Организация кредитного процесса

Введение 

Глава 1. Роль банковского кредита в рыночной экономике РФ

1.1 Особенности  современной системы кредитования

1.2 Роль, сущность и виды кредита

1.3 Кредитные риски

Глава 2. Анализ организации кредитной работы в ОАО Сбербанк России

2.1 Организационно-экономическая характеристика Рязанского отделения

2.2 Анализ кредитной работы ОАО Сбербанк России

2.3 Организация процесса кредитования ссудозаемщика

2.4 Анализ платежеспособности и процесс выдачи и сопровождения кредита

Глава 3. Проблемы, пути их решение и перспективы  развития банковского кредитования в РФ

3.1 Банковское  кредитование – проблемы, пути  их решения и перспективы развития

3.2 Зарубежная практика предоставления банковских кредитов

3.3 Совершенствование  маркетинговой политики банка,  поиск резервов для привлекательности  условий кредитования

Введение

Коммерческие банки – это  социально-экономическая отрасль, которая  наиболее гибко реагирует на любые  изменения, как в экономической, так и в политической жизни  общества и выполняет следующие  социальные функции: обеспечение через  налоговые платежи социальных бюджетных  программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости  для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств, происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.

Таким образом, операции коммерческого  банка и, соответственно, их качество имеют важное значение. Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные же операции являются самыми основными. А сам банковский кредит является основной формой современного кредита. От того, насколько эффективно будет управление кредитной деятельностью банка, зависит решение основной цели при размещении кредитных ресурсов – это получение прибыли. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем  выпуска долговых ценных бумаг и  т.д.

Тема дипломной работы актуальна  и сопряжена с выполнением  ряда важных вопросов. Чтобы эффективно управлять кредитной деятельностью  коммерческого банка, необходимо в  соответствии с их спецификой разрабатывать  общие принципы кредитной политики. Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Предложения по ее направлениям вырабатывает управляющая система  банка и его структурные подразделения, связанные с кредитными операциями. Прежде всего, кредитная политика касается области предоставления ссуд. На объем  и структуру кредитной деятельности банка влияют как объективные, так  и субъективные факторы. Таким образом, объективные и субъективные факторы  должны уравновешиваться так, чтобы  результат от кредитной деятельности, в конечном счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры  и обеспечивались основные цели банка.

Кредит стал основой банковского  дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства  на основе достижений научно-технического прогресса.

Кредитные операции связаны со значительными  рисками. Управление кредитным риском необходимо, чтобы своевременно его  предвидеть, определить его вероятные  размеры, последствия, проанализировать и оценить риск, разработать и  реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с  ним потерь.

Целью данной работы является исследование организации кредитной работы в  коммерческом банке, его особенностей в нашей стране и за рубежом.

Объектом исследования выступает  ОАО Сбербанк России.

Предмет исследования – кредитная  деятельность организации.

Для достижения поставленной цели следует  решить следующие задачи:

1. Рассмотреть особенности современной системы кредитования;
2. Изложить сущность, роль и виды кредитов;
3. Рассмотреть состав кредитных рисков и путей их снижения;
4. Провести анализ организации кредитной работы ОАО Сбербанка;
5. Изложить организационно-экономическую характеристику объекта исследования;
6. Изложить практику процесса кредитования ссудозаемщика;
7. Показать технологию анализа платежеспособности юридических и физических лиц;
8. Провести оценку кредитной работы за период исследования;
9. Определить перспективы развития деятельности банков в сфере кредитования;
10. Изложить особенности зарубежной практики предоставления кредит.

Практическая значимость дипломной  работы заключается в том, что  содержащиеся в ней положения, выводы и практические рекомендации представляют научный и практический интерес  для процесса анализа кредитной  работы в отделениях Сбербанка России РФ.

Глава 1. Роль банковского  кредита в рыночной экономике  РФ

1.1 Особенности современной системы  кредитования

Коммерческий банк является активным элементом рыночной экономики. Главное  назначение банка состоит в том, чтобы аккумулировать денежные средства и предоставлять их в кредит. Таким  образом, основной функцией коммерческого  банка является посредничество между  кредиторами и заемщиками, причем банки, в отличие от других финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть всех средств денежного  обращения экономики конкретной страны. Хотя впрямую они денежные потоки не создают, а их обслуживают, функции коммерческого банка  также выражаются в том, что они  являются средством продвижения  в систему рыночной экономики  и мирохозяйственных связей других участников рынка - промышленности, торговли, небанковского финансового сектора, государства и населения - через  их денежные потоки. В связи с  этим понятие банковского кредита  в категории кредита вообще принимает  важное и весомое значение. Экономическая  роль банковского кредита проявляется  в самом определении этой категории. Банковский кредит представляет собой  экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют  заемщикам денежные средства с условием возврата и оплаты.

Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Возврат полученной стоимости (погашение долга банку) в масштабах как одного предприятия или физического лица, так и всей экономики в целом должен быть результатом воспроизводства в возвращаемых размерах. Это определяет экономическую роль кредита и служит одним из важных условий получения банком прибыли от кредитных операций.

В экономическом смысле банковский кредит обладает двойной сущностью. С одной стороны, он может быть причиной уменьшения накоплений и сокращения потребления по сравнению с прошлыми периодами. Но, с другой стороны, кредитование обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары и услуги, улучшение финансового состояния отдельных отраслей. Таким образом, банковский кредит непосредственно влияет на рост валового внутреннего продукта, на экономию общественных издержек обращения, а также на устойчивость всей денежной системы

В работе каждого коммерческого  банка кредитованию отводится значительное место. Привлеченные средства населения  и предприятий во вклады и депозиты образуют кредитную базу, которая  играет важную роль в обеспечении  кредитными ресурсами других банков, предприятий, организаций и населения.

Темпы роста самого доходного вида банковских активов - кредитование нефинансового  сектора - продолжают расти. За 2011 год прирост кредитов в реальном выражении составил 30%, в 2012 году 53%. Доля кредитов нефинансовому сектору в активах банковской системы в конце года превысила 42%, что является самым высоким показателем с 2001 года.

Банковское кредитование является основной формой современного кредитования. К нему предъявляются особые условия, которые представляют собой требования к базовым элементам кредитования - субъекту, объекту, обеспечению. Это  значит, что банк не может кредитовать  любого желающего этого клиента. Кроме того, можно выделить следующие  обязательные условия кредитования:

1) совпадение интересов обеих  сторон сделки: кредитные операции  должны выражать интересы обеих  сторон кредитной сделки;

2) наличие возможностей у банка  и заемщика выполнять свои  обязательства;

3) соблюдение прав кредитования;

4) возможность реализации залога  и наличие гарантий;

5) обеспечение коммерческих интересов  банка: ссуды всегда носят платный  характер, т.е. банки торгуют своими  ресурсами, размещая их в кредитные операции, и получают определенный процент за их использование.

6) планирование взаимоотношений  сторон кредитной сделки: кредитование  обязывает, с одной стороны,  заемщика так регулировать производственные  и финансовые отношения, чтобы  в полной мере предусмотреть  своевременное и полное погашение  кредита. С другой стороны,  банк планирует сумму, размеры,  доходы и расходы по кредитным  операциям 

Размер кредитного продукта зависит  не только от возможностей заемщика, но и от объема собственных средств  банков и от привлеченных ресурсов. Также он зависит и от норм, которые  устанавливает Банк России для коммерческих банков, регламентируя норму обязательных отчислений в центральные резервы.

Ссудный капитал перераспределяется между отраслями, устремляясь с  учетом рыночных ориентиров в те сферы, которые обеспечивают получение  более высокой прибыли или  которым отдается предпочтение в  соответствии с общенациональными  программами развития экономики  России.

Поэтому кредит выполняет перераспределительную функцию. Эта функция носит общественный характер и активно используется государством в регулировании производственных пропорций и управлении совокупным денежным капиталом.

Правовой основой  банковского кредитования в России является Гражданский кодекс РФ, а  также Федеральный закон «О банках и банковской деятельности».

В соответствии с действующим гражданским  законодательством по кредитному договору, заключенному в письменном виде, банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит заемщику в  размере и на условиях, предусмотренных  договором), а заемщик обязуется  возвратить полученную денежную сумму  и уплатить проценты за нее.

К банковским операциям относится  в частности размещение привлеченных денежных средств физических и юридических  лиц во вклады от своего имени и за свой счет.

Кредит, в отличие от займа, может  выдать только кредитная организация.

Многие сотрудники банка «по  старинке» называют кредит ссудой. Однако в соответствии с новым  Гражданским кодексом РФ под ссудой понимаются совсем другие правоотношения, в связи, с чем должно произойти  изменение используемой терминологии, хотя тот же Банк России в своих  документах оперирует таким термином, как «ссудная задолженность».

Кредитный договор может быть заключен только в письменной форме, иначе  договор не является действительным. На основании договора должник обязан предоставить банку возможность  контроля за обеспеченностью кредита.

Если кредитным договором предусматривается  безакцептное списание средств в погашение кредита, а банковский счет заемщика ведется в ином банке, заемщик обязан письменно уведомить банк, обслуживающий его банковский счет, о данном условии.

Если кредит выдан сроком до 12 месяцев, его считают краткосрочным, если более 12 месяцев, — долгосрочным.

Огромное значение имеет содержание кредитного договора. В случае заключения договора залога или договора страхования  или гарантии кредитный договор  должен содержать ссылки на указанные  договоры. Отсутствие в кредитном  договоре ссылки на гарантию или другие договоры, являющиеся обеспечением кредита, может при арбитражном разбирательстве  послужить основанием для признания  их незаключенными.

Выдаваемые кредиты могут быть как обеспеченными, так и необеспеченными (бланковыми). Обеспечением является залог, гарантия и т. п. Риск по возврату бланковых  кредитов, как правило, выше риска  возврата обеспеченных кредитов.

Кредитор не вправе предъявлять  требование о возврате кредита к  лицу, которому денежные средства были перечислены по указанию заемщика.

Погашение задолженности по кредитам банка и уплата процентов по ним  производятся заемщиками путем перечисления денежных средств с их расчетных (текущих) счетов.

В соответствии с ГК РФ установлен следующий порядок при погашении  денежной задолженности: сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает, прежде всего, издержки кредитора  по получению исполнения, затем —  проценты, а в оставшейся части  — основную сумму долга.

Эта очередность применяется по умолчанию, если иная очередность не предусмотрена кредитным договором.

Обязательство заемщика возвратить сумму  денег, переданную ему по кредитному договору, считается надлежаще исполненным  в момент зачисления средств на счет кредитора, если иное не определено договором.

Одностороннее изменение банком условий  кредитных договоров о размере  процентов не допускается, за исключением  случаев, когда возможность такого изменения прямо предусмотрена  в договоре.

Кредиты, получаемые в иностранной  валюте, погашаются за счет средств  заемщика на счетах в иностранной  валюте.

В соответствии с действующими нормативными документами коммерческие банки  обязаны соблюдать общие правила  кредитования.

Нормативные документы в области  кредитования практически отсутствуют. Из документов, регламентирующих кредитную деятельность, следует особо отметить Положение от 31 августа 1998 г. № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» и Методические рекомендации по его применению от 5 октября 1998 г. № 273-Т, а также Положение от 26 июня 1998 г. № 39-П «О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета».

Таким образом, в современной практике банки самостоятельно разрабатывают  Правила кредитования своих клиентов, формируют кредитный комитет  и определяют порядок выдачи кредитов.

Все документы, предоставленные клиентом-заемщиком, в том числе ответы на запросы  банка и документы, подтверждающие перечисление средств по кредиту, помещаются в досье клиента. В досье помещаются также кредитный договор и  сопутствующие ему договоры.

Досье хранится не менее 5 лет с  момента погашения кредита, после  чего передается в архив.

Оформление документов по операциям, связанным с выдачей и погашением кредита, осуществляется с учетом требований п.1.9.2. Правил ведения бухгалтерского учета № 302-П. Документы по кредитам, выданным индивидуальным заемщикам, должны храниться в отдельных сшивах (папках) в соответствии с п. 4.3 раздела 4 части 3 Правил № 302-П.

Кредиты в иностранной валюте выдаются юридическим и физическим лицам  в безналичном порядке в соответствии с валютным законодательством; в  российских рублях — юридическим  лицам в безналичном порядке, физическим лицам — в безналичном  порядке или наличными. Погашение  производится в аналогичном порядке.

При этом следует учесть, что средства в иностранной валюте, перечисляемые  заемщику — юридическому лицу, в  соответствии с Инструкцией ЦБ РФ от 29 июня 1992 г. № 7, должны быть сначала зачислены на транзитный валютный счет, но не подлежат обязательной продаже.

В случае изменения срока договора в соответствии с Правилами № 302-П новый срок кредита исчисляется  от первоначальной даты. Так, при пролонгации  новый срок определяется как первоначальная длительность договора в днях, плюс количество дней пролонгации.

Одной из основных задач банка является обеспечение возвратности кредитов. Кредиты, предоставляемые банком, могут  обеспечиваться залогом недвижимого  и движимого имущества, в том  числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

При нарушении заемщиком  обязательств по договору банк вправе досрочно взыскивать предоставленные  кредиты и начисленные по ним  проценты, если это предусмотрено  договором, а также обращать взыскание  на заложенное имущество в порядке, установленном федеральным законом.

Кредитная организация обязана  предпринять все предусмотренные  законодательством Российской Федерации  меры для взыскания задолженности.

Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном федеральными законами порядке.

Таблица 1. Макроэкономические показатели деятельности коммерческих банков в сфере банковского кредитования

   В таблице 1 наглядно видим, что объем кредитов интенсивно растет на протяжении последних трех лет – темп прироста 35-70% в год. Причем растут объемы по отношению к внутреннему валовому продукту РФ, этот показатель на начало 2012 года составил 14.6%. Чтобы оценить масштабы кредитных операций коммерческих банков достаточно сопоставить объемы кредитования и бюджет РФ в процентах к ВВП – для бюджета РФ это в 2010 г., объем размещенных кредитов составил за этот год 10,4 %, а в 2011 году 13,0%, 14,6% в 2012г. Как видим, объемы кредитования фактически сравнимы с бюджетом РФ, причем по данным таблицы 1 прослеживается ежегодные увеличение влияния банковского кредитования на экономику.

В настоящее время практически  все взрослое население нашей  страны имеет счета в банковских учреждениях, на которые перечисляются  заработная плата, пенсии, пособия, доходы от ценных бумаг, прочие денежные поступления.

За последние три года, отмечается постоянный рост кредитных операций в структуре активных операций коммерческих банков, значительно выросли объемы кредитования как юридических, так  и физических лиц. В связи с  этим кредитование оказывает все  большее влияние на экономику  страны.

Однако стоит отметить, что кредиты  банков в инвестициях предприятий  в течение 3 лет находятся почти  на одном уровне, что говорит о  значительных трудностях в освоении долгосрочного кредитования, сопряженного с большим коммерческим риском.

2.  Роль, сущность и виды кредита

Кредитные операции представляют собой отношения  между кредитором и заемщиком  по предоставлению последнему определенной суммы денежных средств на условиях возвратности, срочности и платности.

Таблица 2. Виды кредита

Существует мнение, что в РФ существуют только:

• краткосрочные кредиты со сроком до 1 года;
• долгосрочные кредиты сроком свыше 1 года.

Выделение среднесрочных кредитов со сроком от 1 года до 3 (5) лет нецелесообразно, так как в современных условиях долгосрочными кредитами для  банков являются кредиты на срок свыше 6 месяцев. Это связано с особенностью ресурсной базы коммерческих банков, в структуре которых основную долю (70%) составляют средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, т. е. депозиты до востребования.

Виды кредита по количеству кредиторов:

2. Консорциальные кредиты — за счет образуемых банковских консорциумов с целью аккумулирования кредитных ресурсов, снижения риска кредитования за счет привлечения других кредиторов или соблюдения установленных ЦБ нормативов, в частности, показателя максимального размера крупных кредитных рисков (Н7), максимального размера кредитов, гарантий поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9 и Н10). Соглашения банка о предоставлении консорциальных кредитов носят целевой характер и действуют в течение определенного срока.

3. Синдицированные кредиты — это ссуды, выданные банком заемщику при условии заключения банком кредитного договора (договора займа) с третьим лицом, в котором определено, что указанное третье лицо обязуется предоставить банку денежные средства.

Виды кредита по валюте, в которой  предоставлен кредит:

• моновалютные - рублевый и валютный;
• мультивалютный — в нескольких валютах.

Виды кредита по типу заемщика:

• межбанковский (другим банкам и небанковским финансовым учреждениям);
• потребительский (населению) — целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора выступают юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг. В денежной форме предоставляется как банковская ссуда физическому лицу для приобретения недвижимости, оплаты лечения и т. д.;
• кредит хозяйству;
• государственным органам власти (ссуды клиентам).

Виды кредита по субъектам кредитных  сделок:

1. Частный — коммерческий и банковский кредиты.

Коммерческий кредит — отсрочка по оплате товаров, работ, услуг, предоставляемая продавцом покупателю. Цель этой формы — ускорение процесса реализации продукции. Инструментом является вексель, выражающий финансовые обязательства заемщика по отношению к кредитору.

Отличается от банковского кредита:

• в роли кредитора выступают юридические лица, связанные с производством либо реализацией товаров или услуг, а не специализированные кредитно-финансовые институты;
• предоставляется в товарной форме;
• средняя стоимость ниже средней ставки банковского процента;
• при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не определяется специально, например, это может быть фиксированный процент от базовой суммы.

Используется три вида данного кредита:

• кредит с фиксированным сроком погашения;
• кредит с возвратом лишь после фактической реализации заемщиком поставленных ему в рассрочку товаров;
• кредитование по открытому счету, когда поставка партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

Банковский кредит — предоставление займов в виде денежных средств.

Предоставляется специализированными  кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление  подобных операций от ЦБ.

В роли заемщика могут выступать  только юридические лица.

2. Государственный кредит — отличительным признаком является участие государства в лице органов исполнительной власти.

Осуществляя функции кредитора, государство проводит кредитование:

• конкретных отраслей промышленности или регионов, если есть особая потребность и возможности бюджетного финансирования уже исчерпаны, а ссуды коммерческих банков не могут быть привлечены в связи с рядом конъюнктурных факторов;
• коммерческих банков в процессе аукционной или прямой продажи кредитных займов или при осуществлении операций на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг.