Анализ финансового состояния ОАО "Альфа-Банк"

     Содержание 

ВВЕДЕНИЕ

РАЗДЕЛ  1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И АНАЛИЗ ОТРАСЛИ

1.1 Характеристика ОАО «Альфа-банк»

1.2 Организационное  устройство коммерческого банка (ОАО «Альфа-банк»)

1.3 Анализ положения банковской отрасли

РАЗДЕЛ  2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «АЛЬФА-БАНК» И ДИАГНОСТИКА РИСКА БАНКРОТСТВА

2.1 Анализ  имущественного положения ОАО «Альфа-Банк»

2.2 Анализ ликвидности и платежеспособности ОАО «Альфа-Банк»

2.3 Анализ  финансовой устойчивости ОАО «Альфа-Банк»

2.4 Оценка  деловой активности

РАЗДЕЛ  3. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ОАО «АЛЬФА-БАНК»

3.1 Услуги и продукты ОАО «Альфа-Банк», предоставляемые для клиентов физических лиц

3.2 Анализ  трудовых ресурсов

3.3 Преимущества ОАО «Альфа-Банк»

РАЗДЕЛ  4. ПРОЕКТ МЕРОПРЯТИЙ ПО ВЫХОДУ ИЗ КРИЗИСА

4.1 Необходимость  антикризисного подхода к банковской  системе и применение зарубежного  опыта 

4.2 Необходимость  сохранения и совершенствования  «Альфа-Банком» своих позиций

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Список  использованной литературы

 

      ВВЕДЕНИЕ 

     Развитие  российской экономики напрямую зависит  от состояния банковской системы, финансирования и обслуживания предприятий коммерческими  банками. Необходимой для этого  предпосылкой является обеспечение  устойчивого положения самих  банков.

     Российская  банковская система пока не в полной мере отвечает требованиям развивающейся  экономики и нуждается в укреплении. Развитие экономики России сдерживается неразвитостью и неустойчивостью  банковского сектора, а также  его ограниченной способностью аккумулировать средства предприятий и населения, столь необходимые для кредитования инвестиций и обновления основных фондов материального производства.

     Практически с самого своего основания российские банки функционировали в критических  экономических условиях на стихийно развивающемся финансовом рынке. С  другой стороны быстрое развитие российского финансового рынка  на фоне глобализации и интернационализации  финансовых рынков делает его все  более цивилизованным и подобным современным западным финансовым рынкам, которым присущи иные риски и  кризисные ситуации, опыта, преодоления  которых российские банки пока не накопили вследствие своего сравнительно непродолжительного существования.

     Таким образом, имеет место противоречие между необходимостью антикризисного подхода к управлению коммерческими  банками и отсутствием комплексных  и современных методик профилактики и преодоления кризисных явлений.

     Проблема  антикризисного управления сравнительно нова для российских банков, которые  впервые столкнулись с кризисом ликвидности на межбанковском рынке  в августе 1995 г., в результате которого сотни банков лишились лицензий. Наибольший импульс к изучению данной проблемы был дан кризисом августа 1998 г., повлекшим волну банкротств банков, в том числе крупнейших, после которого появился ряд отечественных исследований, посвященных реструктуризации банковской системы, анализу устойчивости коммерческих банков. Законодательным собранием и Банком России была разработана и принята нормативная база по банкротству, реструктуризации и финансовому оздоровлению кредитных организаций, создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

     Целью написания данной работы является отчет  по производственной практике, описание места прохождения практики, анализ его целей, функционирования, экономических  результатов и т.д.

     Целью прохождения практики является:

• закрепление и углубление теоретических знаний по прослушанным за время обучения в университете дисциплинам;
• знакомство с реальной практической работой предприятия;
• приобретение навыков практической работы.

     Задачами  практики являются:

• изучение организационной структуры базы практики, особенностей функционирования объекта, представление организационных структур в виде схем;
• анализ функций предприятия;
• изучение конкретной финансовой, производственной и другой деловой документации;
• знакомство с вопросами техники безопасности и охраны окружающей среды.

     При написании данной работы я пользовалась различными источниками, такими как  конкретная финансовая, производственная и другая деловая документация, средства массовой информации, Интернет и собственные  наблюдения в ходе практики.

 

      РАЗДЕЛ 1. ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ И АНАЛИЗ ОТРАСЛИ 

     1.1 Характеристика ОАО «Альфа-банк» 

     Альфа-Банк основан в 1990 году. Альфа-Банк является универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание частных  и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес, торговое финансирование и управление активами.

     Альфа-Банк является одним из крупнейших банков России по величине активов и собственного капитала. По данным аудированной финансовой отчетности (МСФО) за 2006 год, активы группы «Альфа-Банк», куда входят ОАО «Альфа-Банк», дочерние банки и финансовые компании, составили 15,2 млрд. долларов США, совокупный капитал - 1,3 млрд. долларов США, кредитный портфель за вычетом резервов - 9,5 млрд. долларов США. Чистая прибыль по итогам за 2006 года составила 190,3 млн. долларов США (по итогам 2005 года - 180,6 млн.).

     В Альфа-Банке обслуживается более 45 тыс. корпоративных клиентов и  более 2,4 млн. физических лиц. Кредитование - один из наиболее важных продуктов, предлагаемых Банком корпоративным клиентам. Кредитная деятельность Альфа-Банка включает торговое кредитование, кредитование оборотного капитала и капитальных вложений, торговое и проектное финансирование. Среди клиентов Банка есть крупные предприятия, при этом основные заемщики - предприятия среднего бизнеса. Альфа-Банк диверсифицирует свой кредитный портфель, последовательно снижая его концентрацию.

     Стратегическое  направление деятельности Альфа-Банка  - розничный бизнес. Сегодня в Москве открыто более 30 отделений Альфа-Банка. В 2004 году Банк вышел на рынок потребительского кредитования.

     Успешно развивается инвестиционный бизнес Альфа-Банка. Банк эффективно работает на рынках капитала, ценных бумаг с  фиксированной доходностью, валютном и денежном рынках, в сфере операций с деривативами. Банк стабильно удерживает позицию одного из ведущих операторов и маркет-мейкеров на внешнем рынке  суверенных российских облигаций и  долговых инструментов российского  корпоративного сектора.

     Альфа-Банк создал разветвленную филиальную сеть - важнейший канал распространения услуг и продуктов. В Москве, регионах России и за рубежом открыто 229 отделений и филиалов банка, в том числе дочерние банки в Казахстане и Нидерландах и финансовая дочерняя компания в США.

     Альфа-Банк - один из немногих российских банков, где проводится международная аудиторская проверка с 1993 года (PriceWaterhouseCoopers).

     Поддержка национального искусства - одно из приоритетных направлений культурно-просветительской деятельности Альфа-Банка. При содействии Альфа-Банка Россию посетили многие всемирно известные зарубежные музыканты. При поддержке Альфа-Банка в регионах России ежегодно проходят театральные фестивали с участием лауреатов национальной премии «Золотая Маска», концерты артистов Большого театра, балетной труппы Мариинского театра, камерного ансамбля «Солисты Москвы» под руководством Ю. Башмета, лучших джазовых коллективов страны, многочисленные выставки.

     Альфа-Банк является членом Корпоративного клуба WWF России, продолжает реализацию образовательной  программы для российских школьников «Альфа-Шанс», оказывает финансовую поддержку благотворительной программе  спасения тяжелобольных детей «Линия жизни».

     В 2005 году Альфа-Банк внедрил новую  систему управления в своих региональных подразделениях: в филиалах образовано три блока - Дирекция корпоративного бизнеса, Дирекция розничного бизнеса и Административная дирекция, в функции которой входят решение административных вопросов и обслуживание бизнеса.

     Каждый  блок возглавляет отдельный руководитель, который отвечает за свое направление, выполняет свой бизнес-план и непосредственно  подчиняется профильной структуре  в центральном офисе банка  в Москве. Председателем Кредитного комитета филиала является Административный директор, который также обладает правом вето.

     Ключевой  задачей Альфа-Банка является достижение высоких международных стандартов в корпоративном управлении и  деловой этике. Процессы и процедуры  управления в Банке структурированы  таким образом, чтобы обеспечить соблюдение всех законов, норм и правил, и создать оптимальные условия  для принятия дальновидных и ответственных  решений. В ближайшей и среднесрочной  перспективе нашими приоритетами являются введение независимых членов в состав Совета директоров, повышение уровня эффективности корпоративного управления путем создания Комитетов при  Совете директоров в дополнение к  существующему Аудиторскому комитету, получение рейтинга корпоративного управления от международного рейтингового агентства и дальнейшее обеспечение  прозрачности бизнеса Альфа-Банка.

     Наряду  с повышением уровня корпоративного управления жизненно важная роль в  Банке отводится развитию корпоративной  культуры. Именно корпоративная культура, задаваемая руководством и поддерживаемая на должном уровне всеми сотрудниками Банка, определяет корпоративную этику. Неукоснительное соблюдение этических  норм и верность основным ценностям  служат формированию и сохранению корпоративной  культуры в Альфа-Банке.

     Альфа-Банк прививает своим сотрудникам  культуру открытости и доверия, в  рамках которой поощряется здоровая борьба мнений. Коллектив Альфа-Банка  верен этим принципам, так как  они являются залогом доверия  общества к нашей организации.

     Основными конкурентами Альфа-Банка являются такие банки как Ситибанк, ВТБ 24, Сбербанк, Райфайзен.

     1.2 Организационное  устройство коммерческого  банка (ОАО «Альфа-банк»)

 

     Высшим  органом коммерческого банка  является общее собрание акционеров, которое должно проходить не реже одного раза в год. На нем присутствуют представители всех акционеров банка  на основании доверенности. Общее  собрание правомочно решать вынесенные на его рассмотрение вопросы, если в  заседании принимает участие  не менее трех четвертей акционеров банка.

     Общее руководство деятельностью банка  осуществляет совет банка. На него возлагаются  также наблюдение и контроль за работой  правления банка. Состав совета, порядок  и сроки выборов его членов определяет общие направления деятельности банка, рассматривает проекты кредитных  и других планов банка, утверждает, планы доходов и расходов и  прибыли банка, рассматривает вопросы  об открытии и закрытии филиалов банка  и другие вопросы, связанные с  деятельностью банка, его взаимоотношениями  с клиентами и перспективами  развития.

     Непосредственно деятельностью коммерческого банка  руководит правление. Оно несет  ответственность перед общим  собранием акционеров и советом  банка. Правление состоит из председателя правления (президента), его заместителей (вице-президентов) и других членов.

     Заседания правления банка проводятся регулярно. Решения принимаются большинством голосом. При равенстве голосов  голос председателя является решающим. Решения правления проводятся в  жизнь приказом председателя правления  банка. При правлении банка обычно создаются кредитный комитет  и ревизионная комиссия.

     В функции кредитного комитета входят: разработка кредитной политики банка, структуры привлекаемых средств  и их размещения; разработка заключений по предоставлению наиболее крупных  ссуд (превышающих установленные  лимиты); рассмотрение вопросов, связанных  с инвестированием, ведением трастовых  операций.

     Ревизионная комиссия избирается общим собранием  участников и подотчетна совету банка. В состав ревизионной комиссии не могут быть избраны члены совета и правления коммерческого банка. Правление банка предоставляет  в распоряжение ревизионной комиссии все необходимые для проведения ревизии материалы. Результаты проведенных  проверок комиссия направляет правлению  банка.

     В целях обеспечения гласности  в работе коммерческих банков и доступности  информации об их финансовом положении  их годовые балансы, утвержденные общим  собранием акционеров, а также  отчет о прибылях и убытках  должны публиковаться в печати (после  подтверждения достоверности представленных в них сведений аудиторской организацией).

     В целях оперативного кредитно-расчетного обслуживания предприятий и организаций - клиентов банка, территориально удаленных  от места расположения коммерческого  банка, он может организовывать филиалы  и представительства. При этом вопрос об открытии филиала или представительства  коммерческого банка должен быть согласован с ГУ ЦБ РФ по месту открытия филиала или представительства.

     В состав ОАО «Альфа-Банк» входят такие  основные подразделы:

     1) управление активно-пассивными операциями, в которые входят такие основные  отделы:

     -кредитный;

     -отдел  ЦБ;

     -валютный;

     -отдел  по работе с населением, которое  содержит сектор по работе  с пластиковыми карточками.

     2) управление учета, отчетности  и кассовых операций. Отделы:

     -операционный;

     -отдел  кассовых операций;

     -отдел  сводной отчетности и экономического  анализа;

     -бухгалтерия;

     -отдел  учета валютных операций.

     Этот  подраздел банка отвечает за бухгалтерское  отображение всех банковских операций

     3) административно-хозяйственное управление. Отделы:

     -отдел  автоматизации и информационно-технического  обеспечения;

     -юридический;

     -служба  безопасности, в которую входят  отдел инкассации и перевозки  ценностей;

     -отдел  кадров;

     -отдел  развития и работы с клиентами  (маркетинговая служба);

     -хозяйственный  отдел.

     Кроме основных подразделов существуют и  другие подразделы банка:

     Кредитный комитет - состоит из всех членов правления  банка и начальников кредитного, юридического и отдела службы безопасности. Кредитный комитет существует для  коллективного рассмотрения всех факторов "за" и "против" при принятии решения относительно того или другого  клиента.

     Кадровая  комиссия - это консультативный орган  при Правлении банка. Задача комиссии - проведение конкурсов на замещение  вакансий и проведение аттестации сотрудников  банка один раз в год. Ее выводы имеют лишь рекомендательный характер.

     Отдел аудита - это основной контрольный  подраздел банка, который выполняет  такие функции:

     1)контроль  соответствия всех банковских  операций действующему законодательству;

     2)координация  отношений банка с налоговыми  органами;

     3)решение  всех бухгалтерских и юридических  дискуссий в границах банка;

     4)проверка  достоверности информации, которая  предоставляется руководству банка;

     5)управление  рисками. 

     1.3 Анализ положения банковской отрасли 

     Российский  банковский сектор является одним из наиболее динамично развивающихся  секторов экономики. Бум розничного кредитования, увеличение инвестиций в отрасль и усиление консолидации являются ключевыми процессам в  секторе. Растущие доходы населения  ведут к прогрессирующему росту  автокредитования, ипотечного и потребительского кредитования. Открывающиеся возможности  на рынке привлекают внимание международных  финансовых институтов, в результате чего в последнее время мы наблюдали  ряд сделок слияния-поглощения с  участием иностранного капитала. Российские игроки также не стоят в стороне  от консолидационных процессов: банки  федерального значения активно развивают  свой бизнес в регионах, в том  числе и за счет поглощения региональных банков. Крупнейшие игроки также выходят  на рынки сопредельных государств, таких как Украина, Казахстан  и страны Балтии, приобретая финансовые институты этих стран.

     Бурный  рост розничного кредитования ведет  к усилению кредитного риска у  российских банков. Согласно последнему опросу Price water house Coopers, проведенному весной 2006 года, именно кредитный риск воспринимается российскими банками как ключевой. Создание систем управления рисками, позволяющих комплексно и эффективно управлять кредитными, операционными и рыночными рисками, является актуальной задачей для российских банков. Для успешной конкуренции на рынке банки должны иметь четкую стратегию своего развития, прозрачную структуру управления и своевременную и объективную управленческую отчетность для инвесторов и других заинтересованных сторон. Развитые информационные системы, широкий продуктовый ряд и отлаженные процессы работы с клиентами также являются немаловажными составляющими успеха.

 

      РАЗДЕЛ 2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ОАО «АЛЬФА-БАНК» И ДИАГНОСТИКА РИСКА БАНКРОТСТВА 

     2.1 Анализ имущественного положения ОАО «Альфа-Банк» 

     Из  всех форм бухгалтерской отчетности важнейшей является баланс.

     Данные  баланса необходимы: собственникам  – для контроля над вложенным  капиталом, руководству организации  – при анализе и планировании, банкам и другим кредиторам – для  оценки финансовой устойчивости.

     Бухгалтерский баланс состоит из двух равновеликих частей: актива и пассива.

     Бухгалтерский баланс характеризует в денежной форме финансовое положение предприятия  по состоянию на отчетную дату. По балансу  характеризуется состояние материальных запасов, расчетов, наличие денежных средств, инвестиций.

     Анализ  динамики валюты баланса, структуры  активов и пассивов предприятия  позволяет сделать ряд важнейших  выводов, необходимых как для  осуществления текущей финансово-хозяйственной  деятельности, так и для принятия управленческих решений на перспективу.

     Последовательность  анализа бухгалтерского баланса  можно представить следующим  образом (рис. 1).

 

     

     Рис. 1 - Этапы анализа бухгалтерского баланса 

     Исследование  структуры пассива баланса позволяет  установить одну из возможных причин финансовой неустойчивости предприятия.

     Анализ  непосредственно по балансу –  дело довольно трудоемкое и неэффективное, так как слишком большое количество расчетных показателей не позволяет  выделить главные тенденции в  финансовом состоянии организации.

     Сравнительный аналитический баланс можно получить из исходного баланса путем уплотнения отдельных статей и дополнения его  показателями структуры, а также  расчетами динамики.

     Аналитический баланс полезен тем, что сводит воедино  и систематизирует те расчеты, которые  обычно осуществляет аналитик при ознакомлении с балансом.

     Непосредственно из аналитического баланса можно  получить ряд важнейших характеристик  финансового состояния организации. В число исследуемых показателей  обязательно нужно включать следующие:

1. Общую стоимость активов организации, равную сумме разделов I и II баланса (строка 190 + строка 290).

     2004 год – 450315 + 786242 = 123557 тыс. руб.

     2005 год – 500609 + 850777 = 1351386 тыс. руб.

     2006 год – 559646 + 821232 = 1380878 тыс. руб.

     2. Стоимость иммобилизованных (т.е.  внеоборотных) средств (активов)  или недвижимых активов, равную  итогу раздела I баланса (строка 190).

     2004 год – 450315тыс. руб.

     2005 год – 500609 тыс. руб.

     2006 год – 559646 тыс. руб.

     3. Стоимость мобильных (оборотных)  средств, равную итогу раздела  II баланса (строка 290).

     2004 год – 786242 тыс. руб.

     2005 год – 850777 тыс. руб.

     2006 год – 821232 тыс. руб.

     4. Стоимость материальных оборотных  средств (строка 210 + 220).

     2004 год – 117296 + 9078 = 126374 тыс. руб.

     2005 год – 178480 + 10496 = 188976 тыс. руб. 

     2006 год – 326328 + 30693 = 357027 тыс. руб.

     5. Величину собственного капитала  организации, равную итогу раздела  III баланса (строка 490).

     2004 год – 699583 тыс. руб.

     2005 год – 741353 тыс. руб.

     2006 год – 860782 тыс. руб.

     6. Величину заемного капитала, равную  сумме итогов разделов IV и V баланса (строка 590 + строка 690).

     2004 год – 25570 + 511404 = 536974 тыс. руб.

     2005 год – 28200 + 581833 = 610033 тыс. руб.

     2006 год – 29345 + 490751 = 520096 тыс. руб.

     7. Величину собственных средств  в обороте, равную разнице итогов  разделов III и I баланса (строка 490 – строка 190).

     2004 год – 699583 – 450315 = 249268 тыс. руб.

     2005 год – 741353 – 500609 = 240744 тыс. руб.

     2006 год – 860782 -559646 = 301136 тыс. руб.

     8. Рабочий капитал, равный разнице  между оборотными активами и  краткосрочными обязательствами  (итог раздела II строка 290 минус итог раздела V строка 690).

     2004 год – 786242 - 511404 = 274838 тыс. руб.

     2005 год – 850777 – 581833 = 268944 тыс. руб.

     2006 год – 821232 – 1380878 = -559646 тыс.  руб.

     Анализируя  сравнительный баланс, можно сделать  вывод, что у ОАО «Альфа-Банк»  стабильная финансовая устойчивость, так как в динамике за 3 года доля собственного капитала увеличилась  с 699583 тыс. руб. в 2004 году до 860782 тыс. руб. в 2006 году; темпы роста собственного капитала выше темпов роста заемного капитала (2004 год - 699583 тыс. руб.> 536974 тыс. руб.; 2005 год - 741353 тыс. руб. > 610033 тыс. руб.; 2006 год - 860782 тыс. руб. > 520096 тыс. руб.). 

     2.2 Анализ ликвидности  и платежеспособности ОАО «Альфа-Банк» 

     Задача  анализа ликвидности баланса  возникает в связи с необходимостью давать оценку платежеспособности организации, то есть ее способности своевременно и полностью рассчитываться по всем своим обязательствам.

     Анализ  ликвидности баланса заключается  в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности  и расположенных в порядке  убывания ликвидности, с обязательствами  по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в  порядке возрастания сроков.

     В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются  на следующие группы.

     А1. Наиболее ликвидные активы – к  ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные  финансовые вложения (ценные бумаги). Данная группа рассчитывается следующим образом: 

     А1 = Денежные средства + Краткосрочные  финансовые вложения (строка 250 + строка 260) 

     2004 год – 88360 + 74425 = 162785 тыс. руб.

     2005 год – 92986 + 149062 = 242048 тыс. руб.

     2006 год – 19440 + 135115 = 154555 тыс. руб.

     А2. Быстро реализуемые активы – дебиторская  задолженность, платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты.

     А2 = Краткосрочная дебиторская задолженность (строка 240).

     2004 год – 409334 тыс. руб.

     2005 год – 316825 тыс. руб.

     2006 год –295007 тыс. руб.