SWOT-анализ компания "Уралкалий"

Компания «Уралкалий» - одна из крупнейших химических компаний России, входит в число ведущих мировых производителей минеральных удобрений. Ее оновной специализацией является производство калийных удобрений (хлористого калия). Уралкалий был основан в 1930 году как государственное предприятие и акционирована в 1992 году.

В 2007 году «Уралкалий» стал первой российской публичной компанией химического сектора, акции которой торгуются на биржах РТС, ММВБ и LSE. По результатам рейтингов крупнейших российских предприятий за 2007 год, проведенных ведущими изданиями России, «Уралкалий» входит в ТОП-30 компаний по капитализации.

Доля «Уралкалия» на мировом рынке хлористого калия составляет порядка 10%. Совместный трейдер «Уралкалия» и «Беларуськалия» - Белорусская калийная компания (БКК) - является мировым лидером по экспортным продажам калийных удобрений. Более 90% продукции «Уралкалия» направляется на экспорт, преимущественно в Китай, Бразилию, Юго-Восточную Азию и Индию - наиболее перспективные и активно развивающиеся калийные рынки, где компания имеет лидирующие позиции. Продажи «Уралкалия» в России занимают около 10% от общего объема выпускаемой продукции. Продукция «Уралкалия» также реализуется в странах Европы, Африки, на Ближнем Востоке, в США. Основные производственные мощности «Уралкалия» расположены в г. Березники Пермского края (2 рудника и 4 обогатительных фабрики) и в Санкт-Петербурге (100% дочернее предприятие - «Балтийский балкерный терминал»). Рудные запасы предприятия находятся на Верхнекамском месторождении калийно-магниевых солей (ВМКМС), которое является вторым по величине разведанным месторождением в мире, содержащим более 3,8 млрд. т. калийной руды. «Уралкалий» имеет лицензию на разработку дополнительного - Усть-Яйвинского - участка ВМКМС, на котором началось строительство нового рудника [1]. 

Местонахождение предприятия:

Пятилетки ул., д.63, г.Березники, Пермский край, 618426, Россия. Телефон +7(3424)296135, факс +7(3424)296100.

Открытое  акционерное общество «Уралкалий» - это современное горно-химическое предприятие, один из крупнейших в мире производителей калийных удобрений. Открытое акционерное общество "Уралкалий" было зарегистрировано 14 октября 1992 года Постановлением Березниковской городской администрации Пермской области № 1128 в соответствии с Указом Президента Российской Федерации № 721 от 01.07.1992 года "Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества" и Закона РСФСР№445-1 от 25.12.1990 года "О предприятиях и предпринимательской деятельности".

ОАО «Уралкалий» выпускает два основных вида продукции: стандартный хлористый калий и гранулированный хлористый калий (гранулят):

Стандартный хлористый  калий может быть белого и розового цветов:

Розовый хлористый  калий используется для непосредственного  внесения в почву и поставляется в основном в Индию и страны Юго-Восточной Азии.

Белый хлористый  калий используется как для непосредственного  внесения в почву, так и для  производства смешанных азотно-фосфорно-калийных удобрений, а также применяется в промышленности. Белый хлористый калий в основном поставляется в Китай, Россию, а также в страны Европы.

Гранулят является продуктом более высокой степени переработки, который используется главным образом в странах, применяющих наиболее передовые методы удобрения почвы. Грануляция замедляет впитывание удобряющих питательных элементов в почву, что, в свою очередь, продлевает действие удобрений. Гранулят «Уралкалия» в основном экспортируется в Бразилию, США и Китай, где он в дальнейшем используется либо для непосредственного внесения в почву, либо смешивается с азотными и фосфорными удобрениями. Стоимость гранулированного хлористого калия несколько выше по сравнению с другими видами калийных удобрений [1].

1. Анализ влияния  факторов микросреды

1.1 Внутрифирменная  среда

Уралкалий - это мировой лидер в производстве и продаже калийных удобрений. ОАО «Уралкалий» учреждено в соответствии с законом РСФСР «О приватизации государственных и муниципальных предприятий в РСФСР» от 3.07.1991г., Указом Президента РФ №721 от 01.07.1992г. «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества», Указом Президента РФ №2284 от 24.12.1993г. «О государственной программе приватизации государственных и муниципальных предприятий в РФ» и другими законодательными актами РФ, в соответствии с которыми данная фирма является правопреемником ПО «Уралкалий». Учредителем Общества является комитет по управлению имуществом Пермской области.[2]

1.1.1 Миссия и цели  предприятия

Миссия - это главная цель предприятие.

Миссия  ОАО «Уралкалий»:

- производство  высококачественных калийных удобрений,  для обеспечения людей по всему  миру продуктами питания;

- эффективно  и ответственно разрабатывать  уникальные калийные месторождения;

- обеспечение  роста и благополучия работников  компании и общества.

К основным целям  ОАО «Уралкалий» относятся: максимальное получение прибыли; выпуск продукции, имеющей спрос на рынке; повышение качества и ассортимента выпускаемой продукции; обеспечение высокой организации труда, наличие квалифицированного персонала.

Достижение целей  деятельности компании обеспечивается решением следующих задач:

-реализация  продукции;

-разработка  и осуществление технологии эффективных  продаж на внутреннем и внешнем  рынках;

-анализ, учет  и оптимизация затрат на всех  стадиях: маркетинг -материально-техническое снабжение-подготовка производства - изготовление-контроль и испытание-упаковка, хранение, транспортирование;

-разработка  инвестиционных проектов, направленных  на поддержание основных фондов  в работоспособном состоянии,  на их совершенствование, реконструкцию  и модернизацию. Увеличение производственного  потенциала ОАО «Уралкалий» является залогом улучшения качества продукции и бесперебойных поставок всем потребителям;

- расширение  номенклатуры выпускаемой продукции  в соответствии с запросами  рынка [1].

1.1.2 Организационная  структура

Организационная структура ОАО  «Уралкалий представлена на рисунке. 

1.2 Поставщики основных  видов ресурсов

Требования, предъявляемые  ОАО «Уралкалий» поставщикам ресурсов весьма жесткие. При выборе поставщика управление материально-технического снабжения ОАО «Уралкалий» не стремится использовать в качестве решающего критерия «цены поставки», поскольку низкая цена - это, как правило, низкое качество, а политика «Уралкалия» направлена на постоянное соответствие нашей продукции мировым стандартам.

«Уралкалий» поддерживает отечественных производителей горной техники, которая используется на рудоуправлениях. Это - Копейский машиностроительный завод, и Воронежский завод горно-шахтного оборудования. «Уралкалий» оказывает им помощь в модернизации производства. Это необходимо для того, чтобы рудники «Уралкалия» и обогатительные фабрики получали от них современное и надежное оборудование, не уступающее по своим характеристикам импортному. Совместно с Копейским заводом ОАО «Уралкалий» осуществляет программу по повышению надежности и производительности горных комбайнов. Такое тесное сотрудничество очень взаимовыгодно, т.к. у «Уралкалия» в России нет других поставщиков - производителей горного оборудования, а у них нет других потребителей (кроме «Сильвинита»).

В конце 2008 г.компания «Уралкалий» подписала контракт с одним из ведущих мировых производителей горно-шахтного оборудования -- международным концерном Sandvik Mining & Construction Gmbh -- на поставку до конца 2011 года горных роторных комбайнов MF 320 (Marietta 900). Общий объем инвестиций «Уралкалия» в этот проект превысил 20 млн евро.

Проект установки  печи «Binder» для компании «Уралкалий» был разработан ОАО «Галургия» (г.Пермь), работы по монтажу выполнили ОАО БФ «Уралхиммонтаж» и ООО «Монтажавтоматика» ГП «Спутник» (г.Пермь), наладкой занимались специалисты ЗУ ГТЦ ООО «Газнадзор» (г. Пермь) [1].

В зависимость  от поставщиков ставит ОАО «Уралкалий» потребность в реагентах, необходимых для процесса производства хлористого калия, т.к. таких поставщиков в мире считанные единицы.

Например, «Уралкалий» в настоящее время закупает часть аминов в Швеции (фирма «Акзонобель»), поставщиком сухого полиакриламида является фирма из Японии.

В качестве поставщиков  воды, энергии выступают предприятия-монополисты  г. Березники, и, соответственно, никакой  свободы выбора поставщиков здесь  у «Уралкалий» нет. Для снижения себестоимости продукции Уралкалий осуществляет проекты собственной энергетики. Для добычи руды используются взрывчатые вещества, поставщиком взрывчатки является компания ОАО «Кизелуголь.

1.3 Посредники

Основным посредником «Уралкалия» является Белорусская калийная компания (БКК) - является мировым лидером по экспортным продажам. БКК было учреждено в апреле 2005 года Республиканским унитарным предприятием “Производственное объединение “Беларуськалий” (Республика Беларусь) и открытым акционерным обществом “Уралкалий” (Российская Федерация. В настоящее время акции БКК распределяются следующим образом: "Уралкалий" - 50%, "Беларуськалий" - 45% и государственное объединение «Белорусская железная дорога» - 5%.

Основной целью  совместной работы предприятий в  рамках единой торговой компании является удовлетворение спроса потребителей на калийные удобрения, оптимизация структуры  экспортных поставок и сохранение стабильности на мировом рынке хлорида калия.

Торговыми операциями БКК в различных странах мира управляет головной офис, который  расположен в Минске (Республика Беларусь), при содействии пяти представительств компании за рубежом. Региональные представительства  компании действуют в Дели, Пекине, Сингапуре, Сан-Паулу (Бразилия) и Чикаго (США).

1.4 Рынки и конкуренты

ОАО «Уралкалий» действует на олигополистическом рынке. Олигополистический рынок -- рынок, на котором небольшое количество продавцов, весьма чувствительных к политике ценообразования и маркетинговым стратегиям друг друга, торгует с большим количеством покупателей что подразумевает небольшое количество производителей, определенные препятствия для входа на этот рынок, всеобщую взаимозависимость. Последнее означает такую ситуацию, при которой никакая фирма не осмеливается изменить свою ценовую политику, не рассчитав ответные действия своих конкурентов. Первые два условия продиктованы в конкретном случае ограниченным количеством калийно-рудных месторождений и эффектом масштаба производства - все известные месторождения уже разрабатываются существующими фирмами.

ОАО «Уралкалий» входит в пятёрку крупнейших мировых производителей минеральных удобрений и является четвертой компанией в мире после канадских производителей (PCS Mosaic) и белорусского РУП ПО «Белоруськалий». Также конкурентами на мировом рынке являются ОАО «Сильвинит» (Россия) и производители Германии и Израиля. «Уралкалий» выпускает около 10% мирового объема калийных удобрений.

Сильвинит (Россия) специализируется на производстве калийных удобрений и разрабатывает то же месторождение калийных солей, что и Уралкалий. Производственная мощность компании составляет 5.3 млн тонн калия с возможностью незначительного увеличения. В 2009 году Сильвинит получил выручку в объеме $1298 млн. (-40% год к году), EBITDA составил $969 млн. (-39%), а чистая прибыль упала до $661 млн. (-44%), производство хлористого калия в 2009 г было снижено до 3,3 млн. тонн, что соответствует снижению на 36% по сравнению с 2008 годом. Средняя загрузка мощностей составила 60%.

Mosaic (США) - новая компания, образовавшаяся в октябре 2004 г. В результате слияния Cargill Incorporated и IMC Global. Ежегодно компания производит 9.3 млн тонн калийных удобрений. Продажи в 2005 г. составили $5.3 млрд, из них продажи калийных удобрений - 21%, фосфатных - 53% и азотных - 2%. Mosaic произвела 9.2 млн. т в 2007 году. Однако 1.3 млн. т из общего объема пришлось на толлинговое производство для PotashCorp. Компания объявила об увеличении производственных мощностей на 5.5 млн. т и планирует довести производственные мощности до 15.5 млн. т к 2020 году Mosaic конкурирует с Уралкалием на рынках Китая, Бразилии, Индии, Юго-восточной Азии и России.

Agrium (Канада) обеспечивает продукцию и услуги для сельского хозяйства на территории США, Канады и Аргентины. Ежегодно Agrium производит 1.7 млн тонн калийных удобрений. Чистые продажи компании в 2005 г. составили $3.3 млрд, из них продажи калийных и фосфатных удобрений - 8% и 10%, азотных и сульфатных - 50%. Agrium конкурирует с Уралкалием на рынках Китая, Бразилии, Индии, Юго-восточной Азии и США.

Israel Chemicals (Израиль) производит и реализует удобрения, продукцию промышленного и специального назначения, а также продукты металлургической промышленности. Производственная мощность компании - 5.6 млн тонн калийных удобрений в год. Продажи в 2005 г. составили около $2.9 млрд, из них продажи калийных удобрений - 31%, а фосфатных - 16%. PotashCorp принадлежит 10% акции компании. ICL конкурирует с Уралкалием на рынках Китая, Бразилии, Индии и Европы.

Arab Potash Corporation (Иордания) специализируется на производстве калийных удобрений. Производственная мощность компании - 1.8 млн тонн калийных удобрений в год. Продажи в 2005 г. составили примерно $159 млрд. Potash Corporation является держателем 29% акций APC. APC конкурирует с Уралкалием на рынках Китая и Индии.

Kali und Salz (Германия) производит калийно-магниевые удобрения. Производственная мощность компании - 5.2 млн тонн калийных удобрений в год. Чистые продажи компании в 2005 г. составили €2.8 млн, из них продажи калийных удобрений - 21%, фосфатных - 39%. Kali and Salz конкурирует с Уралкалием на рынках Европы и Бразилии.[3]

На рисунке 5 показаны объемы производства и прогноз  мощности основных компаний производителей хлористого калия.

Рис. 5 Объемы производства и прогноз мощности основных компаний производителей

1.5 Потребители

Основным направлением поставок ОАО «Уралкалий» являются рынки стран БРИК (Бразилия, Россия, Индия, Китай). Эти страны отличают высокие темпы роста численности населения и его доходов, которые также являются ключевыми факторами роста спроса на калийные удобрения. «Уралкалий» через БКК занимает лидирующее положение на рынках этих стран, и благодаря этому имеет более высокий потенциал роста по сравнению с производителями с меньшим присутствием на рынках стран БРИК. На рисунке 6 представлена структура продаж ОАО «Уралкалий» в 2009 году.

Рисунок 6 - структура  продаж ОАО «Уралкалий» в 2009 году

1.5.1 Поставки на экспорт

Общий объём производства хлористого калия  в 2008 г. составил более 5 500 000 т, количество отгруженного хлористого калия составило более 5 100 000 т.

На розовый  хлористый калий самый высокий  спрос. Продажи составили 53%, 54% и 57% от общего объема продаж в 2004, 2005 и 2006 гг. соответственно. Уралкалий поставляет почти весь розовый хлористый калий в Азию. В 2008 году 39% общего объема РХК получил Китай, 27% - Индия, и 23% - Юго-Восточная Азия.[3]

Географическое  расположение рынков сбыта компании позволяет ей реализовывать свою продукцию круглый год. Ниже приведено  распределение продаж по географическому  расположению потребителей

1.6 Контактные аудитории

Любая компания действует в окружении контактных аудиторий.

Начиная с 2006г. осуществляется передача традиционных неключевых функций ОАО «Уралкалий» внешним исполнителям - аутсорсерам, субподрядчикам, высококвалифицированным специалистам сторонней фирмы. В настоящее время некоторые виды работ для ОАО «Уралкалий» выполняют более 10 компаний, например:

ь ООО СМТ «Березниковское шахтостроительное управление» - работы по ремонту и замене оборудования, строительству;

ь ООО «Поликлиника Уралкалий-Мед» - медицинское обслуживание работников ОАО «Уралкалий» и дочерних предприятий;

ь ООО «Сателлит-Сервис» - разработка программного обеспечения;

ь ЗАО «Энергосервис» - работы по обслуживанию электрических сетей и электрооборудования;

ь ЗАО «Автотранскалий» - грузопассажирские перевозки;

ь ООО «КорпусГрупп Урал» - услуги клининга и питания;

ь ООО «Вагонное депо Балахонцы» - ремонт и обслуживание подвижного состава;

ь ООО ОА «Шериф-Березники» - услуги охраны

ь ООО «БТК» - услуги телефонной связи

Несмотря на сложную ситуацию в российской и  мировой экономике компания в 2009 году поддерживала ряд социально-значимых проектов и направит на их финансирование более 388 млн. рублей.

2. Анализ факторов  макросреды

2.1 Экономическая среда

ОАО ”Уралкалий” работает в условиях несовершенной конкуренции и является олигополией. Олигополия-отрасль, в которой большая часть продаж совершается несколькими фирмами, каждая из которых способна оказывать влияние на рыночную ценy своими действиями. Ситуацию на внутреннем рынке можно охарактеризовать следующим образом. В связи с неплатежеспособностью потребителей на внутреннем рынке, потребление калийных удобрений на внутреннем рынке упало за последние годы и основная часть произведенного продукта в настоящее время отгружается на экспорт. Но в связи с мировым финансовым кризисом экспорт в 2009 году снизилися на 30% по сравнению с уровнем продаж в III квартале 2008 года.

2.2 Политическая среда

Кроме того, к  числу возможных факторов, которые  могут негативно повлиять на сбыт продукции ОАО «Уралкалий», относятся введение антимонопольных и/или антидемпинговых мер в РФ и странах Евросоюза, что может удорожить или затруднить экспорт продукции ОАО «Уралкалий».

Учитывая систематизацию и урегулированность большинства вопросов в законодательном (на уровне федеральных законов и кодифицированных нормативных правовых актов) порядке, правовые риски, связанные с изменением налогового законодательства, предприятие оценивает как средние. ОАО «Уралкалий» постоянно реагирует на изменения в налоговом законодательстве с целью наиболее полного и адекватного выполнения его требований и достижения, в результате, оптимальных объемов налоговых выплат. Налоговое законодательство Российской Федерации подвержено достаточно частым изменениям. Негативно отразиться на деятельности предприятия могут, в числе прочих, следующие изменения, связанные с:

-внесением изменений  или дополнений в акты законодательства  о налогах и сборах, касающихся  увеличения налоговых ставок;

-введением новых  видов налогов;

-иными изменениями  в российской налоговой системе.

Данные существенные, так же как и иные изменения  в налоговом законодательстве, могут  привести к увеличению налоговых  платежей и как следствие - снижению чистой прибыли предприятия.

Нечеткость законодательства подвергает ОАО «Уралкалий» риску выплаты существенных штрафов и пеней, несмотря на стремление соответствовать законодательству, и может привести к повышению налогового бремени.

Так в конце 2009 г компания «Уралкалий» получила требование Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 об уплате налогов, пеней и штрафов за 2005-2006 гг. в размере 803 млн руб.

Как ранее сообщалось в промежуточной финансовой отчетности ОАО «Уралкалий» по МСФО за первое полугодие 2009 года, в августе 2009 года компания получила акт выездной налоговой проверки за 2005-2006 гг. Налоговые органы указали в акте, что в октябре 2006 года компания должна была начислить налог на добычу полезных ископаемых (НДПИ) в связи с аварией на БКПРУ-1 в размере 604 млн руб.

В октябре 2009 года «Уралкалий» получил решение Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 о привлечении к налоговой ответственности. Налоговый орган предложил компании «Уралкалий» заплатить налоги за 2005-2006 гг. в размере 613 млн руб., а также штраф и пени. Около 604 млн руб. из этой суммы составляет НДПИ за октябрь 2006 года (налоговый период, в котором произошла авария на БКПРУ-1).

«Уралкалий» обжаловал решение Межрегиональной инспекции ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам №3 в Федеральную налоговую службу, однако она своим решением от 25 декабря 2009 года отказала в удовлетворении жалобы.

Компания «Уралкалий» заявляет, что ее позиция по данному вопросу остается прежней: выводы налогового органа необоснованны, компания намерена обжаловать его решение в установленном законом порядке. В соответствии с действующим законодательством, в случае, если судебные органы не приостановят требование налогового органа, компания «Уралкалий» должна в обязательном порядке его исполнить до рассмотрения спора в суде [1].

2.3 Демографическая  среда

Основной движущей силой спроса на минеральные удобрения  является рост населения земного  шара, существенно опережающий рост пахотных земель. Без применения удобрений  нынешнего количества земель хватило  бы для того, чтобы прокормить лишь 23 млрд. из ныне живущих на планете 6.7 млрд. человек. При этом, мировое  количество пахотных земель в течение  последних лет относительно стабильно, в то время как население земного  шара продолжает расти с темпами  более 1% в год. По прогнозам ООН, к 2010 году население земли достигнет 6.9 млрд. человек (по сравнению с 6.7 млрд. человек в 2007 году), а к 2020 - 7.7 млрд. человек.

Данный прогноз  подразумевает сокращение площади  пахотных земель, приходящихся на 1 человека с 22.8 соток в 2000 году до 18,3 соток к 2020 году. Увеличение интенсивности  использования удобрений представляется в данной ситуации единственным выходом  решения проблемы обеспечения продовольствием  возрастающего населения земного  шара.

Таким образом, данный прогноз можно считать  положительным для развития калийной промышленности и предприятия в  целом. Можно предположить, что с  ростом экономики, преодоления финансового  кризиса спрос на удобрения будет  усиливаться.

В тоже время, если оценивать демографическую среду  в России, то здесь наблюдаются  обратные тенденции. Рождаемость в  России не достигает уровня, необходимого для простого воспроизводства населения. Суммарный коэффициент рождаемости  составляет 1,6, тогда как для простого воспроизводства населения без  прироста численности необходим  суммарный коэффициент рождаемости 2,11--2,15. По оценке Росстата, численность  постоянного населения Российской Федерации на 1 января 2009 года составила 141927 тыс. человек и в течение 2009 года увеличилась на 23 тыс.человек, или на 0,016 %. На 14 марта 2010 года население составляет 141 931 615 чел.

Повышением рождаемости  проблему демографического кризиса  не решить, так как численность  населения в России снижается  в первую очередь из-за высокого уровня смертности. Ежегодно естественная убыль населения составляет порядка 700 тысяч человек. При этом средняя  продолжительность жизни мужчин упала до 58,9 года. Поскольку смертность остаётся на высоком уровне и снизилась средняя продолжительность жизни, то естественная убыль населения в России приобрела катастрофический характер. По имеющимся оценкам ООН, к 2050 году население России составит от 83 до 115 млн чел.

Все это в  будущем отразится на нехватку рабочих кадров, высоквалифицированных специалистов. Это приведет к снижению производительности труда и производства в целом.

2.4 Научно-техническая среда

Компания «Уралкалий» уделяет серьезное внимание информационным технологиям и инвестирует значительные средства в автоматизацию собственных бизнес-процессов. В 2003 году на предприятии была внедрена ERP-система Oracle E-Business Suite - один из самых полномасштабных проектов Oracle в СНГ по количеству внедрённых модулей.

В 2009 г. компании «Уралкалий» завершена очередная проверка системы работ по охране труда. Основное внимание эксперты в области охраны труда из Пермского государственного технического университета (ПГТУ) уделили вопросам управления охраной труда, взаимодействию с подрядными организациями, работающими на территории компании, организации работ по охране труда на всех четырех рудоуправлениях.

В 2005 году в компании была завершена аттестация рабочих  мест по условиям труда, затем прошла сертификация работ по охране труда  и ОАО «Уралкалий» был выдан Сертификат безопасности (сертификат соответствия работ по охране труда государственным нормативным требованиям охраны труда). В 2009 году в соответствии с требованиями законодательства специальная комиссия Органа сертификации работ по охране труда провела плановую инспекционную проверку сертифицированных работ по охране труда в «Уралкалии».

Экспертная комиссия подтвердила, что деятельность “Уралкалия” направлена на создание и обеспечение безопасных условий труда работников и соответствует требованиям трудового законодательства и государственным нормативным требованиям охраны труда. По итогам проверки действие Сертификата соответствия работ по охране труда продлено до января 2011 года.

Также в 2009 г. завершился повторный сертификационный аудит  интегрированной системы менеджмента  на соответствие международным стандартам качества (ИСО 9001:2008) и экологическим  требованиям (ИСО 14001:2007). Аудит проводили  эксперты Всероссийского научно-исследовательского института сертификации (ВНИИС).

Эксперты отметили соответствие интегрированной системы  менеджмента ОАО «Уралкалий» требованиям стандарта, сделали акцент на том, что система находится в процессе постоянного развития и совершенствования. Особое внимание уделялось анализу интеграции процессов, выполняемых сторонними организациями, в систему менеджмента компании. Согласно требованиям ИСО, процессы, выведенные на аутсорсинг, должны оставаться частью системы менеджмента предприятия. Аудит показал, что в системе менеджмента «Уралкалия» организовано грамотное управление этими процессами.