Управление кредитного портфеля коммерческого банка

Введение

      Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. На современном этапе развития мировой экономики банковский бизнес приобретает особое значение. Возрастает влияние банков

на экономику. Банки выступают в роли своеобразной "кровеносной системы" экономики, обеспечивая процесс непрерывного кругооборота капитала. Стабильно и эффективно функционирующий банковский сектор является ключевым фактором интенсивного экономического роста, что особенно актуально для России.

       Основным видом деятельности российских банков на современном этапе  является коммерческое кредитование. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка и так, как кредитование составляет основную часть (около 50 %) доходов банка,  поэтому формирование эффективного  кредитного портфеля – одна из приоритетных задач банковской деятельности.

       Банковская деятельность неотъемлемо связана с различного рода рисками (кредитным, операционным, рыночным и т.д.). Быстрый рост объемов кредитования, появление новых кредитных продуктов (потребительское кредитование, экспресс-кредитование, ипотека) и методов кредитования (скоринг) заставляют обратить внимание на качество кредитных портфелей.

Кредитный риск, то есть вероятность полного или частичного невозврата выданных банком кредитов, а также причитающихся ему процентов, представляет наибольшую угрозу для жизнедеятельности кредитных организаций. Об актуальности данной проблемы свидетельствует тот факт, что подавляющее число банковских банкротств, порядка 70-80%, обусловлено неграмотной кредитной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка. Как показывает международный опыт, именно ухудшение качества кредитов лежит в основе развития большинства банковских кризисов последних лет.

       В большинстве кредитные портфели банков представляют собой неоднородный набор ссуд, состоящих из разных кредитных объемов, схем, ставок, рисков  и заемщиков.  Что же касается искусства управления портфелем коммерческого кредитования, то оно до сих пор находится в зачаточном состоянии. Столь медленное развитие теории объясняется неумением распределять риски, консервативностью кредитного анализа и слабым развитием информационных систем.

       Исследователи считают портфель коммерческих кредитов слишком сложным для анализа и, обычно сосредотачивают  внимание на портфелях с более однородным составом. В связи с этим проблема управления кредитным портфелем  требует не только высокой квалификации персонала, но и оценки таких аспектов, как политика кредитования, процедура обработки кредитной заявки, механизмы определения процентной ставки и принятия решений по проблемным кредитам. Такое исследование требует времени, средств и специальных знаний. Принимая это во внимание, становится вполне объяснимым  отсутствие фундаментальных работ по этой тематике.

         Организация кредитного процесса включает несколько стадий: формирование кредитной политики; определение процедуры принятия решения по ссудам; разработку правил оформления кредитной сделки; грамотное юридическое сопровождение выдаваемой ссуды; осуществление кредитного обслуживания клиентов; определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка; организацию текущего и последующего контроля за условиями кредитной сделки.

        Если банк не может покрыть дополнительные потери за счет изменения кредитной ставки, увеличения комиссии или сокращения расходов, при выдаче ссуды, он не должен ошибаться в 99,5% случаев. Таким образом, главная задача  коммерческого кредитования - решение проблемы сокращения доли ошибочно принятых решений при осуществлении процесса кредитования.

         В банковском деле легче отличиться объемом продаж (большим кредитным портфелем), чем успешным кредитованием. Кредитование быстрее всего дает результаты в тех сферах, где спрос на кредит огромен, но и риски при этом высокие.  Однако редкий банк не стремится завоевать рынок тех или иных банковских услуг. Активная маркетинговая  политика, проводимая банком, требует умения формировать качественный кредитный портфель, эффективно им управлять, увязывать стратегию кредитного портфеля с рыночной реальностью.  Бессистемное формирование кредитного портфеля и управление таким портфелем может иметь непредвиденные  и катастрофические последствия для банка. Поэтому при выборе рынка банку  необходимо принимать во внимание  риски, возможности  получения дохода и рентабельность.

        Предпосылками, обуславливающими актуальность выбранной            автором темы «Управление кредитного портфеля коммерческого банка»     являются:

а)   кредитные операции банков – это традиционные операции, которые приносят наибольший доход кредитным организациям;

б)  любой хозяйствующий субъект, в том числе и банк, для целей анализа и управления должен оценивать свою эффективность;

в)   необходимость улучшения качества кредитов (подавляющее число банковских банкротств обусловлено неграмотной политикой, приведшей к резкому увеличению доли проблемных кредитов в портфеле ссудной задолженности банка);

        Таким образом, исходя из актуальности проблемы организации кредитного процесса, а также учитывая инвестиционную привлекательность Республики Татарстан,  наличие развитой  банковской  системы, и ее роль в экономике Татарстана, объектом для проведения  исследования в данной работе был выбран средний региональный Банк ЗАО АКБ «Кара Алтын» (далее – Банк), стратегия развития которого направлена на кредитование реального сектора экономики, оказание поддержки малому бизнесу, в том числе начинающему.                                                                                

          Цель работы – исследовать  особенности и факторы, влияющие на формирование  кредитного портфеля региональных  банков, на примере небольшого регионального банка ЗАО АКБ «Кара Алтын».

         Для раскрытия заявленной темы, поставлены следующие задачи:

- анализ теоретических аспектов формирования кредитного портфеля банка:

определение экономической сущности кредитного портфеля банка, его структуры,  принципов формирования в современных условиях;

-исследование факторов, влияющих на формирование кредитного портфеля и их анализ на примере конкретного коммерческого банка «Кара Алтын»;

-определение подходов к процессу управления кредитными операциями коммерческого банка, анализ факторов, ограничивающих кредитные операции коммерческих банков вообще и конкретно исследуемого банка;

-определение проблем формирования кредитного портфеля и определение перспектив его формирования  и совершенствования подходов к его управлению.

        При подготовке данной работы были использованы Законы и Постановления Правительства РФ, нормативно – методологические требования и рекомендации Банка России по вопросам кредитования, соответствующая экономическая литература, статьи и публикации в периодических изданиях, Интернет – публикации по исследуемой теме; внутренняя нормативная документация Банка по организации процесса кредитования  и материалы с его официального сайта.

Глава 1. КРЕДИТНЫЙ ПОРТФЕЛЬ: ПРИНЦИПЫ ФОРМИРОВАНИЯ И ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ

1.1. Кредитный портфель: место и роль в деятельности современного коммерческого банка

        Основой деятельности любого современного  банка является выполнение операций по привлечению и размещению денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок). Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. Банк передает заемщику денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств, в соответствии с условиями договора. Размещение (предоставление) денежных средств может осуществляться как в национальной валюте Российской Федерации, так и иностранных валютах с соблюдением требований действующего законодательства. [18, с.102-103]

          Кредитный портфель банка, (англ. credit portfolio) – совокупность кредитов, выданных банком. Рассматривается банком,  как единый объект управления со своей структурой (направления вложений и виды кредита, типы заемщиков, условия кредитования и др.), доходностью, совокупным риском.

За последние три докризисных года ежегодные темпы прироста совокупного кредитного портфеля российской банковской системы и его отдельных составляющих были высокими. В годы кризиса, включая 2009 год, прирост кредитного портфеля российских банков  приостановился и, начиная с 2010 года, процессы кредитования вновь существенно активизировались. Если анализировать ситуацию в целом: с января 2000 по январь 2011 кредиты нефинансовым организациям-резидентам  выросли в  28 раз до 12843,8 млрд.руб. (444,5 млрд.руб. – на 01.01.00) (рис.1) [23, с.167-168]

Рис. 1. Объем кредитов нефинансовому сектору

         Данные таблицы 1, показывают, что наиболее быстрыми темпами растет объем    кредитов, выданных физическим лицам. Начиная с 2002 г. ежегодные темпы прироста данного показателя не опускались ниже 60% (за исключением 2004 г.). За 2007 г. банковские кредиты населению выросли на 77,2%.

Таблица 1

Темпы прироста кредитного портфеля российских банков в 2004-2007 гг. по отдельным категориям заемщиков, в %

       В целом же, с января 2000 по январь 2011 кредиты физическим лицам выросли в 167 раз - до 4084,8 млрд. руб. (24,5 млрд. руб. на 1.01.00)

2010 дал увеличение на 14% (с 3573,8 до 4084,8 млрд. руб.) Кредиты нефинансовым организациям и физическим лицам/ВВП на 1 января 2012 г. составили 43%, что сопоставимо с такими странами, как Индия, Чехия, Бразилия, Казахстан.

По мнению экспертов в ближайшие годы не следует ожидать значительного снижения темпов роста кредитования, прежде всего в силу того, что российская экономика (особенно ее реальный сектор) по-прежнему остается существенно недоинвестированной, но кризис внес свои коррективы.

        В докризисный период банковские кредиты в структуре источников инвестиций отечественных предприятий составляют лишь 5-10%, в период с 2008 года показатель снизился до 5% тогда как в экономически развитых странах - свыше 30-40%.

                Аналогичная ситуация складывается в сфере кредитования населения. По уровню охвата населения банковскими услугами Россия многократно уступает развитым странам мира. Это обстоятельство в сочетании с ростом благосостояния населения будет и в дальнейшем способствовать увеличению объемов кредитования. Сложившаяся ситуация требует постоянного мониторинга риска, связанного с наращиванием кредитного портфеля.               Риск кредитного портфеля определяется, в частности, размером просроченной задолженности по кредитам и объемом сформированных резервов на возможные потери по ссудам, долей кредитов, отнесенных к 4 и 5 категориям качества. [23, с.177-178]

              Увеличение доли просроченной задолженности у физических лиц в 2006-2007 гг. (на 01.01.2006 - 1,198%, на 01.10.2007 - 1,975%)  явились первым признаком того, что проблемные кредиты начали "проявляться" и фиксироваться в официальной банковской отчетности. В полной мере эти тенденции проявились в 2008 и 2009 году. В первом квартале 2009 года доля просроченных кредитов в портфелях большого количества банков превысил 30%. Не случайно Центральный Банк РФ внес принципиальные коррективы в действующее Положение 254-П, удлинив сроки, в течение которых ссудная задолженность не считается просроченной (Временные Указания 2156-У). Это позволило банкам временно скорректировать величину расчетного резерва на возможные потери  по ссудам, завуалировав действительный уровень кредитного риска. По состоянию на 1 января 2012 года уровень доля кредитной задолженности, относящейся к 4-5 категории качества (преимущественно 4 категория) остается достаточно высокой.

        Основными характеристиками кредитного портфеля являются сумма выданных кредитов; средневзвешенная процентная ставка; средневзвешенный срок кредитования; рискованность (доля просроченных ссуд и обеспеченность резервами); концентрация (доля крупных кредитов); диверсифицированность (доля преобладающей по какому-либо признаку группы кредитов).

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту. Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов. К ним можно отнести следующие:

Во – первых, специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной политикой на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков.

Во – вторых, размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банка как оптового или розничного кредитора.

В – третьих, правила регулирования банковской деятельности. Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем в форме постановлений, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности.

В – четвертых, кредитная политика банка, в которой определяются основные цели и приоритетные направления кредитования конкретного коммерческого банка.

В – пятых, опыт и квалификация менеджеров банка. Влияние этого фактора определяется тем, что банк не должен предоставлять кредиты, которые не могут быть профессионально оценены специалистами банка.

В – шестых, ожидаемый доход банка от кредитных операций. Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка.

В – седьмых, уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями. [2, с.267-268]

Операции банка по формированию кредитного портфеля – это вид активных операций,  связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование, принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование   на определенных условиях,  а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, финансового лизинга.

1.2.Подходы к оптимизации процесса управления кредитными операциями коммерческого банка

         Схематически виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка можно представить следующим образом   (см. Рис. 2).

              Рассмотрим виды кредитных операций формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно. Одним из видов кредитов, участвующих в формировании портфеля, является межбанковский кредит.

Продолжение рисунка 1

Виды кредитных операций

        Рис. 2. Виды кредитных операций

                На практике используют следующие виды межбанковского кредита:

-   овердрафт по корреспондентским счетам;

-   кредиты овернайт (overnight), которые предоставляются другим банкам на срок не более 1-го операционного дня. Этот вид межбанковских кредитов используется для завершения расчетов текущего дня;

- средства, которые предоставлены другим банкам по операциям РЕПО. Эти операции связаны с покупкой (продажей) по заранее обусловленной цене или условием безусловного погашения в случае, если срок операций РЕПО совпадает со сроком погашения ценных бумаг. [37, с.127-128]

        Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования.

         Потребительский кредит предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования.  Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения.

          Кредиты на инвестиционную деятельность предоставляются для приобретения товаров в личное пользование,  для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества.

          Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором. Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция государственных средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней без осуществления с этой целью дополнительной денежной эмиссии. [34, с.47-49]

          Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка. Этот вид кредитования представлен следующими видами кредитных операций:

          Лизинговый кредит – это кредитные отношения между юридическими лицами, которые возникают в случае аренды имущества и сопровождаются составлением лизингового договора. Объектом лизинга является движимое и недвижимое имущество, которое может быть отнесено к основным фондам: машины, оборудование, транспортные средства и др. Субъектами лизинга являются: продавец предмета лизинга, лизингодатель, лизингополучатель.

         Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента вексель (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке.

          Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств  своим клиентам для других банков и организаций.

         Таким образом, кредитный портфель коммерческого банка – это совокупность всех ссуд, выданных банком. Кредитный портфель имеет огромное практическое значение, ибо количественно и качественно характеризует кредитную политику банка. Он имеет сложную структуру и может быть классифицирован по различным признакам. Существует ряд причин, обуславливающих важность оценки кредитного портфеля. Основная обязанность руководства банка заключается в защите средств, доверенных банку вкладчиками. В случае существенных убытков по ссудному портфелю банк может оказаться неспособным вернуть средства вкладчиков. Руководство банка также несет ответственность перед акционерами за обеспечение удовлетворительной прибыли по их инвестициям. [36, с.17-18]

         Центральный банк обязан обеспечивать стабильность банковской системы страны. Поскольку высокий уровень убытков по ссудному портфелю может угрожать стабильности отдельных банков и банковской системы в целом, Центральный банк вправе требовать от банков применения адекватных процедур оценки убытков по кредитному портфелю. Немаловажным фактором является сохранение  имиджа и деловой репутации  банка в деловых кругах, позволяющее получать выгодные кредиты, кредитные линии, гарантии и привлекать первоклассных клиентов.

          Портфели коммерческого кредитования могут формироваться  одним из двух способов – систематически или случайным образом. Случайный метод может показаться на первый взгляд привлекательным, так как не требует никаких специальных финансовых способностей. Но коммерческое кредитование это долговременный бизнес. Решения и ходы, которые принимаются сегодня, приносят положительные или отрицательные результаты только через несколько лет. Поэтому при выдаче кредита, участники процесса, при принятии решения должны уметь просчитывать то, к каким результатам их сегодняшнее решение  приведет в будущем, и принимать во внимание возможные изменения экономической и рыночной конъюнктуры. Случайный подход может оказаться эффективным в кратковременной перспективе, но в долговременной он чреват серьезными опасностями и значительными рисками.

         Кредитование быстрее всего дает результат в тех сферах, где есть большой спрос на кредит, но и риски очень высокие. Ассоциация региональных банков  "Россия" проанализировала свои возможности кредитования малого бизнеса, проведя анкетирование 85 банков из 36 регионов страны. При ответе вопрос анкеты  "Что является наиболее существенным при выдаче банком кредита малому предприятию?" 91,6% опрошенных на первое место поставили - "финансовое состояние МП", 81,9% -"хорошее обеспечение кредита", а 75% - "кредитную историю заемщика" (ответов могло быть несколько).  "Эти данные говорят о том,  что банки крайне редко выдают кредит в качестве стартового капитала для вновь созданных малых предприятий", - говорится в отчете ассоциации. [21, с.145-146]

        Таким образом, кредитование малого бизнеса в нашей стране является хотя и доходным, но пока еще рискованным бизнесом. Причин этому много, главными из них являются: несовершенство законодательной базы, препятствия со стороны многочисленных надзорных и регулирующих органов, в том числе отсутствие налоговых льгот. Несмотря на существование принципиальных моментов, связанных с недостатками нормативно – правовой базы, существует и такая важная проблема, как непроработанность принципов управления кредитным портфелем банка.

        Исторически законодательство ограничивает возможности географической диверсификации банковских кредитных портфелей.

          Из–за недостатка рыночных возможностей банки наращивают кредитный портфель за счет кредитования индивидуальных заемщиков. Традиционный кредитный анализ концентрируется на отдельных кредитах, а не на их роли в портфеле в целом. Традиционный подход к кредитованию основан на прогнозировании поведения отдельного кредита (заемщика), но не позволяет управлять  уровнями риска в рамках кредитного пула.  В результате банк получает высокие риски, связанные с индивидуальными заемщиками и слабо диверсифицированные портфели.

         Относительно медленная компьютеризация коммерческого кредитования также затрудняет  разработку методов управления кредитным портфелем. Получить информацию, принципиально важную для управления кредитным портфелем, сложнее, чем в сфере управления других инструментов.

        Управление кредитным портфелем традиционно опирается  на анализ каждого отдельно взятого  кредита, из – за слабой проработки портфельных методик. В то же время механизм управления потребительским кредитом проработан заметно лучше. Существуют общепринятые требования к андеррайтингу, включающие, например, оценку кредитоспособности, распределение риска  и быстрое реагирование на просрочку платежей. Кроме перечисленных проблем, существуют еще проблемы внутри отдельных, если не большинства, банков, в том числе психологические и поведенческие проблемы.

История коммерческого кредитования, как в прошлом,  так и в наше время проявляется как отчетливо циклический бизнес, связанный зачастую с огромными потерями.  Прибыль,  полученная  на одном этапе, может быть перекрыта убытками, полученными на другом. При этом уровень допустимой ошибки настолько  мал, что увеличение потерь по ссудам может не только сделать нерентабельным кредитный портфель, но может сказаться на финансовой устойчивости банка в целом. [24, с.16-18]

         Однако, несмотря на отмеченные  недостатки в развитии теории и практических рекомендаций, кредитные менеджеры банка должны уметь  решать проблемы клиента, поддерживая равновесие между желаниями заемщика получить кредит и кредитной политикой банка, направленной на минимизацию уровня риска. Поэтому, так важно, принимая решение об увеличении  кредитного портфеля  банка после тщательной проверки и  анализа  финансового состояния заемщика  не забывать  проанализировать собственное финансовое состояние банка.

          Уровень риска используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью. Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню  обеспечения финансовой устойчивости банка. [18, с.45-47]

          Роль банка на финансовых рынках и его рыночная стратегия оказывают большое влияние на качество его активов, и, следовательно, на его финансовое положение. Поэтому, банк должен точно знать уровень рисков, присущих данным заемщикам и проектам, и он должен быть в состоянии управлять тем уровнем риска, который он готов принять. Рассмотрим перечисленные факторы риска подробнее.

       Целевые рынки.  Целевые рынки обычно определяются по их секторным характеристикам и их географическим ограничениям. При выборе целевых рынков очень важно рассмотреть все риски, присущие данному конкретному рынку.  Таким образом, качество активов напрямую зависит от выбора целевых рынков.

        Географический риск. Некоторые банки ограничивают масштабы своих операций на местном, региональном, национальном, а также внутреннем и международном уровне. Хотя цель деятельности банка определяет размах его операций, не менее важную роль при этом играют такие факторы, как доступность ресурсов, ширина и глубина знаний и опыта персонала, а также знание рынка и технологические возможности. Таким образом, географическая диверсификация представляет собой дилемму; очень большие объемы безнадежных кредитов были зарегистрированы в банках с чрезмерно диверсифицированными портфелями, особенно в тех, руководству которых не хватало глубины управления и хорошего знания рынка. И наоборот, географическая концентрация привела к неплатежеспособности тех банков, где она сочеталась с концентрированными вложениями в неблагополучные отрасли экономики. Диверсификация повышает качество кредитного портфеля, но она требует профессионального управления.