Ценообразование на рынке легкой промышленности

Ценообразование на рынке легкой промышленности

1. Информация об объекте исследования

Лёгкая промышленность — совокупность специализированных отраслей промышленности, производящих главным образом предметы массового потребления из различных видов сырья. Лёгкая промышленность занимает одно из важных мест в производстве валового национального продукта и играет значительную роль в экономике страны. Лёгкая промышленность осуществляет как первичную обработку сырья, так и выпуск готовой продукции. Предприятия лёгкой промышленности производят также продукцию производственно-технического и специального назначения, которая используется в мебельной, авиационной, автомобильной, химической, электротехнической, пищевой и других отраслях промышленности, в сельском хозяйстве, в силовых ведомствах, на транспорте и в здравоохранении.

Одной из особенностей легкой промышленности является быстрая отдача вложенных средств. Технологические особенности отрасли позволяют осуществлять быструю смену ассортимента выпускаемой продукции при минимуме затрат, что обеспечивает высокую мобильность производства.

В 2003 году доля легкой промышленности в общем объёме производства страны составляла 1,4 %.[7] Предприятия легкой промышленности расположены практически во всех субъектах Российской Федерации. Регионы с наибольшей долей легкой промышленности представлены в таблице. Среди российских регионов особенно выделяется Ивановская область, в которой лёгкая промышленность является основной отраслью промышленности.

Основные проблемы отрасли:

• низкий уровень заработной платы. Лёгкая промышленность непривлекательна для молодежи и специалистов. В январе 2006 года среднероссийский уровень заработной платы в текстильном и швейном производствах составлял 4054 рубля (46 % от среднего уровня заработной платы в перерабатывающих отраслях промышленности).[6]
• использование морально и физически устаревшего технологического оборудования. На начало 2005 года доля оборудования, эксплуатируемого более 10 лет, составляла 77,4 %. Ежегодное обновление парка оборудования в отрасли не превышало 3 — 4 %, в то время как в экономически развитых странах аналогичный показатель составлял 14 — 16 %.[6]
• высокая доля теневого и незаконно ввезенного товара на потребительском рынке. Более 62 % изделий лёгкой промышленности, представленных на российском рынке — товары теневого производства или товары, незаконно ввезенные на территорию России.[6]
• большинство предприятий сосредоточено в провинции и многие из них являются градообразующими. В случае банкротства таких предприятий без работы останется значительная часть населения таких городов.[8]
• нехватка у предприятий собственных средств на развитие производства.

2. Анализ конкуренции  на отраслевом рынке

Лидером по развитию конкуренции на внутреннем российском рынке в 2006-2007 г. является легкая промышленность (98% предприятий легкой промышленности ощущают конкуренцию со стороны других российских производителей и интенсивность конкуренции в 2006 увеличилась и достигла 4,47, что является максимальным значением для всех отраслей). Однако, зарубежная конкуренция, на фоне высокого импорта продукции этой отрасли Российской Федерацией является неожиданно низкой. В 2007 г. предприятия отрасли конкурировали с импортом только на 66% своих рынков. 
 
^ График №8. Динамика уровня интенсивности конкуренции в легкой промышленности по опросам ИЭПП в 1995-2007 гг. (по группам конкурентов) 
 

Лёгкая промышленность России в 2005 году включала около 14 тысяч предприятий и организаций, из которых 1437 относились к крупным и средним.[6] Тем не менее, 70 % объёма производства приходится на 300 наиболее крупных предприятий.[8] Объёмы производства продолжают сокращаться, в 2005 году по сравнению с 2004 годом объёмы производства в текстильной и швейной промышленности сократились на 1,5 %, в кожевенной и обувной промышленности — на 2,7 %.[6] Доля российского производства в общем объёме оборота товаров лёгкой промышленности в России составляет всего 20 %.[9] В лёгкой промышленности функционируют 20 специализированных научно-исследовательских институтов.[10]

Несмотря на некоторое улучшение, ситуация в отрасли все еще характеризуется как кризисная. Сохраняется тенденция к сокращению платежеспособного спроса на товары легкой промышленности отечественного производства - как на сырьевые виды продукции, так и на продукцию конечного потребления. Существующая ситуация напрямую связана как с нестабильным финансовым положением в отрасли, так и со снижением доходов у конечного потребителя

Одной из основных причин сложившегося в отрасли положения является вызванная значительным спадом производства (связанным, в том числе и с сокращением государственного заказа), высокая степень недозагруженности производственных мощностей предприятий, при одновременном сохранении у этих предприятий в практически не изменившихся размерах имущества (прежде всего оборудования и зданий) и земельных участков, содержание и эксплуатация которых экономически оправданы лишь при условии выпуска предприятием тех объемов продукции, которые обеспечивают загрузку его производственной мощности. Недоиспользованные основные фонды тяжелым бременем ложатся на издержки производства, которые и так ежегодно растут вследствие увеличения стоимости энергоносителей, сырья, транспортных расходов и др. [93]

Эта ситуация привела к тому, что произошло значительное увеличение доли накладных расходов в себестоимости выпускаемой продукции и, как следствие, себестоимость стала превышать рыночную цену. А далее появился и начал резко возрастать дефицит оборотных средств, что повлекло за собой рост неплатежей и невозможность выпуска продукции даже в тех объемах, на которые имеется платежеспособный спрос.

Положение в легкой промышленности осложняется еще и тем, что большая часть имеющихся производственных фондов не может быть задействована и в будущем без соответствующей реконструкции, так как технико-экономические параметры основной части оборудования не соответствует современным требованиям и не обеспечивает выпуск конкурентоспособной продукции.

Конкуренция на рынке легкой промышленности характеризуется не только тем, что российские фирмы конкурируют между собой, но и тем, что наблюдается сильнейшая конкуренция с зарубежными странами (н-р Китай), которые предоставляют продукцию не всегда лучшего качества, но и дешевле.

Основным фактором, сдерживающим возможность поступательного развития отрасли продолжает оставаться низкий уровень платежеспособного спроса, как производственного, так и потребительского, на выпускаемую продукцию отечественных товаропроизводителей

Однако говоря о привлекательности рынка продукции легкой промышленности, то о ней свидетельствует устойчивый рост его емкости в среднем на 4-5% за год, причем наибольшими темпами увеличивается спрос на продукции среднего ценового диапазона. Это создает условия для развития российских предприятий, традиционно работающих на данном рыночном сегменте. Очевидно, что данной возможностью смогут воспользоваться те предприятия легкой промышленности, которые на основе реализации эффективной корпоративной стратегии предложат отечественным потребителям продукцию требуемого качества по приемлемым ценам. В тоже время, учитывая степень износа основных фондови коэффициент их выбытияне позволяет обеспечить требуемый уровень модернизации производства продукции легкой промышленности. Данное обстоятельство определяет необходимость повышения инвестиционной привлекательности отрасли.

Говоря о преимуществах отрасли легкой промышленности, то здесь технологические особенности отрасли позволяют осуществлять быструю смену ассортимента выпускаемой продукции при минимуме затрат, что обеспечивает высокую мобильность производства.

Продукция отрасли потребляется повсеместно, а массовый характер производства способствует приближению предприятий отрасли к потребителю. Покупателей на рынке много, а спрос зависит от тенденций и веяний моды. В связи с тем, что товар является важной составляющей в номенклатуре закупок, современый покупатель становится всё более требовательным к предлагаемой ему продукции и хочет видеть на поках магазинов самые последние новинки. Если производитель не может удовлетворить покупательские запросы вовремя, то его шанс продать тот и ли иной товар становится фактически равным нулю.

Дифференцированность товаров легкой промышленности высока, имеется большое количество товаров субститутов и стоимость перехода покупателя к другому продавцу невелка. Вероятность переключения с данного товара на товар со сходным функциональным назначением возможна, вследствие того, что конкуренция заменяющих изделий высокая. Аналогичные товары-заменители на рынке продукции легкой промышленности в большом выборе.

Иностранная конкуренция теоретически должна способствовать обновлению ассортимента и повышению качества российской продукции, насыщению рынков и развитию конкуренции. Однако на практике нередко наблюдалось быстрое вытеснение с рынка продукции отечественных производителей, в первую очередь товаров легкой промышленности (одежда, обувь) и бытовой техники, которое сопровождалось значительным сокращением производства. 
 
Разумеется, открытие российского рынка для зарубежных компаний, в том числе транснациональных, привело к оживлению конкуренции. Вместе с тем значительная часть продукции российских предприятий оказалась неконкурентоспособной не только на мировом рынке, но и на внутреннем. В условиях кризиса, неплатежей, отсутствия финансовых средств и неразвитости механизмов государственной поддержки на многих сегментах рынка (как в отраслевом, так и в региональном разрезе) отечественные производители утратили свои позиции. Зависимость российской экономики от поставок отдельных видов продукции из-за рубежа не только не ослабевает, но в значительной степени усиливается. Как показывает практика антимонопольных органов, привлечение иностранных инвестиций в экономику в форме приобретения контрольных пакетов акций российских предприятий в ряде случаев прямо направлено на последующее устранение этих предприятии с рынка.

Государственное финансовое воздействие на экономику - это одна из основных форм участия государства в экономике, состоящая в его воздействии на распределение ресурсов и доходов, на уровень и темпы экономического развития и благосостояние населения страны. Это воздействие, направленное на предотвращение развития возможных или устранение имеющихся диспропорции, обеспечение развития передовых технологий и социальной стабильности, путем концентрации финансовых ресурсов в одних сегментах рынка и ограничения роста объема финансовых ресурсов в других.

К прямому экономическому регулированию легкой промышленности относятся многообразные формы безвозвратного целевого финансирования территорий, предприятий, отраслей:

· субвенции или прямые субсидии;

· дотации;

· пособия;

· доплаты из специальных бюджетных и внебюджетных фондов различных уровней (общенациональных, региональных, местных);

· льготные кредиты.

К косвенным формам экономического регулирования легкой промышленности относятся:

· налоговая политика

· кредитная политика

Таким образом, государство, используя экономические интересы и стимулы, влияет на отрасль легкой промышленности. То есть косвенные формы экономического регулирования воздействуют на производство и потребление опосредованно, автоматически, носят безадресный характер

Проблемы развития отечественной легкой промышленности были рассмотрены 20 июня 2008 года на заседании президиума Государственного совета Российской Федерации. По итогам того заседания утвержден перечень поручений Президента Российской Федерации и Председателя Правительства Российской Федерации, которые позволили повысить ставку субсидирования по привлекаемым кредитам на сырье и техническое перевооружение с 1/2 на 2/3, разработать план совместных действий по защите внутреннего рынка легкой промышленности от контрабандной и контрафактной продукции, создать межведомственную комиссию по борьбе с контрабандой и контрафактом, приступить к разработке и реализации пилотных проектов, разработать «Стратегию развития легкой промышленности до 2020 года».

Минпромторгом России разработан проект постановления Правительства Российской Федерации «Об утверждении правил предоставления субсидий в 2011-2013 годах организациям, реализующим пилотные проекты в рамках Стратегии развития легкой промышленности на период до 2020 года».  
Проектом предусмотрено прямое субсидирование затрат предприятий на железнодорожные перевозки по территории Российской Федерации, расходов за потребленную электрическую энергию и природный газ, на организацию работ по продвижению товаров на рынок.

С целью повышения инвестиционной привлекательности отрасли и ускорения технического переоснащения предприятий легкой промышленности полностью обнулены на постоянной основе ставки ввозных таможенных пошлин на импорт не производимого в России технологического оборудования.  
Согласно постановлению № 110, НДС снят практически полностью со всех видов технологического оборудования для текстильной и легкой промышленности, не производимых в России.

Следующий блок – это субсидирование затрат предприятий легкой промышленности на уплату процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на осуществление технического перевооружения и сезонных закупок сырья и материалов. Механизм субсидирования процентных ставок по кредитам, полученным в российских кредитных организациях на осуществление технического перевооружения, помогает предприятиям ускоренными темпами обновить технологический парк оборудования, начать выпуск конкурентоспособного ассортимента по новым ресурсосберегающим технологиям, в том числе нанотехнологиям.

Предоставление субсидий на возмещение части затрат на уплату процентов по кредитам позитивно влияет на работу предприятий, способствует развитию производства и является эффективной мерой государственной поддержки, позволяющей активно привлекать заемные средства для увеличения оборотных средств, а также способствует увеличению занятости населения и поступлений денежных средств в бюджеты всех уровней.

Очень важная составляющая, которая будет поддерживать лёгкую промышленность, это использование государственного заказа. В частности, было принято постановление правительства, обязывающее наши силовые ведомства при государственных закупках, имущественных закупках использовать российские материалы, российские полуфабрикаты.

ВЫВОД

1)Навес потенциальных  конкурентов (как фактор усиления конкуренции)

2) На первое место по силе положительного влияния на уровень конкуренции вышел фактор «сложность ухода с рынков (невозможность вернуть средства, вложенные в оборудование и площади)»

3) Самую сильную поддержку конкуренции отсутствие административных барьеров оказывает в легкой промышленности

4) конкурентное проникновение импорта на рынки сбыта российских промышленных предприятий

5) Самое сильное позитивное  влияние на уровень конкуренции  оказывает незначительное количество  или низкая эффективность договоренностей  между производителями о ценовой  политике и разделе рынков  сбыта.

1) Уровень концентрации производства (традиционно отслеживаемый ФАС РФ показатель) не оказывает, по мнению предприятий, скольконибудь существенного влияния на конкуренцию.

2) Внутрироссийская конкуренция имеет самое скромное влияние на цены в цветной металлургии, 88% предприятий которой считают, что их цены не зависят от конкуренции с коллегами внутри страны. С учетом низкого влияния на цены в этой отрасли и конкуренции с импортом предприятия указанной отрасли чувствуют себя очень комфортно при установлении отпускных цен. На втором месте по слабости влияния внутрироссийской конкуренции на цены находится легкая промышленность с 65% предприятий, не учитывающих этот фактор в своей ценовой политике.

А вот легкая промышленность, похоже, выигрывает в «качественной борьбе». Указанный фактор практически сохранил свою распространенность в отрасли (68% после 75% в 2007 г.) на внутренних рынках и остался там на 1м месте. «Берет» качеством легкая промышленность и на внешних рынках. Этот фактор используется за рубежом 71% производителей и занимает там 1е место. На 2м месте в отрасли на внешних рынках – «длительные связи с потребителями» (35%), на 3м – «более низкие цены» (31%).

Чистая конкуренция представляет собой предельный случай конкуренции и относится к виду совершенной конкуренции. Ключевыми характеристиками рынка чистой конкуренции являются: большое число покупателей и продавцов, не обладающих достаточной силой, чтобы повлиять на цены; недифференцированные, полностью взаимозаменяемые товары, которые продаются по ценам, определяемым соотношением между спросом и предложением (товары схожи, много товарозаменителей); полное отсутствие рыночной силы.

Формирование рынка чистой конкуренции характерно для отраслей с низкой степенью монополизации и концентрации производства. К данной группе относятся отрасли, производящие продукцию массового спроса (пищевая продукция, продукция легкой промышленности и бытовой техники и др.).

Факторы, влияющие на уровень и степень чистой конкуренции: требования к качеству, степень переработки сырья, транспортный фактор. При этом перечисленные факторы находятся в тесной взаимосвязи: чем меньше требования к уровню и степени переработки сырья, уровню качества, тем более усиливается влияние транспортного фактора: чем выше требования к уровню и степени переработки сырья, уровню качества, тем меньше влияние транспортного фактора. Соотношение данных факторов оказывает значительное влияние на уровень конкурентоспособности субъектов рынка и выбор стратегий на внутренних и международных рынках. Например, в промышленности стройматериалов: потребители деловой древесины (невысокие степень переработки сырья и требования к качеству) ориентируются на местных производителей, повышая уровень их конкурентоспособности, независимо от качественных параметров продукции, так как фактор транспортной составляющей в отпускной цене очень важен: потребители строительных и отделочных материалов класса «люкс» ориентируются на импортных производителей, снижая уровень конкурентоспособности местных производителей, гак как высокие требования к качеству продукции делают фактор транспортной составляющей менее важным.

3. Из года в год снижается объем производства, особенно в трудном положении находится текстильная промышленность, где спад производства - наивысший среди отраслей промышленности. Основная причина - нехватка сырья, в первую очередь хлопка, который в РФ не производится. Частично ввозится также кожевенное сырье, химические волокна, шерсть, лен. Лишь на 25% промышленность обеспечена собственными сырьевыми ресурсами (хотя уровень самообеспеченности может быть гораздо выше при условии восстановления хотя бы в прежних объемах поставок сельского хозяйства).

Рост цен на ввозимое в страну сырье и сырье собственного производства приводит к резкому повышению цен на готовую продукцию, что сужает платежеспособный спрос населения и отраслей - покупателей, делает товары отечественного производства менее конкурентоспособными по сравнению с импортными, особенно относительно дешевыми китайского и турецкого производства.

Продукция легкой промышленности имеет устойчивый спрос и востребована во многих сферах жизнедеятельности человека и оказывает непосредственное влияние на здоровое развитие общества. Основными потребителями продукции в секторе товаров конечного спроса являются индивидуальные покупатели, где на них приходится около 40 процентов производимой продукции

Государство потребляет продукцию легкой промышленности в рамках обеспечения потребностей силовых структур и федеральных органов исполнительной власти в вещевом имуществе, в сопутствующих изделиях к военной технике и в средствах индивидуальной защиты (4,3 процента). Это не очень большая цифра с точки зрения максимизации прибыли отрасли. Однако это полностью управляемый государством сегмент рынка, так как обеспеченность российских силовых структур вещевым довольствием российского производства является одним из важнейших элементов сохранения национальной безопасности.

Корпоративный сектор и ряд отраслей экономики потребляют продукцию промежуточного спроса, которая используется ими в качестве материалов и компонентов в процессе производства - 1,8 процентов, и в рамках реализации приоритетных национальных проектов - более 0,9 процентов. Несмотря на сравнительно небольшую долю, этот сегмент рынка играет важную роль в развитии экономики России, так как, с одной стороны, он создает спрос на сырьевые полуфабрикаты довольно высокого передела и, таким образом, способствует реализации целевых установок стратегий развития энергетической и химической отраслей промышленности и соответствующих программ в сельском хозяйстве. С другой - он является важным элементом обеспечения уже реализуемых стратегий развития в других отраслях экономики.

Емкий рынок и динамично растущий внутренний спрос должны бы стать фактором темпов роста насыщения рынка российскими товарами. Однако вместо этого опережающими темпами в товарообороте на внутреннем рынке растет импорт. Рост импорта обусловлен тем, что внутреннее потребление продукции легкой промышленности превышает собственные возможности по ее производству.

Верхняя граница цены товара – определяется платежеспособным спросом покупателей на рынке, который зависит от доходов населения и субъектов хозяйствования, от количества покупателей, их вкусов и предпочтений, от уровня цен на взаимозаменяемые товары, от налогов, от других факторов.

В калькуляциях статьи затрат в зависимости от способа включения в себестоимость подразделяются на прямые и косвенные.

Под прямыми понимаются затраты, связанные с производством конкретного вида изделия, имеющие пропорциональную связь с объемом работ по изготовлению каждого из видов и возможность распределения по принципу прямой связи: сырье и материалы, покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты, расходы на оплату труда работников, непосредственно занятых производством продукции, выполнением работ и др.

К косвенным относятся затраты, которые не имеют прямой пропорциональной связи с отдельными видами продукции (общепроизводственные, общехозяйственные и др.)

Ввиду отраслевых особенностей легкой промышленности, так как изделия одной модели производятся разных размеров, нормы для составления плановой калькуляции рассчитываются на средневзвешенный размер, определяемый на основании размерной шкалы модели с учетом объема выпуска каждого размера в соответствии с планом производства.

Объектом калькулирования является изделие из конкретного вида материала.

При большой номенклатуре выпускаемой продукции плановые калькуляции могут составляться на группу однородных изделий. В группу могут объединяться только изделия, изготавливаемые из однородного сырья и с применением одинаковых технологических процессов.

Составление плановых калькуляций на изделие производится следующим образом:

а) определяется стоимость материалов, покупных изделий и полуфабрикатов на основании плановых норм расхода и цен приобретения этих сырьевых ресурсов с учетом транспортно-заготовительных расходов, при этом расход сырья и материалов показывается по их номенклатурным номерам в натуральном и стоимостном выражении;

б) определяется трудоемкость и сумма заработной платы на основании технически обоснованных норм времени на технологические операции и тарифных ставок оплаты труда.

Расходы по обслуживанию производства и управлению, а также другие виды расходов, по которым нет прямых норм и нормативов, включаются в плановую себестоимость в соответствии со сметами этих расходов и принятой методикой их распределения (проценты, сметные нормативные ставки и т.п.).

В себестоимость продукции включаются следующие виды налогов и неналоговых платежей: отчисления на государственное социальное страхование, страховые взносы по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, земельный налог, экологические налоги, отчисления в инновационный фонд.

Нижняя граница цены изделия ( ) защищает интересы производителя продукции и предвидит, что цена должна покрыть затраты производителя, связанные с производством и реализацией продукции, и обеспечит уровень рентабельности  не ниже за тот, который имеет предприятие при производстве своей основной продукции.

Верхняя граница цены изделия ( ) защищает интересы потребителя и определяется той ценой, которую потребитель готовый заплатить за продукцию с лучшим потребительским качеством.

Небольшой рост цен на продукцию легкой промышленности -мера, вынужденная жесточайшей конкуренцией на рынке, прежде всего с теневым импортом и товарами «челноков». Об этом свидетельствует, в частности, тот факт, что потребительские цены на товары легкой промышленности (учитывающие импорт) растут медленнее цен производителей.

Несмотря на существующие проблемы, рынок лёгкой промышленности можно охарактеризовать как привлекательный, с растущим спросом и растущим уровнем конкуренции. Уровень конкуренции в данный момент можно охарактеризовать как высокий (Рис. 2). Вполне возможно появление новых сетевых «игроков».  Уже сейчас специалисты прогнозируют выход на рос- сийский рынок готовой одежды по средним ценам популярных торговых се- тей Zara, Auchan, Marktayf, Hennes & Mauritz. Довольно агрессивную поли- тику ведет компания Benetton. В прошлом году ее оборот на российском рынке составил 60 миллионов долларов. И, уже в этом году компания наме- рена инвестировать в развитие розничной сети около 50 млн долл, причем главное внимание будет уделяться развитию сетей в регионах. Очень немно- гие отечественные предприятия смогут противостоять агрессивному натиску известных западных брендов и агрессивной рекламной политике, которая бу- дет использована для завоевания рынка.

К факторам усиливающим конкуренцию можно отнести высокую степень влияния поставщиков и товаров-субститутов, а так же отсутствие барьеров для новых конкурентов и существенное влияние покупателей. Прогноз изменения факторов конкуренции показывает, что в ближайшей перспективе ситуация не изменится кардинально, однако уровень конкуренции будет возрастать.

Рынок монополистической конкуренции. Отличительной особенностью данного типа рынков является наличие некоторой рыночной власти у каждого продавца. Так, в связи с неоднородностью товаров предприятие-продавец может влиять на количество продаваемой продукции посредством варьирования цен на товары. Этот рынок охватывает большинство товаров широкого потребления: продукцию легкой промышленности, бытовую химию, электробытовые товары и т.д.