Организация кредитной работы в коммерческом банке на примере банка ВТБ 24 (ЗАО)

Министерство  образования и науки Российской Федерации

ФГАОУ ВПО  «Северо-Восточный федеральный университет  им. М.К.Аммосова»

Финансово-экономический  институт

Кафедра финансов и банковского дела 
 
 

Организация кредитной работы в коммерческом банке  на примере банка  ВТБ 24 (ЗАО) 
 
 
 

  Рецензент:     Дипломную работу выполнил:

__________________    Спиридонова Дария Николаевна,

(ФИО,  должность, звание)   студент гр. ФК-06-3 (з/о или д/о) 
 

Допустить к защите:    Научный руководитель:

Зав.кафедрой ФиБД,    ___Колочева Зинаида Васильевна ст. преподаватель кафедры «Ф. и Б.Д.»

Д.э.н., профессор Бекетов Н.В.  

___________________

“____”_______20__ г.

                                          Работа защищена

                                          “___”__________20__ г.

                                          Протокол № _________

                                          с оценкой ____________ 
 
 
 

     Якутск, 20___

Содержание

Введение

1. Теоретические основы банковского кредитования

1.1 Сущность и  система банковского кредитования

1.2 Нормативные  акты, регулирующие организацию  кредитного процесса в банке

1.3 Организация  процесса кредитования клиентов  в банке

2. Анализ организации кредитного процесса в банке ВТБ24(ЗАО)

2.1 Организационно-правовая  и экономическая характеристика  банка

2.2 Анализ структуры  и динамики кредитного портфеля  банка

2.3 Оценка рисков  и доходности кредитных операций

3. Пути совершенствования процесса кредитования в банке ВТБ 24 (ЗАО)

3.1 Мероприятия  по расширению клиентской базы  кредитования

3.2 Расчет эффективности  предлагаемых мероприятий

Заключение

Литература  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Коммерческие  банки – это социально-экономическая  отрасль, которая наиболее гибко  реагирует на любые изменения, как  в экономической, так и в политической жизни общества и выполняет следующие  социальные функции: обеспечение через  налоговые платежи социальных бюджетных  программ, создание рабочих мест, сохранение и приумножение накоплений населения, создание добавленной стоимости  для вкладчиков. По причине вовлеченности в банковскую систему большого количества субъектов и денежных средств, происходящие в ней процессы носят глобальный в масштабах страны характер и сопоставимы по степени воздействия на общество с влиянием государства.

     Таким образом, операции коммерческого банка  и, соответственно, их качество имеют  важное значение. Составляя наибольшую долю в структуре банковских активов, кредитные же операции являются самыми основными. А сам банковский кредит является основной формой современного кредита. От того, насколько эффективно будет управление кредитной деятельностью банка, зависит решение основной цели при размещении кредитных ресурсов – это получение прибыли. Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

     Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого  источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой  в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

     Банки предоставляют кредиты различным  юридическим и физическим лицам  из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

     Тема  дипломной работы актуальна и  сопряжена с выполнением ряда важных вопросов. Чтобы эффективно управлять кредитной деятельностью  коммерческого банка, необходимо в  соответствии с их спецификой разрабатывать  общие принципы кредитной политики. Кредитная политика является важной составной частью общей банковской политики. Предложения по ее направлениям вырабатывает управляющая система  банка и его структурные подразделения, связанные с кредитными операциями. Прежде всего, кредитная политика касается области предоставления ссуд. На объем  и структуру кредитной деятельности банка влияют как объективные, так  и субъективные факторы. Таким образом, объективные и субъективные факторы  должны уравновешиваться так, чтобы  результат от кредитной деятельности, в конечном счете, был положительным, решались насущные задачи клиентуры  и обеспечивались основные цели банка [30, с.31].

     Кредит  стал основой банковского дела и  базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Переход России к рыночной экономике, повышение  эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования  и дальнейшего развития кредитных  отношений. Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

     Кредитные операции связаны со значительными  рисками. Управление кредитным риском необходимо, чтобы своевременно его  предвидеть, определить его вероятные  размеры, последствия, проанализировать и оценить риск, разработать и  реализовать мероприятия по предотвращению или минимизации связанных с  ним потерь.

     Целью дипломной работы является анализ кредитного процесса в банка и пути его совершенствования. Исходя из указанной цели поставлены следующие задачи:

     - изучить теоретические основы  банковского кредитования в РФ;

     - провести анализ организации  кредитования клиентов в банке  ВТБ 24 (ЗАО);

     - предложить пути совершенствования  процесса кредитования в банке  ВТБ 24 (ЗАО).

       Объектом исследования в данной  работе является банк ВТБ 24 (ЗАО). Предметом исследования выступают  финансово-экономические процессы, связанные с кредитованием клиентов и организацией кредитного процесса.

     При выполнении дипломной работы использовались следующие методы: монографический, экономико-статистический, структурно-логический, сравнение показателей, табличный и графический.

     Основные  источники информации, используемые для решения поставленной цели: нормативно-законодательные  акты РФ и Банка России, труды  отечественных и зарубежных экономистов, статьи в специальных изданиях, материалы  информационных сайтов, а также финансовая отчетность банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2008-2010гг. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава I. Теоретические основы банковского кредитования в РФ

1.1 Сущность  и система банковского кредитования 

     Основой активных операций коммерческого банка  являются операции кредитования. На них  приходится до 60% всех активов коммерческих банков. Именно кредитные операции, несмотря на свой высокий риск, являются для банков наиболее привлекательными, так как они составляют главный  источник их доходов. [27, С. 530]

     Банковский  кредит – это кредит, предоставляемый  специализированными финансово-кредитными учреждениями, имеющими лицензию центрального банка на осуществление кредитных  операций. Это денежная форма кредита. Банковский кредит является наиболее распространенной формой кредитных  отношений, поскольку дает заемщикам  возможность получить практически  любую денежную сумму на необходимый  срок и использовать ее в любой  области хозяйственной деятельности. [20, С. 154]

     В современной экономике кредит имеет  широкое развитие, что позволяет  по различным критериям выделять отдельные формы кредита, которые  тесно взаимосвязаны друг с другом. По форме стоимости, выступающей  в качестве предмета сделки, выделяют товарный и денежный кредит. С развитием  товарно-денежных отношений наибольшее распространение получил денежный кредит.

     Коммерческие  банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов. В мировой  банковской практике отсутствует единая классификация банковских кредитов. Это связано с различиями в  уровне развития банковских систем в  разных странах, сложившимися в них  способами предоставления кредитов. Однако наиболее часто используются классификация банковских кредитов представленная в таблице 1. [16, С. 274] 

     Таблица 1 – Виды банковских кредитов

     Отношения в сфере кредита строятся по определенной системе. Под системой банковского  кредитования понимается совокупность взаимосвязанных элементов, определяющих организацию кредитного процесса и  его регулирование в соответствии с принципами кредитования и теорией  кредитного риска. В качестве составляющих элементов она включает в себя:

     1. Субъекты кредитования.

     Субъектами  кредитования, т.е. заемщиками могут  выступать:

     -хозяйствующие  субъекты разных форм собственности  и организационно-правовых форм  – им принадлежит приоритет  в кредитовании;

     -государство  – в лице Министерства финансов  РФ, финансовых органов субъектов  РФ и местных органов власти, а так же государственных внебюджетных  фондов всех уровней;

     -физические  лица – резиденты и нерезиденты,  а также предприниматели без  образования юридического лица;

     -другие  банки – отечественные и банки-нерезиденты.

     2. Объекты кредитования.

     Под объектом кредитования понимается цель кредита. Объекты кредитования в  настоящее время устанавливаются  коммерческими банками самостоятельно. Наибольший удельный вес в кредитном  портфеле российских коммерческих банков занимают кредиты предприятиям и  организациям экономики, которые предоставляются  им для финансирования оборотного капитала и расширения основного капитала. Все объекты кредитования можно  разделить на три группы:

     - объекты по операциям производственного  характера;

     - объекты по торгово-посреднеческим операциям;

     - объекты по операциям распределительного  характера.

     3. Порядок и степень участия  собственных средств заемщиков  в кредитуемой операции.

     Предприятия имеют право сами определять, чьи  средства и в каком объеме брать  взаймы, а условия их использования  оговаривать в договорах. Степень  участия собственных средств  заемщика в кредитуемой операции определяется в заключаемом между  ним и банком кредитном договоре.

     4. Способы регулирования ссудной  задолженности.

     Величина  выдаваемого каждому заемщику кредита  имеет свои четкие границы в банке-кредиторе, что отражается в лимитах на пользование  кредитными ресурсами банка.

     5. Формы ссудных счетов.

     Формой  ссудного счета, которая прочно закрепилась  в российской банковской практике, является простой ссудный счет. Он служит для учета предоставленного банком заемщику кредита и отражения  его погашения.

     6. Банковский контроль в процессе  кредитования.

     Для коммерческих банков кредитование является одним из самых доходных видов  их деятельности, но вместе с тем  и высокорисковым. Это обязывает банки осуществлять тщательный контроль за соблюдением установленных принципов кредитования, а также за целевым использованием кредита заемщиками и его эффективностью в целом. В области кредитных отношений банковский контроль проходит несколько стадий (этапов):

     - предварительный контроль – заключается  в выборе из числа потенциальных  заемщиков тех, которые по своему  статусу, финансовому положению,  кредитной истории и цели кредита  отвечали бы всем требованиям  банка и его кредитной политике;

     - текущей контроль – проверка  банком всей представленной заемщиком  документации для оформления  кредита, ее анализ с целью  заключения кредитного договора;

     - последующий контроль – на  протяжении всего срока действия  кредитного договора банк осуществляет  постоянный контроль за финансовым состоянием заемщика, соблюдением лимита кредитования, целевым использованием кредита, своевременной уплатой процентов и т.д.

     7. Методы кредитования.

     Методы  кредитования – способы выдачи и  погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. В настоящее  время в отечественной банковской практике используются следующие методы кредитования, рекомендованные Банком России:

     1) Прямое кредитование. Представляет  собой удовлетворение непосредственного  запроса клиента о предоставлении  ему банковской ссуды. Прямое  кредитование клиентов банк может  осуществлять несколькими методами, в зависимости от которых различают  следующие разновидности прямых  кредитов: [20,С. 253]

     - разовый (срочный, индивидуальный);

     - открытие кредитной линии;

     - банковский овердрафт;

     - контокоррентный;

     - на синдицированной (консорциальной) основе.

     2) Косвенное кредитование. Банк может  стать кредитором клиента также  вследствие выполнения роли посредника  при получении клиентом от  третьих лиц какого-либо имущества  (денежных средств или оборудования). К нему относят:

     - факторинг;

     - форфейтинг;

     - лизинг;

     - учет векселей.

     Рассмотрим  особенности использования разных методов прямого кредитования.

     1. Разовый (срочный, индивидуальный). Он является наиболее распространенным  методом прямого кредитования. Ссуда  выдается на удовлетворение определенной  целевой потребности в средствах.  Причем, одному клиенту банк может  выдать несколько таких ссуд  на разных условиях. С клиентом  заключаются разные кредитные  договоры. Вопрос о его предоставлении  клиенту банк каждый раз решает  заново. Регулирование ссудной задолженности  заключается только в контроле за погашением всей суммы долга по истечении срока кредитования.

     Если  какой-либо клиент с устойчивым финансовым положением регулярно кредитуется  в одном и том же банке, то в  постоянном оформлении ему разовых  кредитов нет смысла. В этом случае банку целесообразнее применять  другой метод прямого кредитования – открытие заемщику кредитной линии.

     2. Метод открытия кредитной линии.  Ссуды предоставляются в пределах, заранее установленного банком  для заемщика, лимита кредитования. Кредит используется заемщиком  по мере потребности путем  оплаты платежных документов  в течение определенного периода.  В основном кредитная линия  открывается на год, но может  и на более короткий период. Она открывается клиентам с  устойчивым финансовым положением  и хорошей репутацией. Кредитная  линия может быть:

     а) возобновляемая – выдача ссуды возобновляется по мере частичного погашения кредита  в пределах установленного лимита кредитования. Возобновляемая кредитная линия  позволяет предприятию привлекать кредиты в любой день в пределах лимита на период действия соглашения. В соглашении указывается конкретно, на что предприятие может направить  полученные кредиты, для этого в  банк предоставляются - документы, подтверждающие целевой характер использования  кредита:

     - документы, детально описывающие  и подтверждающие все расходы,  на финансирование которых будет  направлен кредит;

     - платежные поручения на перечисление  денежных средств.

     б) невозобновлляемая – после выдачи кредитов, в пределах установленного лимита, предоставление ссуд прекращается до полного погашения задолженности;

     в) целевая (рамочная) – открывается клиенту для оплаты ряда поставок товаров в рамках одного контракта.

     Регулирование задолженности таких ссуд более  сложное. Оно производится на конец  каждого рабочего дня, так как  размер задолженности меняется каждый день в течение всего срока  кредитования.

     В большинстве стран значительная часть кредитов корпоративным клиентам выдается в форме открытия кредитной  линии. В США правила запрещают  предоставлять одному клиенту ссуду, размер которой превышал бы размер собственных средств банка. Однако ведущие американские банки через  систему своих дочерних компаний, дробя между ними кредитный лимит, предоставляют своим крупным  клиентам кредиты, намного превышающие  собственные средства банков.

     Практически во всех развитых странах открытие кредитной линии сопровождается требованием банка о хранении клиентом на своем текущем счете  минимального компенсационного остатка. Составляя около 20% от суммы кредита компенсационные депозиты используются в США при долгосрочном кредитовании на основе твердых процентных ставок с целью устранения риска, связанного с возможными колебаниями уровня процента. Такая практика известна как «десять плюс десять», т.е. 10% от суммы кредита вносятся на депозит при достижении соглашения об открытии лимита и вторые 10% вносятся при использовании кредита, составляя 20% от суммы задолженности. Компенсационные депозиты «привязывают» заемщика к банку, ведут к повышению взимаемого процента по ссуде и превращают бланковую ссуду в обеспеченный кредит. [42, С. 185]

     3. Банковский овердрафт – это  особая форма краткосрочного  кредита. Под кредитованием счета  согласно ст. 850 ГК РФ понимается  осуществление банком платежей  со счета, несмотря на отсутствие  на нем денежных средств. [1, Ст. 850] При этом кредит предоставляется  в приделах установленного лимита. Овердрафт следует рассматривать  как льготную форму кредитования, т.е. кредит должен предоставляться  достаточно устойчивым в финансовом  отношении заемщикам при временном  недостатке у них на счете  средств. Погашаются предоставленные  кредиты по овердрафту ежедневно  путем списания средств с расчетного счета заемщика в безакцептном порядке в пределах свободного остатка средств на счете клиента на конец операционного дня. [27, С. 542]

     От  возобновляемой кредитной линии  овердрафт отличается:

• овердрафт не имеет обеспечения;
• предприятие не должно информировать банк об использовании кредита, полученного по овердрафту;
• предоставляется клиентам, которые обслуживаются в данном банке, т. е. имеют в этом банке расчетный счет;
• он более оперативный по оформлению. Предоставление овердрафта может быть оговорено в договоре банковского счета;
• перерасход по счету должен быть погашен в течение 1-2 недель.

     Овердрафт является очень дорогим кредитом, но в современных условиях многие крупные банки не взимают процент  по овердрафту в течение определенного  периода, по истечении которого ставка возрастает многократно по сравнению  с обычными рыночными ставками, например до 30% у английских банков. Возникнув  впервые в практике английских банков, овердрафт широко используется американскими, канадскими, итальянскими банками и  банками других западноевропейских стран, однако крайне редко встречается  в практике коммерческих банков Японии. [42, С. 182]

     4. Контокоррентный – означает, что  после того, как денежные средства  заемщика на его счете закончатся, банк будет осуществлять его  платежи собственными средствами  в пределах лимита. Он во многом  схож с овердрафтом. Порядок  предоставления контокоррентного  кредита как и овердрафта является упрощенным, поскольку такой кредит не требует обеспечения и предоставляется для проведения текущих платежей, а не для осуществления какой-либо цели, которую необходимо обосновывать и подтверждать. Дебетовое сальдо контокоррентного счета отражает сумму долга клиента перед банком, а кредитовая – наличие у заемщика свободных средств, т.е. сумму обязательств банка перед клиентом. [35, С. 77] Он похож на овердрафт, но отличается от него:

• срок погашения задолженности по контокорренту более длительный;
• лимит кредитования по нему может быть превышен по устной договоренности с банком;
• задолженность по контокорренту образуется регулярно, а не от случая к случаю. [20, С. 264]

     Наличие у клиента контокоррентного счета  не исключает для него возможности  получить в этом же или в другом банке разовый кредит.

     Он  широко используется в Германии, Бельгии, Голландии, Италии. В России контокоррент не может использоваться, поскольку  не соответствует требованиям Положения  Банка России от 31 августа 1998 г. № 54 – П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)». [35, С. 77]

     Большое значение контокоррентный кредит получил  в практике германских банков. [42, С. 183]

     5. Кредиты на синдицированной основе. Они предоставляются заемщику  за счет объединения ресурсов  нескольких банков. Этот вид кредита используется как для краткосрочного, так и для долгосрочного кредитования, если объем кредита или кредитный риск слишком велики для одного банка. Кредитование может осуществляться в рублях и иностранной валюте. Субъектами кредитных отношений, с одной стороны выступают как минимум два банка, а с другой – один или несколько заемщиков, непосредственно причастных к осуществлению кредитуемого мероприятия. Отношения по поводу кредита между банками и заемщиком оформляются или одним общим кредитным договором, или договорами с каждым банком в отдельности. Задолженность по ссуде погашается заемщиком всем банкам-участникам одновременно и прямо пропорционально выданным долям кредита, исходя из установленной доли участия. [27, С. 542]

     Синдицированными  ссудами в Инструкции Банка России от 16 января 2004 г. № 110 – И «Об обязательных нормативах банков» называются ссуды, по каждой из которых принят риск двумя  или более банками в соответствии с заключенным между ними договором (договорами). Различают три вида синдицированных ссуд:

     а)совместно инициированная синдицированная ссуда – это совокупность отдельных кредитов, предоставленных кредиторами одному заемщику, если срок погашения обязательств заемщика перед кредиторами и величина процентной ставки идентичны для всех договоров;

     б)индивидуально инициированная ссуда – это кредит, предоставленный банком от своего имени и за свой счет заемщику, права требования по которому в последствии уступлены третьему лицу (лицам – банкам, входящим в синдикат);

     в) синдицированная ссуда без определения  долевых условий - кредит, выданный банком организатором синдиката  заемщику от своего имени, при условии  заключения этим банком кредитного договора с третьим лицом (третьими лицами). [35, С. 80]

     От  метода кредитования зависит форма  ссудного счета. Судный счет - это счет, на котором отражается долг клиента  банку, а также его выдача и  погашение кредита. Они бывают:

     - простой ссудный счет – используется  для выдачи разовых ссуд. Погашение  задолженности по этим счетам  производится в согласованные  с заемщиком сроки. Предприятию  может быть сразу открыто несколько  простых судных счетов под  разные объекты. В таком случае  ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и под разные  проценты;