Сущность и структура банковской системы РФ

ВВЕДЕНИЕ

Формирование стабильной банковской системы России, способной обеспечить кредитование реального сектора  экономики, является одной из главных  задач российского общества. Устойчивость банковской системы в условиях рыночной экономики во многом зависит от результатов  научного анализа пройденного этапа  ее становления, проблем формирования и адаптации к новым условиям деятельности. [3, с.250]

Анализ и теоретическое обобщение  опыта и тенденций развития банковской системы России является основой  научного подхода для принятия практических решений. Извлечь уроки из исторического  опыта России и мировой практики, не повторяя ошибок прошлого в развитии банковской системы, сконцентрировать внимание на основных закономерностях  и тенденциях ее формирования, на стратегии  и тактике прогрессивных перемен  в банковском секторе и банковском надзоре является важной задачей  денежно-кредитной политики, что  определяет и актуальность темы.

Объектом исследования является банковская система России.

Предметом исследования является отношения, складывающиеся в процессе эволюции банковской системы, взаимодействие субъектов  банковской деятельности.

Целью данного дипломного проекта является разработка методологических подходов и направлений совершенствования банковской системы РФ и анализ современного состояния банковской системы России.

В соответствии с указанной целью  в дипломной работе были поставлены следующие задачи:

- Рассмотреть сущность и структуру банковской системы;

- Изучить роль ЦБ РФ  в банковской системе;

- Дать понятие коммерческому  банку, его функциям и операциям;

- Изучить историю развития банковской  системы;

- Дать оценку современного состояния  банковской системы;

- Провести анализ банковского  сектора Тюменской области;

- Выявить проблемы и  перспективы развития банковского  сектора  РФ.

Теоретическую и методологическую базу составили фундаментальные  положения экономической науки: теории управления коммерческими банками, концепции и модели оценки состояния  банковской системы в переходной экономике, труды отечественных  и зарубежных ученых по актуальным вопросам функционирования банковской системы. [3, с.250]

Изучению проблем банковского  дела, вопросам становления и функционирования банковской системы посвящен ряд  работ российских и зарубежных экономистов: Грязновой А.Г.,Бабичевой Ю.А., Лаврушина  О.И., Антонова Н.Г., Песселя М.А., Абалкина Л.И., Барковского Н.Д., Ширинской  Е.Б., Жукова Е.Ф., Коробова Ю.И., Шенаева  В.Н., Полякова В.П., Московки-ной Л.А., Челнокова В.А.; Кристиана де Буасье, Доллон Э., Роуз П., Нетто А.К. и др.

ГЛАВА 1. ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ РОССИИ

1.1.Сущность и структура банковской системы

Статья 2 Закона "О банках и банковской деятельности" (далее также — Закон о банках) начинается с такой части: "Банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков". Такая формулировка вызывает ряд вопросов и в ряде аспектов неверна по сути.

Банковская система представляет собой включенную в экономическую систему страны единую и целостную (взаимосвязанную, взаимодействующую) совокупность КО, каждая из которых выполняет свою особую функцию (функции), проводит свой перечень денежных операций (сделок), в результате чего весь объем потребностей общества в банковских продуктах (услугах) удовлетворяется в полной мере и с максимально возможной степенью эффективности. [5, с.29]

В структурном  плане это следует понимать так, что в банковскую систему следует включать все те и только те экономические организации, которые регулярно выполняют либо все или большинство, либо хотя бы отдельные банковские операции (сделки), т.е. банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (не только те, что зарегистрированы в ЦБ РФ), а в качестве ее условного элемента инфраструктурного характера — вспомогательные организации (организации, которые сами банковских операций не проводят, но обеспечивают деятельность банков и иных КО: "торговые площадки", фирмы по аудиту банков, кредитные бюро, организации, определяющие рейтинги банков, обеспечивающие их специальным оборудованием и материалами, информацией, специалистами, агентства, консультирующие клиентов банков, обеспечивающие возврат банкам просроченных долгов, и т.д.).

Банковская система России включает в себя (без учета вспомогательных организаций):

Банк  России;

Агентство страхования вкладов (АСВ)¹ как элемент верхнего уровня банковской системы (с точки зрения организационно-правовой формы агентство — это государственная корпорация);

- отечественные коммерческие банки и НКО;

- филиалы и иные территориально удаленные подразделения (кроме представительств) отечественных коммерческих банков и НКО на территории РФ;

- зарубежные филиалы отечественных коммерческих банков и НКО;

- российские загранбанки и их филиалы за рубежом;

- действующие в России дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО), а также филиалы указанных дочерних организаций на территории РФ;

- действующие в России филиалы банков (и НКО), не являющихся резидентами РФ.

Важен вопрос об уровнях банковской системы. Совокупность действующих в стране банков и иных КО может иметь одно - либо двухуровневую организацию. Один уровень, первый, верхний — центральный банк (иногда этот уровень может включать в себя и некоторые другие элементы), другой уровень, второй, нижний, базовый — коммерческие банки и прочие КО (небанковские). Иных принципиальных вариантов не существует. Развитая банковская система как элемент рыночной экономики должна и может быть только двухуровневой.

Нередко появляются предложения конструировать банковскую систему, которая включала бы в себя больше уровней. Указанные предложения ошибочны, но они своеобразно отражают некую объективную реальность, а именно сложную структурную организацию каждого из названных уровней, особенно второго, нижнего. [5, с.29]

Во-первых, как уже было показано, этот уровень включает в себя по крайней мере 2 крупных блока — коммерческие банки и прочие КО (а если считать вспомогательные организации, то 3 блока). Все организации, входящие в указанные блоки, являются коммерческими, находятся на одном уровне логически и фактически (по правовому статусу и выполняемым экономическим функциям). Следовательно, все элементы нижнего яруса банковской системы при всех различиях между ними занимают по крупному счету один уровень, поскольку, с одной стороны, не зависят друг от друга, равноправны, однопорядковы в рамках закона, могут согласовывать свои действия по принципу координации или конкурировать; с другой стороны, все они в равной мере должны подчиняться контролю и регулированию со стороны центрального банка (и других звеньев верхнего уровня, если таковые имеются в стране), с которым находятся в отношениях субординации.

Во-вторых, каждый из блоков также имеет достаточно сложную структуру и распадается на многоэлементные подуровни. Так, коммерческие банки могут и должны (в тех или иных целях) классифицироваться на разнообразные виды на основе разных критериев (признаков). Например, по критерию формы собственности банки должны быть поделены на 4 вида: государственные; частные; кооперативные; смешанные. И ни один из этих видов, включая банки государственные (здесь не имеется в виду, конечно, центральный), на статус особого уровня банковской системы наряду с названными выше двумя уровнями претендовать не может.

Таким образом, банковская система состоит  из четырех элементов (из трех элементов  — без вспомогательных организаций), которые группируются в 2 уровня. И каждый уровень (в том числе верхний), каждый базовый элемент системы имеет сложную внутреннюю структуру.

Банковская  деятельность формально может быть определена как разрешенная законами и иными правоустанавливающими документами (лицензиями — для коммерческих КО) специфическая или исключительная деятельность кредитных организаций, т.е. деятельность центрального банка (иногда — также некоторых элементов, входящих в верхний уровень системы, как, например, Агентства страхования вкладов в России), коммерческих банков и НКО. Это означает, в частности, что:

а)банки проводят как собственно банковские (специфические), так и небанковские (доступные всем субъектам хозяйствования) операции/сделки;

б)операции/сделки, которые проводят не кредитные организации (предприятия, организации, учреждения других секторов экономики, некоммерческие организации, общественные объединения), индивидуальные предприниматели, физические лица, не являются банковскими (в противном случае являются незаконными).

В содержательном же плане банковская деятельность (в  части, направленной на клиента) может  быть раскрыта через следующие фундаментальные  понятия. [16, с.129]

Банковский продукт — конкретный способ, каким банк оказывает или готов оказывать ту или иную услугу нуждающемуся в ней клиенту, т.е. упорядоченный, внутренне согласованный и, как правило, документально оформленный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных действий (процедур), составляющих целостный регламент взаимодействия сотрудников банка (конкретных его подразделений) с обслуживаемым клиентом, единую и завершенную технологию обслуживания клиента.

Банковская операция — сами практические действия (упорядоченная, внутренне согласованная совокупность действий) работников банка в процессе обслуживания клиента (оказания ему заказанной конкретной услуги), форма воплощения в действительность банковского продукта. Другими словами, банковский продукт — не что иное, как банковская технология, т.е. определенное умение сотрудников банка, которое может применяться, если это нужно клиентам, но может и не использоваться, оставаясь в "резерве".

Банковская услуга — результат банковской операции, т.е. итог или полезный эффект банковской операции (целенаправленной трудовой деятельности сотрудников банка), состоящий в удовлетворении заявленной клиентом потребности (в кредите, в расчетно-кассовом обслуживании, в гарантиях, в покупке/продаже ценных бумаг, иностранной валюты и т.д.).

Выше уже было дано определение  банковской системы и раскрыт  ее структурный аспект. В функциональном же плане в указанном определении  банковской системы ударение следует  делать на ее вхождении в более  широкую систему, каковой является экономика страны в целом. Это означает, что банковская система должна в важнейших своих параметрах соответствовать реальному сектору экономики. Данный тезис надо понимать так, что названный сектор и банковский сектор по большому счету могут развиваться только вместе, что основные проблемы банковской системы хорошо могут решаться лишь в том случае, если адекватно решаются проблемы остальной экономики. Верно будет и обратное утверждение — неразвитая, слабая банковская система способна тормозить прогрессивное развитие реальной экономики.

Приведенное ранее определение  банковской системы в содержательном аспекте характеризуется следующими существенными моментами.

Во-первых, оно прямо нацеливает на то, чтобы всегда и обязательно рассматривать банковский сектор как органичный элемент экономической системы страны. Что это значит практически?

Прежде всего — недопустимость автономного (по отношению к остальной экономике) рассмотрения проблем банковского сектора и попыток автономного же их решения.

Далее следует исходить из первенства закономерностей, потребностей и возможностей системы в целом (экономики в целом) по отношению  к закономерностям, потребностям и  интересам подсистемы (банковского сектора). Банковский сектор, не соответствующий остальной экономике (включая домашние хозяйства), обществу в целом не нужен. Деятельность банков должна быть эффективной не только для них самих, но и для их клиентов, для экономики (общества) в целом. [16, с.129]

С другой стороны, остальная  экономика или отдельные ее части, по тем или иным причинам не способные (к примеру, из-за своей неплатежеспособности) или не желающие сотрудничать с банками (предпочитающие не отдавать свои деньги в банки, а проводить незаконные операции с "черным налом"), для последних также перестают представлять интерес.

Наконец, указанный тезис  означает необходимость постоянного учета взаимовлияния небанковского и банковского секторов — как позитивного, так и негативного. Оба сектора в зависимости от ряда обстоятельств способны до определенной степени как ускорять, так и тормозить развитие друг друга.

Во-вторых, в соответствии с данным определением в банковскую систему включаются только кредитные институты — организации, которые профессионально и на постоянной основе работают на рынке банковских услуг. Это позволяет рассматривать банковский сектор как объект управления с ясно сформулированным характером деятельности и достаточно четко очерченными границами.

В-третьих, банковскую систему составляет не любая совокупность КО, а некоторое их множество, которое удовлетворяет достаточно жестким условиям или требованиям — количественным и главным образом качественным.

Главный вопрос, связанный  с банковской системой, — вопрос о ее качестве, т.е. о ее жизнестойкости и эффективности функционирования в составе и в интересах экономической системы страны в целом. В конечном счете именно с данной точки зрения интересны и вопросы количества КО, и их группировок на те или иные элементы и уровни системы, и другие вопросы связанные с деятельностью банков.

Анализ ситуации показывает, что в ближайшие 3-5 лет банковской системе России для успешного  развития предстоит решить следующие  проблемы.

I. По улучшению финансовых  показателей:

-   погасить привлечённые во время острой фазы кризиса дорогие ресурсы;

-   увеличить капитал (в том числе ряду банков до установленного законом минимально необходимого уровня);

-   приспособиться к высокой волатильности на мировых финансовых рынках (особенно на валютном);

II. По улучшению организации  работы банков:

-   найти новые направления развития бизнеса и/или принять новые стратегии развития, в том числе и на региональном уровне;

-   перестроить бизнес-процессы, существенно улучшить систему риск менеджмента.

Решение этих задач требует  количественного увеличения и качественного  улучшения кредитного портфеля. Именно его динамика является ключевым показателем  успешности выхода российской банковской системы из кризиса. По мнению участников Форума, экономика России сможет выйти  на траекторию стабильного роста  в том случае, если на протяжении следующих пяти лет реальные темпы  прироста основных показателей банковской системы будут составлять не менее 15% в год. [16, с.129]

Таблица 1.1.1

Динамика основных показателей  банковской системы России в период 2010-2015 гг., трлн руб.

Как позитивное следствие  кризисных явлений следует рассматривать  значительное расширение масштабов  и инструментов рефинансирования со стороны Банка России. В период острой фазы кризиса и в настоящее  время оно стало действенным  механизмом управления ликвидностью. При этом прогнозы о том, что предоставление банкам избыточной ликвидности вызовет  взрывной рост инфляции, не сбылись.

По мнению участников Форума, основной недостаток существующей системы  рефинансирования заключается в  том, что многие банки не имеют  доступа к ней. Это вынуждает  большое число банков, наученных  опытом кризиса, создавать значительный запас ликвидных активов в  ущерб развитию кредитования. Необходимо изменить политику Банка России по рефинансированию, переориентировав её на поддержку банков всех уровней. Банковскому  сообществу необходима уверенность  в том, что в случае тревожной  ситуации на рынке доступ к ресурсам Банка России будет у всех кредитных  организаций. [36, с.86]

Необходимым условием для  дальнейшего развития механизмов рефинансирования кредитных организаций и расширения состава активов, принимаемых в  обеспечение по кредитам Банка России, является стандартизация банковских продуктов (активов) с тем, чтобы они могли  быть свободно проданы на рынке или  предоставлены в залог по привлекаемым кредитам (в том числе по кредитам Банка России) в случае дефицита ликвидности. В отличие от ликвидных  ценных бумаг банковские кредиты, относимые  к ликвидным активам в целях  расчёта обязательных нормативов ликвидности, весьма проблематично реализовывать  на рынке, поскольку у каждого  банка свои персональные требования и условия кредитования, и качество кредитных продуктов одного банка  вызывает сомнения у других кредитных  организаций. По таким продуктам  нельзя адекватно оценить риски, определить их стоимость, следовательно, сложно их перепродать или рефинансировать. Выходом могло бы стать появление  стандартных банковских продуктов (в частности, кредитов), по котором могут быть однозначно оценены риски и понятны принципы ценообразования.

Появление и использование  единых стандартов к банковским кредитам будет способствовать обеспечению  ликвидности указанных активов  и формированию их вторичного рынка, облегчит и ускорит принятие Банком России решения о возможности  включения стандартизированных  активов (кредитов) в пул обеспечения  по предоставляемым им кредитам, а  в случае кризисных явлений позволит сохранять доверие на межбанковском  рынке.

База для реализации подобного  проекта уже создаётся. С 2005 года АРБ совместно с Банком России проводит работу по разработке и практическому  внедрению целого ряда стандартов качества банковской деятельности. Результатом  их деятельности стали 13 различных  стандартов. В настоящее время  актуальность повышения качества деятельности банков резко возросла. Поэтому требуется  как уточнение существующих, так  и разработка новых стандартов. [36, с.86]

Особое значение процессы стандартизации могут иметь в  политике рефинансирования ЦБ РФ. Соблюдаемые  банками стандарты выдачи кредитов и сформированные по эти принципам  портфели однородных ссуд могут в  перспективе приниматься как  обеспечение по предоставляемой  Банком России ликвидности.

Также требуется сохранение процедуры, методики и порядка беззалогового  рефинансирования банков с целью  поддержки их ликвидности. При этом целесообразно выработать дифференцированные подходы в предоставлении средств  федеральным и региональным банкам.

Постоянный дефицит рублёвых средств в экономике России должен сокращаться в том числе за счёт долгосрочной процентной политики, направленной на эффективное управление рыночными ставками.

Нельзя исключить, что  новые витки нестабильности в  связи с угрожающей экономической  ситуацией в ряде стран Европы приведут к ухудшению конъюнктуры  финансового рынка России. Поэтому  отечественные банки должны иметь расширенный доступ к рефинансированию с целью недопущения дальнейшего сжатия кредитования.

Источник кризиса может быть как преимущественно внешний (длительный период нестабильности на финансовых рынках, снижение цен на нефть, ухудшение международных отношений), так и внутренний (политическая или макроэкономическая нестабильность, включая циклический спад).

Рис 1.1 Модели банковского рынка в зависимости от сценариев развития

В России восстановительный период, когда циклический характер роста практически не ощущается из-за эффекта низкой базы, завершился, что делает вероятным возникновение в период 2009—2020 гг. циклического спада. Существенное замедление экономической динамики может начаться уже в 2009 г., когда будет исчерпан эффект инвестиционного рывка 2007 г. и обострится ряд ресурсных ограничений. Именно тогда могут реализоваться кредитные риски, накопленные банками в период экономического роста. [36, с.86]

Рецессия, связанная со снижением инвестиционной активности крупных предприятий, ударит, прежде всего, по банкам, ориентированным на корпоративное кредитование. Их темпы роста резко упадут, а кредитные риски вырастут.

Если спад затронет и потребительский сектор, серьезно пострадают банки, занимающиеся розничным кредитованием. В сегменте кредитования физических лиц даже некоторое замедление экономической динамики может обернуться реализацией кредитных рисков. Позитивные прогнозы аналитиков и банкиров построены, прежде всего, на ожиданиях продолжения экономического роста и расширения внутреннего потребления.

Валютные риски, которые банки  переложили на своих заемщиков, отчасти реализуются как кредитные: предприятия, не имеющие экспортной выручки, не смогут обслуживать кредиты, номинированные в подорожавших долларах. Ослабление рубля приведет также к оттоку части спекулятивного капитала, что снизит уровень ликвидности.

Первоисточником таких рисков являются валютные займы банков. Тем не менее, отказаться от них не удастся и среднесрочной перспективе: для обеспечения инвестиционных потребностей экономики внутренних сбережений явно недостаточно. Усилия регулятора должны быть направлены на то, чтобы российские банки выбрали умеренный уровень валютных рисков. В похожей ситуации казахстанские банки, например, выбрали более агрессивное наращивание валютных займов, что обернулось повышенной уязвимостью перед лицом многочисленных внешних угроз.

Частично такой риск-триггер, как нестабильность на финансовых рынках, уже реализовался в форме кризиса субстандартной ипотеки в США, и последовавшей волной ухудшения ликвидности по всему миру. Основным источником кризиса в США явилась опасная связка секьюритизации «ипотечные кредиты subprime (в плавающих ставках) — банк — ипотечные ценные бумаги». Заемщики активно пользовались механизмами рефинансирования кредитов: в условиях, роста стоимости залогов это было гораздо выгоднее, чем планомерное погашение. Однако когда рынок недвижимости встал, а цена заимствований резко выросла, заемщики оказались в ситуации, когда они не могли ни обслуживать подорожавшие кредиты, ни воспользоваться рефинансированием в условиях обесценения залогов. Именно после этих событий банковский сектор накрыла волна дефолтов по кредитам subprime. Однако большинство ипотечных портфелей были «упакованы» в MBS и CDO, и первой пострадавшей в кризисе стороной стали инвесторы, держатели ипотечных ценных бумаг. А главным последствием кризиса для глобальной финансовой системы явилась масштабная переоценка рисков инвестирования. [56, с.286]

Вместе с тем, с усложнением инфраструктуры финансовых рынков и развитием финансового инжиниринга, спектр инструментов, риски по которым оценить довольно сложно, будет только расширяться. Вопрос о том, какой сегмент станет причиной следующего потрясения, остается открытым.

Последствия снижения цен на нефть и ряд других экспортных товаров будут достаточно болезненными для банковского сектора и российской экономики в целом, хотя у отраслей, ориентированных на внутренний спрос, будет больше времени, чтобы адаптироваться к новым условиям. Как и в случае «естественной» рецессии, важнейшим последствием экономического спада, вызванного внешними причинами, станет драматический рост кредитных рисков в корпоративном, а затем и розничном секторах. Кроме того, снижение цен на нефть способно кардинально изменить динамику валютных резервов, что окажет влияние на уровень ликвидности в экономике и банковском секторе.

Гипотетический сценарий ухудшения международных отношений предполагает более длительное воздействие таких факторов, как перебои межбанковских расчетах или блокирование счетов российских банков. Динамичная внешнеполитическая обстановка не позволяет исключать такие неблагоприятные исходы, как обострение военно-политического противостояния в одном из регионов мира и связанные с этим искажения в мировых финансовых потоках. Опять же, наиболее остро это скажется на уровне рисков ликвидности и рыночных рисков в банковской системе.

Катастрофическими, то есть ведущими к потере более 20% активов российских банков, могут оказаться сценарии, связанные с внешними шоками.

Следует отметить, что сценарий прорыва  предполагает два подсценария — развитие по модели банковского капитализма или по смешанной модели, предполагающей сопоставимые размеры как банковского сектора, так и финансового рынка. Основные различия между подсценариями касаются темпов роста банковского сектора. [56, с.286]

Подсценарий 1. Небанковские финансовые институты развиваются опережающими темпами, банковский сектор обеспечивает устойчивость финансового рынка, но не является «локомотивом» его роста (рост на 4—8 п. п. быстрее номинального ВВП). В этом случае удается выйти на отношения активов банковского сектора к ВВП к 2020 г. в 170% ВВП, при этом активы банков будут составлять около 65% активов финансового сектора.

Подсценарий 2. Банковский сектор — один из наиболее динамичных сегментов, темпы прироста превышают рост номинального ВВП на 8—10 п. п. В этом случае возможно увеличение соотношения активы банков-ВВП до 200—205%, а активы банков составят около 75—80% активов финансовых институтов.

В рамках сценария прорыва предполагается быстрый рост (на 4—10 п. п. быстрее роста номинального ВВП) внутренней ресурсной базы, активное развитие внутренних институциональных инвесторов (страховщики, НПФ), обусловленный успешной реализацией предложенных в Концепции мер. Инерционный сценарий, напротив, ведет к стагнации внутренней ресурсной базы из-за сохранения аутсорсинга финансовой системы и низкого уровня вовлечения актив в финансовый оборот. Активный рост в рамках этого сценария возможен только в периоды «дешевых денег» на внешнем рынке. В рамках инерционного сценария темпы роста банковского сектора нестабильны, в среднем на 7—8 п. п. превышают темп прироста номинального ВВП; к концу 2015 г. банковские активы достигают. 105—110% ВВП, к 2020 г. — 135—140% ВВП.

При сохранении «статус-кво» большая  часть внутренних сбережений вплоть 2011 г. генерируется государством. После этого вклад государства снижается, растет роль предприятий, в то время как норма сбережений остается на прежнем уровне. При реализации сценария прорыва пирамида сбережений переворачивается за счет снижения налогов и развития пенсионной системы. Государство прекращает накопление новых резервов, а в отдельные периоды допускает расходование накопленных резервов, его доля в структуре текущего валового накопления резко падает, хотя доля в совокупных активах снижается очень медленно.