научной основе осуществлять прогнозирование, профилактику и управление рисками.

Вышеизложенное  обусловливает необходимость выделения  в теории и практике современного менеджмента принципиально нового направления, изучающего вопросы управления рисками. Указанное направление научного менеджмента большинство исследователей обозначает термином "риск-менеджмент".

Риск-менеджмент (управление рисками; англ. Risk management) -процесс принятия и выполнения управленческих решений, направленных на снижение вероятности возникновения неблагоприятного результата и минимизацию возможных потерь, вызванных его реализацией.

Последствия решений менеджера, экономиста, инженера проявятся в будущем. А будущее  неизвестно. Люди вынуждены принимать решения в условиях неопределенности, и всегда рискуют, поскольку нельзя исключить возможность нежелательных событий. Но можно сократить вероятность их появления и возможный ущерб. Для этого необходимо спрогнозировать дальнейшее развитие событий, в частности, последствия принимаемых решений, выявить риски, оценить их, а затем управлять рисками. Это и есть основные задачи риск-менеджмента.

Современная экономическая наука представляет риск как вероятное событие, в  результате наступления которого могут произойти положительные, нейтральные или отрицательные последствия. Если риск предполагает наличие как положительных, так и отрицательных результатов, он относится к спекулятивным рискам. Если же вследствие реализации риска могут наступить либо отрицательные результаты, либо их может не быть вовсе, такой риск именуется чистым.

Цель  данной работы: изучить теорию рисков, их прогнозирование и планирование.       

Задачи:       

- рассмотреть основы теории рисков;       

- раскрыть сущность планирования  рисков;      

- изучить прогнозирование рисков, основные его методы. 

1. ТЕОРИЯ РИСКА

1. Понятия и сущность риска.

В современной экономике  сфера  предпринимательских рисков является относительно новой. Это обстоятельство объясняет наличие множества  различных, зачастую противоречащих друг другу подходов к определению  понятия "риск". Для того чтобы разработать наиболее полное и правильное понятие этого термина, целесообразно рассмотреть основные из вышеупомянутых подходов.

     Профессор  И.А. Бланк под риском предприятия   понимает вероятность возникновения  неблагоприятных последствий в  форме потери дохода или капитала  в ситуации неопределенности  условий осуществления его финансово-хозяйственной  деятельности.

     Профессор  И.Т. Балабанов в наиболее общем   виде определяет риск как возможную  опасность потерь, вытекающую из  специфики тех или иных явлений  природы и видов деятельности  человека. В то же время он  подчеркивает, что с экономической  точки зрения риск представляет  собой возможность совершения  события, которое может повлечь  за собой три основных экономических  результата: отрицательный (убыток), нулевой (отсутствие предполагаемой  прибыли) или положительный (прибыль).

     Обобщая содержание  приведенных выше определений,  можно сформулировать основные  отличительные  черты понятия  "риск". К ним  относятся:

     - экономическая  сущность категории "риск";

     - зависимость  риска от социальных, политических  и правовых факторов;

     - наличие неопределенности  в финансово-хозяйственной деятельности  организации или индивидуального  предпринимателя;

     - отсутствие  или наличие неполной либо  недостоверной информации о текущем  состоянии самого хозяйствующего  субъекта и его внешней среды;

     - невозможность  с абсолютной точностью прогнозировать  основные тенденции развития  конъюнктуры рынка;

     - вероятность  получения прямых убытков в  результате проведения конкретной  коммерческой операции;

     - возможность  получения нулевого результата  коммерческой деятельности, т.е.  отсутствие прибыли;

     - наличие реального,  но не безусловного шанса получения  положительного результата, т.е.  прибыли;

     На  основе  вышеизложенного можно утверждать, что с точки зрения современного  бизнеса риск представляет собой  потенциально существующую вероятность  потери ресурсов или неполучения  доходов.

     Риск  непосредственным  образом связан с  управлением  и находится в  прямой зависимости  от эффективности и обоснованности  принимаемых управленческих решений.  Ни один руководитель в процессе  своей деятельности не в состоянии  полностью устранить риск. Это  происходит потому, что реальная  ситуация практически никогда  полностью не соответствует запланированным  или заданным параметрам. Поэтому  любой менеджер или предприниматель  всегда вынужден идти на определенный  риск, начиная то или иное дело.

     Однако  посредством  выявления сфер повышенного   риска, его количественного измерения   и осуществления регулярного  контроля можно в ограниченной  степени управлять рисками либо  осуществлять их профилактику. Это  позволяет в значительной степени  снизить уровень риска и минимизировать  его негативные последствия.

     В то же  время не следует забывать, что  риск играет в бизнесе не  только отрицательную, но и  положительную роль. Общеизвестно, что чем выше уровень риска  готовящегося к реализации инновационного  проекта, тем выше закладываемый  уровень рентабельности привлекаемых  инвестиций. Кроме того, стремление  минимизировать негативные последствия  предпринимательских рисков создает  объективные предпосылки для  возникновения и развития специфических  и принципиально новых сфер  предпринимательской деятельности, таких как страхование, обеспечение  экономической безопасности и  т.п.

     В современном  бизнесе риск выполняет  такие  основные функции, как инновационная  (стимулирование поиска нетрадиционных  решений проблем, стоящих перед  предпринимателем), регулятивная (имеет  противоречивый характер и выступает  в двух формах: конструктивной  и деструктивной; любые решения  целесообразно реализовывать на  практике, они должны быть обоснованными,  иметь взвешенный, разумный характер), защитная (инициативным, предприимчивым  хозяйственникам нужна социальная  защита, правовые, политические и  экономические гарантии, исключающие  в случае неудачи наказание  и стимулирующие оправданный  риск), аналитическая (наличие риска  предполагает необходимость выбора  одного из возможных вариантов  решений, в связи с чем предприниматель в процессе принятия решения анализирует все возможные альтернативы, выбирая наиболее рентабельные и наименее рисковые).

     Рассматривая  функции предпринимательского риска,  следует подчеркнуть, что, несмотря  на значительный потенциал потерь, который несет в себе риск, он является и источником возможной  прибыли. Поэтому основная задача  предпринимателя — не отказ  от риска вообще, а выборы решений,  связанных с риском на основе  объективных критериев, а именно: до каких пределов может действовать  предприниматель, идя на риск.

     Обобщая вышеизложенное, можно утверждать, что предпринимательский  риск с одной стороны представляет  собой объективный и неизбежный  фактор, всегда сопровождающий любые  виды предпринимательской деятельности, а с другой стороны — он  может играть не только отрицательную,  но и положительную роль, принося  дополнительную прибыль и стимулируя  развитие принципиально новых  сфер бизнеса.

2. Различные виды рисков

Будущее нам неизвестно. А потому неизвестны и будущие  доходы и расходы, мы можем лишь прогнозировать их с той или иной степенью уверенности. Как описывать неопределенность будущего? Чем мы рискуем и что  вообще понимать под "риском"? Как  отражается неопределенность будущего на финансовых потоках (потоках платежей и поступлений), их характеристиках  и выводах об эффективности управляющих  воздействий на те или иные экономические процессы и других решениях? Как уменьшить возможные потери и защититься от рисков?

 Риск – это нежелательная возможность. Эта возможность может реализоваться в будущем. Поэтому методы анализа и управления рисками базируются на методах прогнозирования будущего развития.

Чтобы управлять рисками, надо сначала знать о существующих рисках. Поскольку на деятельность любой организации непосредственно  либо потенциально влияют риски различной  природы, необходима классификация  рисков. Возможно, для различных  целей понадобятся различные  классификации, основанные на различных  методологических принципах.

Для построения такой классификации  необходимо какой-либо упорядочивающий  принцип. Возьмем за основу движение от частного к общему.

Тогда  естественно выделить: 
   - личные и семейные риски, относящиеся к судьбе отдельного человека и его семьи; 
   - производственные риски (внутренние риски), связанные непосредственно с деятельностью предприятия; 
   - коммерческие риски, вызванные неполной предсказуемостью динамики рынка, т.е. действий потребителей и конкурентов; 
   - финансовые риски, определяемые макроэкономической ситуацией; 
   - риски, возникающие на уровне государства и Земли в целом.

Поскольку основная задача предпринимателя —  рисковать расчетливо, не переходя ту грань, за которой возможно банкротство  фирмы, следует выделять допустимый, критический и катастрофический риски. Допустимый риск — это угроза полной потери прибыли от реализации того или иного проекта или от предпринимательской деятельности в целом. В данном случае потери возможны, но их размер меньше ожидаемой предпринимательской прибыли; таким образом, данный вид предпринимательской деятельности или конкретная сделка, несмотря на вероятность риска, сохраняют свою экономическую целесообразность.

Следующая степень риска, более опасная  в сравнении с допустимым, —это критический риск. Этот риск связан с опасностью потерь в размере произведенных затрат на осуществление данного вида предпринимательской деятельности или отдельной сделки. При этом критический риск первой степени связан с угрозой получения нулевого дохода, но при возмещении произведенных предпринимателем материальных затрат. Критический риск второй степени связан с возможностью потерь в размере полных издержек в результате осуществления данной предпринимательской деятельности, т.е., вероятны потери намеченной выручки и предпринимателю приходится возмещать затраты за свой счет.     

Под катастрофическим понимается риск, который характеризуется опасностью, угрозой потерь в размере, равном или превышающем все имущественное состояние предприятия. Катастрофический риск, как правило, приводит к банкротству предпринимательской фирмы, так как в данном случае возможна потеря не только всех вложенных предпринимателем в определенный вид деятельности или в конкретную сделку средств, но и его имущества. Это характерно для ситуации, когда предпринимательская фирма получала внешние займы под ожидаемую прибыль; при возникновении катастрофического риска предпринимателю приходится возвращать кредиты из личных средств.

По  степени правомерности предпринимательского риска могут быть выделены оправданный (правомерный) и неоправданный (неправомерный) риски. Возможно, это наиболее важный для предпринимательского риска элемент классификации, имеющий наибольшее практическое значение. Для разграничения оправданного и неоправданного предпринимательского риска необходимо учесть в первую очередь то обстоятельство, что граница между ними в разных видах предпринимательской деятельности, в разных секторах экономики различна.

Все предпринимательские риски можно  также разделить на две большие  группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска, такие как риск гибели имущества, риск возникновения пожара, аварий и т. п., предприниматель может застраховать.

Страховой риск — это вероятное событие или совокупность событий, на случай наступления которых проводится страхование. В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:

Однако  существует еще одна группа рисков, которые не берутся страховать страховые компании, но при этом именно взятие на себя нестрахуемого риска является потенциальным источником прибыли предпринимателя. Но если потери в результате страхового риска покрываются за счет выплат страховых компаний, то потери в результате нестрахуемого риска возмещаются из собственных средств организации.

Следует выделить еще две большие группы рисков: статистические (простые) и  динамические (спекулятивные). Особенность  статистических рисков заключается в том, что они практически всегда несут в себе потери для предпринимательской деятельности. При этом потери для предпринимательской фирмы, как правило, означают и потери для общества в целом.

В отличие от статистического риска  динамический риск несет в себе либо потери, либо прибыль для предпринимательской фирмы. Поэтому их можно назвать "спекулятивными". Кроме того, динамические риски, ведущие к убыткам для отдельной фирмы, могут одновременно принести выигрыш для общества в целом. Поэтому динамические риски являются трудными для управления. 

3. Возможные причины возникновения рисков

Источники рисков — это  условия и факторы, которые таят в себе и при определенных условиях сами по себе либо в различной совокупности обнаруживают враждебные намерения, вредоносные  свойства, деструктивную природу. По своему генезису они имеют естественно-природное, техногенное и социальное происхождение.

Не  вдаваясь в подробный анализ и  рассмотрение причин возникновения риска, следует отметить, что, во-первых, факторов риска, опасностей, угроз и других деструктивных обстоятельств, которые могут повлиять на результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия, бесконечное множество; во-вторых, в зависимости от условий развития бизнеса значимость тех или иных факторов может измениться; в-третьих, все факторы риска, опасности и угрозы могут быть сгруппированы по различным классификационным признакам. Так, в зависимости от возможности их прогнозирования следует выделить те опасности или угрозы, которые можно предвидеть (т.е. предсказуемые), и те, которые трудно предусмотреть (т.е. непредсказуемые).

К первым относятся те, которые, как  правило, возникают в определенных условиях, известны из опыта хозяйственной деятельности, своевременно выявлены и обобщены экономической наукой.

Непредсказуемые возникают внезапно, неожиданно. Они  связаны, как правило, с непредвиденными  действиями конкурентов, партнеров, с  изменением правового поля, деформацией  социально-экономической или политической ситуации, форс-мажорными обстоятельствами (аварии, стихийные бедствия) и т.д. В этой ситуации задача предпринимателя и менеджеров различных уровней своевременно обнаружить эти опасности или угрозы и ослабить их негативные действия.

Опасности и угрозы экономической безопасности предприятия в зависимости от источника возникновения делят  на объективные и субъективные. Объективные возникают без участия и помимо воли предприятия или его служащих, независимо от принятых решений, действий менеджера. Это состояние финансовой конъюнктуры, научные открытия, форс-мажорные обстоятельства и т.д. Их необходимо распознавать и обязательно учитывать в управленческих решениях. Субъективные порождены умышленными или неумышленными действиями людей, различных органов и организаций, в том числе государственных и международных предприятий конкурентов. Поэтому их предотвращение во многом связано с воздействием на субъекты экономических отношений.

В зависимости от возможности  предотвращения выделяют факторы форс-мажорные и не форс-мажорные. Первые отличаются непреодолимостью воздействия (войны, катастрофы, чрезвычайные бедствия, которые заставляют решать и действовать вопреки намерению). Вторые могут быть предотвращены своевременными и правильными действиями.

По вероятности наступления  все деструктивные факторы (появление  зоны риска, вызов, опасность, угроза) можно  разделить на явные, т. е. реально  существующие, видимые и латентные, т. е. скрытые, тщательно замаскированные, трудно обнаруживаемые. Они могут проявиться внезапно. Поэтому их отражение потребует принятия срочных мер, дополнительных усилий и средств.

Опасности и угрозы могут классифицироваться и по объекту посягательства: персоналу, имуществу, технике, информации, технологиям, деловому реноме и т. д.

По природе их возникновения  можно выделить политические, экономические, техногенные, правовые, криминальные, экологические, конкурентные и др.

В зависимости от величины потерь или  ущерба, к которому может привести действие деструктивного фактора, опасности и угрозы можно подразделить на вызывающие трудности, значительные и катастрофические. А по степени вероятности — невероятные, маловероятные, вероятные, весьма вероятные, вполне вероятные.

Наибольшее  распространение в науке получило выделение опасностей и угроз в зависимости от сферы их возникновения. По этому признаку различают внутренние и внешние.

Внешние опасности и угрозы возникают за пределами предприятия. Они не связаны с его производственной деятельностью. Как правило, это такое изменение окружающей среды, которое может нанести предприятию ущерб.

Внутренние  факторы связаны с хозяйственной деятельностью предприятия и его персонала. Они обусловлены теми процессами, которые возникают в ходе производства и реализации продукции и могут оказать свое влияние на результаты бизнеса. Наиболее значительными из них являются: качество планирования и принятия решения, соблюдение технологии, организация труда и работа с персоналом, финансовая политика предприятия, дисциплина и многие другие.

Как внутренних, так и внешних факторов риска огромное количество. Это обусловлено прежде всего тем разнообразием связей и отношений, в которые обязательно вступает предприятие. В ходе материальных, финансовых, информационных, кадровых и других связей происходит обмен, потребление и перемещение сырья, материалов, комплектующих изделий, станков, машин, оборудования, инвестиций, технологий, денежных средств, готовой продукции (товаров и услуг) и т.д. Все эти связи и отношения возникают в конкретных политических, социально-экономических, природно-климатических и других условиях, которые сложились как в масштабах всей страны, так и на уровне определенного конкретного региона. Именно конкретная ситуация в том или ином населенном пункте, регионе, где действует предприятие, может оказать существенное влияние на результаты хозяйственной деятельности.

К факторам, влияющим на результаты хозяйственной  деятельности, могут быть отнесены: состояние предпринимательской  среды, наличие местных сырьевых и энергетических ресурсов, развитие транспортных и других коммуникаций, наполняемость рынка производимой предприятием продукцией, состояние конкурентов, наличие свободных трудовых ресурсов, уровень их профессиональной подготовленности, уровень социальной и политической напряженности, ориентировка населения на производительный труд, уровень жизни населения, его платежеспособность, криминализация хозяйственной жизни (коррумпированность чиновников, рэкет, экономическая преступность) и многие другие.

Все внешние факторы, влияющие на экономическую  безопасность предприятия, можно сгруппировать, выделив политические, социально-экономические, экологические, научно-технические и технологические, юридические, природно-климатические, демографические, криминалистические.

Анализ  многочисленных внешних опасностей и угроз, направлений и объектов их воздействия, возможных последствий для бизнеса потребовал бы многотомных исследований. Несмотря на это, каждое предприятие и прежде всего менеджеры по бизнесу, исходя из конкретной ситуации, в которой находится хозяйствующий субъект, должны определить (спрогнозировать) наиболее значимые (опасные) из них и выработать систему мер по их своевременному выявлению, предупреждению или ослаблению влияния.

Выявление и идентификация факторов риска, опасностей и угроз — одна из наиболее важных задач обеспечения экономической безопасности. Хозяйственный руководитель (менеджер высшего звена), находясь в области фатального действия деструктивных факторов, вынужден рисковать, т.е. принимать управленческие решения в условиях недостаточной информации об изменениях и влиянии как внешней среды, так и непредсказуемости возникновения негативных внутренних обстоятельств, надеясь на удачу, что, естественно, требует от него точного расчета, смелости и решительности. Менеджерам, даже самым талантливым и опытным, заранее сложно предугадать, какая сложится конъюнктура на рынке, какие могут возникнуть технические препятствия или конструктивные проблемы, какой будет на рынке спрос на выпускаемую продукцию, какие изменения произойдут в окружающей среде и т.д.

В этих условиях производственное предприятие, для того чтобы добиваться решения  стоящих перед ним задач, иметь  потенциал успешного развития, должно избегать принятия чрезмерно рискованных  решений. Для этого менеджерам необходимо:

• выяснить возможные последствия действий факторов риска;
• определить скрытые препятствия  на пути достижения целей бизнеса;
• предусмотреть резервные возможности, подстраховаться на случай неудачного или нежелательного развития событий.

В подобных условиях бизнесмен, изучив рынок, возможности конкурентов, разнообразную, часто противоречивую информацию, может предусмотреть  меры по нейтрализации или смягчению  нежелательных последствий.

Таким образом, понимая, что деструктивные  факторы, порождающие риск, неустранимы, объективны, руководитель должен принимать хозяйственные решения на основе приемлемого риска, когда факторы риска тщательно анализируются, рассматриваются возможные последствия их действий, принимаются меры по ослаблению нанесенного ими ущерба и обеспечению приемлемого для данного хозяйственного субъекта уровня риска. Использование концепции приемлемого риска дает предприятию возможность не скатываться ниже критического предела и обеспечивать необходимый уровень экономической безопасности.

Очевидно, что управление коммерческим риском является одним из важнейших слагаемых обеспечения экономической независимости предприятия, создания условий для достижения целей бизнеса.

4. Анализ риска и методы его оценки

Риск, которому подвергается предприятие, — это вероятная  угроза разорения или несения  таких финансовых потерь, которые  могут остановить все дело. Поскольку  вероятность неудачи присутствует всегда, встает вопрос о методах  снижения риска. Для ответа на этот вопрос необходимо количественно определить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения  и выбрать из них тот, который  больше всего отвечает выбранной  предприятием стратегии риска.

При анализе риска обычно используются допущения, предложенные известным американским экспертом  Б. Берлимером:

• потери от риска независимы друг от друга;
• потеря по одному направлению деятельности не обязательно увеличивает вероятность потери по другому, за исключением форс-мажорных обстоятельств;
• максимально возможный ущерб не должен превышать финансовых возможностей участника.

Анализ рисков можно подразделить на два дополняющих друг друга  вида: качественный и количественный.

Качественный анализ позволяет  определить факторы и потенциальные  области риска, выявить возможные  его виды. Количественный анализ направлен  на то, чтобы количественно выразить риски, провести их анализ и сравнение. При количественном анализе риска используются различные методы. В настоящее время наиболее распространенными являются:

• статистический метод;
• анализ целесообразности затрат;
• метод экспертных оценок;
• метод аналогий;

5. Способы снижения риска

Деятельность предприятия так или иначе связана с риском. Задачей руководства предприятия является снижение степени риска. Для этого используются различные способы: диверсификация, страхование, лимитирование, резервирование средств на покрытие непредвиденных расходов, распределение риска, получение большей информации о предстоящем выборе и результатах.

Диверсификация — это распределение капиталовложений между разнообразными видами деятельности, результаты которых непосредственно не связаны. Предприятие, неся убытки по одному виду деятельности, может получить прибыль за счет другой сферы деятельности. Диверсификация позволяет повысить устойчивость предприятия к изменениям в предпринимательской среде. Оптимальным считается одновременное финансирование 10-15   проектов,  что позволяет рассредоточить риск. В резерве для возможных дополнительных выплат  на  более поздних этапах  развития того или иного предприятия фирма держит 10-20% суммы фонда. Для дальнейшего снижения риска практикуется совместное  финансирование  проектов  силами нескольких частных фирм "рискового капитала".