Деятельность таможенных органов по выявлению незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их перекуров

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………..…....3

ГЛАВА 1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ НЕЗАКОННОГО ОБОРОТА НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ, ПСИХОТРОПНЫХ ВЕЩЕСТВ И ИХ ПРЕКУРСОРОВ…………………....….5

1.1. Понятие таможенного контроля, и его задачи способствующие выявлению незаконного оборота товаров……………………...…….…….……5

1.2. Характеристика наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, ответственность за неправомерное перемещение......................16

1.3. Способы выявления таможенными органами контрабанды наркотиков……………………………………………………………………..…33

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ВЫЯВЛЕНИЯ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ РФ СЛУЧАЕВ КОНТРАБАНДЫ НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ, ПСИХОТРОПНЫХ ВЕЩЕСТВ И ИХ ПРЕКУРСОРОВ ЗА 2006 – 2007 г….50

2.1. Общая характеристика наркоситуации на таможенной границе…….....50          2.2. Анализ деятельности Тюменской таможни по борьбе с контрабандой наркотических средств за 2006-2007 год…………………………….58          2.3. Анализ способов транспортировки и структура изъятых наркотических средств, в РФ за 2006-2007 год.………………………………………….……...63

ГЛАВА 3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СПОСОБОВ ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ТАМОЖЕННЫМИ ОРГАНАМИ ДЛЯ ВЫЯВЛЕНИЯ НЕЗАКОННОГО ОБОРОТА НАРКОТИКОВ……….…………………………………………..…82

3.1. Проблемы, связанные с выявлением контрабанды наркотиков и пути их решения.……...…...................................................................................................82

3.2. Взаимодействие таможенных органов с другими организациями в борьбе с незаконным оборотом наркотиков …………………………….……………..90

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………...………………………..…...... 100

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………...…….….103

ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………….…...………...106

ВВЕДЕНИЕ

Наркотики представляют серьезную опасность для здоровья и благополучия всего человечества, независимости государств, демократии, стабильности наций, структуры всех обществ, а также достоинства и надежд миллионов людей и их семей. Контрабандисты совершенствуют маршруты и способы доставки смертоносных грузов, вовлекают в свой бизнес различные слои населения и целые этнические группы, приобщают к немедицинскому потреблению наркотиков все большее количество людей.

В силу своего общего предназначения таможенные органы большинства стран  являются неотъемлемой составной частью системы органов, обеспечивающих безопасность государства. И поскольку в компетенцию таможенных органов входят вопросы парирования угроз на государственной границе, потенциал таможенных служб непосредственно задействуется в борьбе с контрабандой и иными преступлениями в сфере таможенного дела, пресечением незаконного оборота через таможенную границу наркотических средств.

А в условиях все большего расширения географии наркобизнеса, разнообразия тактики и способов перемещения наркотиков эта задача становится все более актуальной. В связи с важной ролью таможенных органов в борьбе с контрабандой наркотиков особый интерес представляет собой тема «Способы выявления незаконного оборота отдельных групп товаров (на примере наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров) через таможенную границу РФ».

В дипломной работе раскрывается деятельность таможенных органов по выявлению незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, роль таможенного контроля и способы выявления контрабанды наркотиков. Проводится юридический анализ контрабанды наркотиков, и ответственность за данный вид нарушения таможенных правил, борьба с которыми отнесена к компетенции таможенных органов. А также освящаются принципы организации работы таможенных органов по выявлению возможных признаков контрабанды различными способами.

Цель дипломной работы – исследование способов используемых таможенными органами, которые способствуют эффективному выявлению незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, перемещаемых через границу РФ.

В процессе исследования необходимо решить следующие задачи:

- рассмотреть деятельность таможенных органов, понятие и задачи таможенного контроля в сфере незаконного оборота наркотических средств, дать характеристику наркотических средств и способов выявления, применяемых таможенными органами;

- проанализировать деятельность  таможенных органов РФ в сфере контрабанды наркотиков;

- рассмотреть проблемы и пути возможного совершенствования таможенного контроля в сфере незаконного оборота наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров.

Объект исследования – способы выявления таможенными органами наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров.

Предмет исследования - деятельность Российской таможни в борьбе с контрабандой наркотиков.

В процессе исследования использовались следующие методы: статистический, аналитический, системный подход. В  работе использована, научная, учебная  литература, периодическая печать, Законы РФ, постановления.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка используемой литературы и приложений.

ГЛАВА 1. ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ РФ ПО ВЫЯВЛЕНИЮ НЕЗАКОННОГО ОБОРОТА НАРКОТИЧЕСКИХ СРЕДСТВ, ПСИХОТРОПНЫХ ВЕЩЕСТВ И ИХ ПРЕКУРСОРОВ

1. Понятие таможенного контроля, и его задачи способствующие выявлению незаконного оборота товаров

Таможенные  органы России — это государственные органы, регулирующие правоотношения, возникающие, изменяющиеся и прекращающиеся в сфере таможенного дела.

Таможенными органами являются:

1) федеральный орган  исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела;

2) региональные таможенные  управления;

3) таможни;

4) таможенные посты.

Каждая из этих подсистем  является таможенным органом Российской Федерации, имеет статус правоохранительного  органа. [6]

В целом единая система таможенных органов показана на рис. 1.1.

Рис.1.1. Единая система таможенных органов

Преамбула Таможенного кодекса (далее - ТК) РФ, как базового закона всего таможенного законодательства определяет, что деятельность всех таможенных органов должна быть направлена на защиту экономического суверенитета и экономической безопасности Российской Федерации, обеспечение защиты прав граждан, хозяйствующих субъектов и государственных органов и соблюдение ими обязанностей в области таможенного дела.

Функции таможенных органов определенны  в ст. 403, 408 ТК РФ. На таможенные органы возлагается обязанность по принятию необходимых, предусмотренных уголовно-процессуальным законом мер, в целях обнаружения преступлений и лиц, их совершивших.

Таможенные  органы выполняют следующие основные функции:

1) осуществляют  таможенное оформление и таможенный  контроль, создают условия, способствующие  ускорению товарооборота через  таможенную границу;

2) взимают таможенные  пошлины, налоги, антидемпинговые,  специальные и компенсационные  пошлины, таможенные сборы, контролируют  правильность исчисления и своевременность  уплаты указанных пошлин, налогов  и сборов, принимают меры по  их принудительному взысканию;

3) обеспечивают  соблюдение порядка перемещения  товаров и транспортных средств  через таможенную границу;

4) обеспечивают соблюдение  установленных в соответствии  с законодательством Российской  Федерации о государственном  регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации запретов и ограничений в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу;

5) обеспечивают в пределах  своей компетенции защиту прав  интеллектуальной собственности;

6) ведут борьбу с контрабандой и иными преступлениями, административными правонарушениями в сфере таможенного дела, пресекают незаконный оборот через таможенную границу наркотических средств, оружия, культурных ценностей, радиоактивных веществ, видов животных и растений, находящихся под угрозой исчезновения, их частей и дериватов, объектов интеллектуальной собственности, других товаров, а также оказывают содействие в борьбе с международным терроризмом и пресечении незаконного вмешательства в аэропортах Российской Федерации в деятельность международной гражданской авиации;

7) осуществляют в пределах  своей компетенции контроль за  валютными операциями резидентов  и нерезидентов, связанными с  перемещением товаров и транспортных  средств через таможенную границу,  в соответствии с валютным  законодательством Российской Федерации и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами органов валютного регулирования;

8) ведут таможенную статистику  внешней торговли;

9) обеспечивают выполнение  международных обязательств Российской  Федерации в части, касающейся таможенного дела, осуществляют сотрудничество с таможенными и иными компетентными органами иностранных государств, международными организациями, занимающимися вопросами таможенного дела;

10) осуществляют информирование  и консультирование в области таможенного дела, обеспечивают в установленном порядке государственные органы, организации и граждан информацией по таможенным вопросам;

11) проводят научно-исследовательские  работы в области таможенного  дела.[40]

Таможенные органы выполняют возложенные на них функции с помощью применения юридических мер воздействия, к числу которых относятся меры государственного принуждения и юридические взыскания, установленные соответствующими законами. Наиболее типичными мерами принуждения, применяемыми таможенными органами, являются: таможенный контроль и проверки финансово - хозяйственной деятельности лиц, перемещающих товары и транспортные средства через таможенную границу РФ; проверка документов и сведений, необходимых для таможенных целей; досмотр товаров и транспортных средств, личный досмотр, проверка системы учета и отчетности; другие меры, предусмотренные ТК РФ и иными актами законодательства по таможенному делу.[1]

Существенным признаком  таможенной деятельности правоохранительного  характера можно считать то, что организация таможенных органов, осуществляющих эту деятельность, детально и всесторонне регламентируется ТК РФ, а также актами об их правовом положении. Задачи, функции, права и обязанности таможенных органов определяются в гл.39 ТК РФ. Особые процедурные (процессуальные) правила выполнения таможенными органами наиболее важных функций установлены в Кодексе об Административных правонарушениях (КоАП)  РФ и, Уголовно -  Процессуальном кодексе РФ (УПК). Все эти положения в своей совокупности направлены на обеспечение оперативности, обоснованности, законности действий таможенных органов, включая принятие решений о применении юридических мер воздействия, направленных на охрану прав в таможенной сфере.

Приведенные наиболее существенные юридические признаки таможенной деятельности и их краткая характеристика свидетельствуют, что таможенные органы представляют собой государственные органы исполнительной власти, специальные предназначенные для непосредственного осуществления таможенного дела путем охраны таможенного режима и применения юридических средств воздействия по отношению к его нарушителям. [6].

В целях недопущения незаконного  перемещения товаров и транспортных средств через границу Российской Федерации, таможенными органами осуществляется таможенный контроль. Таможенный кодекс РФ определяет таможенный контроль, как совокупность мер осуществляемых таможенными органами в целях обеспечения соблюдения таможенного законодательства Российской Федерации.

Объектами таможенного контроля являются:

1. Товары и транспортные средства, перемещаемые через таможенную границу;
2. Документы и сведения о товарах и транспортных средствах перемещаемых через границу;
3. Физические и юридические лица, имеющие отношение к перемещаемым товарам (владельцы или заинтересованные лица, действующие по их поручению: декларант, таможенный перевозчик).

Субъектами таможенного  контроля являются должностные лица таможенных органов, осуществляющие функции  государственной власти в отношениях с участниками внешнеэкономической  деятельности, производящие таможенные процедуры и таможенные операции при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.

Таможенный контроль осуществляется по всей территории РФ в свободных таможенных зонах и на таможенных складах в зонах таможенного контроля.

Таможенный контроль производится:

• при ввозе, с момента пересечения границы до момента выпуска товаров;
• при вывозе, с момента принятия таможенной декларации до момента пересечения границы.

Перед проведением  таможенного контроля должностное  лицо таможенного органа обязано принять решение о том, какая из его форм будет достаточной для обеспечения соблюдения национального законодательства о таможенном деле, иного национального законодательства и международных договоров.

Проведение  таможенного контроля призвано обеспечить:

1. создание условий способствующих ускорению внешнеторгового оборота;
2. разрешительный порядок перемещения товаров и транспортных средств через таможенную границу;
3. ведение борьбы с контрабандой, нарушениями таможенных правил и налогового законодательства, пресечение незаконного оборота через таможенную границу наркотических веществ, оружия, боеприпасов, взрывчатых веществ, предметов исторического, художественного и археологического достояния народов РФ;
4. своевременное и полное взимание таможенных пошлин и таможенных платежей;
5. ведение таможенной статистики внешней торговли РФ;

Субъектами таможенного  контроля являются должностные лица таможенных органов, осуществляющие функции  государственной власти в отношениях с участниками внешнеэкономической деятельности, производящие таможенные процедуры и таможенные операции при перемещении товаров и транспортных средств через таможенную границу РФ.

При проведении таможенного  контроля таможенные органы исходят  из принципов выборочности, т.е. ограничиваются только теми формами таможенного контроля, которые достаточны для обеспечения соблюдения законодательства РФ.

При выборе форм таможенного  контроля используется система управления рисками. При этом под риском понимается вероятность несоблюдения таможенного законодательства, а система управления рисками основывается на эффективном использовании ресурсов таможенными органами для предотвращения нарушений таможенного законодательства: имеющих устойчивый характер, связанных с уклонением от уплаты таможенных платежей в значительных размерах; подрывающих конкурентоспособность отечественных товаропроизводителей; затрагивающие другие важные интересы государства, обеспечение, соблюдение которых возложено на таможенные органы.

При оценке степени риска Федеральная Таможенная Служба (далее - ФТС) России определяет стратегию таможенного контроля, сотрудничает с таможенными органами иностранных государств, взаимодействуют с участниками внешнеэкономической деятельности и их объединениями.

Проверка перемещаемого  товара осуществляется только в зоне таможенного контроля (ЗТК). В соответствии со ст.362 Таможенного кодекса РФ, зоны таможенного контроля создаются для целей проведения таможенного контроля в формах таможенного осмотра и таможенного досмотра товаров и транспортных средств, их хранения и перемещения под таможенным наблюдением.

Зоны таможенного контроля могут быть созданы вдоль таможенной границы, в местах производства таможенного  оформления, совершения таможенных операций, в местах перегрузки товаров, их осмотра  и досмотра, в местах временного хранения, стоянки транспортных средств, перевозящих находящиеся под таможенным контролем товары, и в иных местах, определенным таможенным законодательством.[26]

Формами таможенного  контроля являются:

1) Проверка документов и сведений (ст. 367 ТК РФ). Таможенные органы проверяют документы и сведения, представленные при таможенном оформлении товаров и транспортных средств, в целях установления подлинности документов и достоверности содержащихся в них сведений, а также правильности их оформления.

Проверка достоверности  сведений, представленных в таможенные органы при таможенном оформлении, осуществляется путем их сопоставления  с информацией, полученной из других источников, в том числе по результатам  проведения иных форм таможенного контроля, анализа сведений специальной таможенной статистики, обработки сведений с использованием программных средств, а также другими способами, не запрещенными законодательством Российской Федерации;

2) Устный опрос (ст.368 ТК РФ). При производстве таможенного оформления товаров и транспортных средств, перемещаемых через таможенную границу, должностные лица таможенных органов вправе проводить устный опрос физических лиц, а также лиц, являющихся представителями организаций, обладающих полномочиями в отношении таких товаров и транспортных средств, без оформления объяснений указанных лиц в письменной форме;

3) Получение пояснений (ст. 369 ТК РФ) - получение должностным лицом таможенного органа сведений об обстоятельствах, имеющих значение для проведения таможенного контроля, от лиц перемещающих товары, декларантов и иных лиц, имеющих отношение к перемещению товаров и транспортных средств через таможенную границу и располагающих такими сведениями;

4) Таможенное наблюдение (ст. 370 ТК РФ) - гласное, целенаправленное, систематическое или разовое, непосредственное или опосредованное (с применением технических средств) визуальное наблюдение уполномоченными должностными лицами таможенных органов за перевозкой товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, совершением с ними грузовых и иных операций;

5) Таможенный осмотр товаров и транспортных средств (ст.371 ТК РФ) - внешний визуальный осмотр товаров, багажа физических лиц, транспортных средств, грузовых емкостей, таможенных пломб, печатей и иных средств идентификации товаров для целей таможенного контроля, проводимый уполномоченными должностными лицами таможенного органа, если такой осмотр не связан со вскрытием транспортного средства либо его грузовых помещений и нарушением упаковки товаров;

6)Таможенный досмотр товаров и транспортных средств (ст. 372 ТК РФ) - проводимый уполномоченными должностными лицами таможенного органа осмотр товаров и транспортных средств, связанный со снятием пломб, печатей и иных средств идентификации товаров, вскрытием упаковки товаров или грузового помещения транспортного средства либо емкостей, контейнеров и иных мест, где находятся или могут находиться товары.

По общему правилу  таможенный досмотр проводится после  принятия таможенной декларации. До принятия таможенной декларации таможенный досмотр в отношении ввозимых товаров может проводиться в следующих случаях:

- в целях  идентификации товаров для таможенных  целей;

- при наличии информации о нарушении таможенного законодательства (досмотр проводится для проверки такой информации);

- в целях  проведения таможенного контроля  на основе выборочной проверки.

На практике таможенные органы проводят таможенный досмотр оперативно, не информируя и не дожидаясь декларанта и иных указанных лиц, когда есть основания  полагать, что контролируемые товары относятся к легковоспламеняющимся веществам, взрывоопасным предметам, взрывчатым, отравляющим, опасным химическим и биологическим веществам, наркотическим средствам, радиоактивным веществам, ядерным материалам и т.п.;

- при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях;

- при оставлении  товаров и транспортных средств  на таможенной территории РФ  в нарушение таможенного режима, предусматривающего их обратный  вывоз.

Досмотр может  проводиться в присутствии лиц, обладающих соответствующими полномочиями в отношении транспортных средств, грузов и товаров. По результатам досмотра составляется акт в 2 экземплярах по установленной форме. Второй экземпляр акта вручается лицу, обладающему соответствующими полномочиями в отношении транспортных средств, грузов и товаров, либо его представителю.

7) Личный досмотр (ст. 373 ТК РФ) - как исключительная форма таможенного контроля может быть проведен по решению начальника таможенного органа или лица, его замещающего, при наличии оснований предполагать, что физическое лицо, следующее через Государственную границу Российской Федерации и находящееся в зоне таможенного контроля или транзитной зоне аэропорта, открытого для международного сообщения, скрывает при себе и добровольно не выдает товары, запрещенные соответственно к ввозу на таможенную территорию Российской Федерации и вывозу с этой территории или перемещаемые с нарушением порядка, установленного таможенным законодательством РФ.

Перед началом  личного досмотра должностное лицо государственного контрольного органа обязано объявить физическому лицу решение о проведении личного досмотра, ознакомить физическое лицо с его правами и обязанностями при проведении такого досмотра и предложить добровольно выдать скрываемые товары (предметы).

Личный досмотр  проводится должностным лицом государственного контрольного органа одного пола с досматриваемым лицом в присутствии двух понятых того же пола в изолированном помещении, отвечающем санитарно-гигиеническим требованиям. Доступ в это помещение других физических лиц и возможность наблюдения за проведением личного досмотра со стороны должны быть исключены. Обследование тела досматриваемого должно проводиться только медицинским работником. При личном досмотре несовершеннолетнего или недееспособного физического лица вправе присутствовать его законные представители (родители, усыновители, опекуны, попечители и другие лица) или лица, его сопровождающие.

Личный досмотр  проводится в корректной форме, исключающей  унижение достоинства личности и  причинение неправомерного вреда здоровью и имуществу досматриваемого лица, в пределах, необходимых для обнаружения скрытых физическим лицом при себе товаров (предметов).

По результатам  личного досмотра составляется акт  в 2 экземплярах по установленной  форме. Акт подписывается должностным лицом государственного контрольного органа, проводившим личный досмотр, физическим лицом, в отношении которого был проведен личный досмотр (его законным представителем или лицом, его сопровождающим), понятыми, а при обследовании тела досматриваемого - медицинским работником. Второй экземпляр акта вручается лицу, в отношении которого был проведен личный досмотр (его законному представителю или лицу, его сопровождающему).

8) Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков (ст.374 ТК РФ) - таможенные органы осуществляют проверку наличия на товарах или их упаковке специальных марок, идентификационных знаков или иных способов обозначения товаров, используемых для подтверждения легальности их ввоза на таможенную территорию Российской Федерации;

9) Осмотр помещений и территорий для целей таможенного контроля (ст.375 ТК РФ). Осмотр помещений и территорий проводится в целях подтверждения наличия товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным контролем, в том числе условно выпущенных, на складах временного хранения, таможенных складах, в помещениях магазина беспошлинной торговли, а также у лиц, у которых должны находиться товары в соответствии с условиями таможенных процедур или таможенных режимов, предусмотренных таможенным законодательством РФ.

Осмотр помещений  и территорий как форма таможенного  контроля осуществляется таможенными  органами по двум основным направлениям:

- для подтверждения нахождения в этих помещениях и на этих территориях товаров и транспортных средств, пребывающих под таможенным контролем;

- для выявления товаров, ввезенных на таможенную территорию РФ, с нарушением порядка, предусмотренного ТК РФ.

10) Таможенная ревизия (ст. 376 ТК РФ) - проверка факта выпуска товаров, а также достоверности сведений, указанных в таможенной декларации и иных документах, представляемых при таможенном оформлении, путем сопоставления этих сведений с данными бухгалтерского учета и отчетности, со счетами, с другой информацией лиц.[40]

Таким образом, для того, чтобы выявить нарушения таможенного законодательства, связанные с незаконным перемещением через таможенную границу РФ наркотических средств, сотрудниками таможенных органов могут применяться такие формы таможенного контроля, как проверка документов и сведений, устный опрос, получение пояснений, таможенное наблюдение, таможенный осмотр и досмотр товаров и транспортных средств, личный досмотр.

1.2. Характеристика наркотических средств, психотропных веществ и их прекурсоров, ответственность за неправомерное перемещение

С древнейших времен люди использовали психоактивные  вещества при проведении обрядов, в лечебных целях и просто для получения удовольствия. Практически нет на земном шаре места, где бы не произрастало какое-нибудь наркосодержащее растение. К наркосодержащим растениям в первую очередь относятся: конопля индийская, мак снотворный, кустарник кока, трава эфедра, грибы псилосибы, кактус пейотл, растение кат и др. Оказывая все более разрушительное воздействие на развитие мирового общества, стимулируя рост преступности, насилия и коррупции, наркотики поражают людей независимо от социального положения, пола, религии или расы. Они калечат жизнь детей и женщин и, как результат, тяжелым бременем ложатся на систему социального обеспечения страны. Наркомания ведет к распространению СПИДа, ставя под угрозу не только хозяйственные связи, морально-этические и нравственные устои, но и генофонд нации.

Наряду с  ростом злоупотребления наркотическими средствами развивается и преступность, связанная с ними. Наркобизнес стал одним из наиболее прибыльных видов преступной деятельности. В связи с тем, что более половины всех изымаемых на территории страны наркотических средств имеют зарубежное происхождение, основная нагрузка по их обнаружению и задержанию ложится на таможенные органы и пограничные службы России, поскольку расследование по данной категории дел начинается, как правило, с задержания лиц с наркотическими, психотропными, сильнодействующими, отравляющими и ядовитыми веществами.[35]