Управление кредитными операциями коммерческого банка

Министерство  экономического развития и торговли РФ

"Челябинский  институт (филиал)

ГОСУДАРСТВЕННОГО  ОБРАЗОВАТЕЛЬНОГО УЧРЕЖДЕНИЯ

ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО  ОБРАЗОВАНИЯ

"Российский  Государственный

Торгово-Экономический  Университет" 
 
 
 
 

Дипломная работа

Тема: "Управление кредитными операциями коммерческого  банка" 
 
 
 

Выполнила

Дмитриева Елена  Сергеевна

Научный руководитель

Малахова Елена  Сергеевна,

старший преподаватель

Консультант

Путилова Марина Даниловна 
 
 
 
 

Челябинск 2005

ОГЛАВЛЕНИЕ 

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ

1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА  И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.2 ОРГАНИЗАЦИЯ  ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ

1.3 ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ  КРЕДИТА И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.4 КРЕДИТНЫЙ  РИСК КАК ОДНА ИЗ ХАРАКТЕРИСТИК  КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ

ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

2.1 СУЩНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ  КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

2.2 УПРАВЛЕНИЕ  КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КАК ЭЛЕМЕНТ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

2.3 ОСОБЕННОСТИ  УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОПЕРАЦИЯМИ

2.4 АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО  ПОРТФЕЛЯ

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО УПРАВЛЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ  ИСПОЛЬЗОВАНИЯ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

3.1 ПОСТАНОВКА  ПРОБЛЕМЫ

3.2 МОДЕЛЬ РЕСУРСООБЕСПЕЧЕНИЯ  В БАНКЕ. АНАЛИЗ СТРУКТУРЫ АКТИВОВ  И ПАССИВОВ В ДИНАМИКЕ

3.3 ПРАКТИЧЕСКОЕ  ИСПОЛЬЗОВАНИЕ МОДЕЛИ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ПРИЛОЖЕНИЯ 

ВВЕДЕНИЕ 

Коммерческий  банк - это организация, главной функцией которой является мобилизация свободных  денежных средств экономических  субъектов и их размещение в экономике. Реализация этой функции затрагивает  вопросы формирования и использования  средств кредитного потенциала. Кредитование является наиболее прибыльной и самой рискованной активной операцией коммерческого банка. Следовательно, если целью банка является получение максимальной прибыли, то он должен уделять большое внимание кредитным операциям. Для достижения поставленной цели банк должен управлять процессом формирования своей ресурсной базы и эффективно её использовать.

В настоящее  время вопрос эффективного использования  ресурсов коммерческих банков представляет собой важную задачу банковской практики.

Эффективное управление ресурсами коммерческого банка - это достаточно сложная тема в  российской банковской теории. Сейчас каждый банк по-своему строит работу по ресурсному управлению. Это связано  с различными сегментами рынка, на которых  работает тот или иной банк, с  отсутствием общепризнанной методики управления ресурсами. Поэтому каждый участник рынка должен разработать  данную проблему, учитывая особенности  функционирования и положения банка  на рынке банковских услуг.

До недавнего  времени анализу привлеченных ресурсов не уделялось большого внимания, однако в период системного кризиса банки  столкнулись с проблемой качественного  формирования ресурсной базы. В связи  с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и его анализ приобрели  особую значимость и актуальность. Особенностью формирования банковских ресурсов является то, что большую их долю составляют привлеченные и заемные средства.

Привлеченные  и заемные средства коммерческого  банка в основном состоят из депозитов  клиентов, а также из привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов.

Пассивные и  активные операции коммерческого банка  тесно связаны между собой.

Связь между  активными и пассивными операциями банков имеет многоплановый характер. Если возрастает стоимость ресурсов, то банковская маржа сокращается, прибыль  снижается и в результате банку  будет необходим поиск более  выгодных сфер вложения капитала для  того, чтобы поправить свои дела. Поэтому необходима четкая координация  активных и пассивных операций.

На структуру  активных операций коммерческого банка  оказывает влияние достаточно большое  количество факторов, среди них можно  выделить следующие: стратегия банка, мотивация деятельности, уровень  менеджмента. Основополагающими моментами  в банковской стратегии являются постановка цели и выбор соответствующих  инструментов для ее достижения.

Целью данной работы является разработка мероприятий по повышению эффективности управления кредитными операциями коммерческого  банка.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

изучить теоретический  подход к сущности и организации  кредитных операций;

изучить процесс  управления кредитными операциями;

провести анализ управления кредитными операциями;

на основе анализа  выработать предложения и рекомендации, которые позволили бы улучшить практическое состояние вопроса.

Объектом исследования в работе является деятельность Сберегательного  Банка России, Юниаструмбанка и Промстройбанка.

Предметом исследования является повышение эффективности  управления кредитными операциями коммерческих банков.

Необходимо отметить, что в условиях рыночной экономики  коммерческому банку довольно сложно рассчитывать на качественное проведение активных операций без осуществления  инвестиционной деятельности. Проведение только ссудных операций дает ему  возможность иметь достаточную  прибыль, однако не позволяет рассчитывать на низкий уровень риска, так как, выдавая ссуды, банки постоянно  рискуют не получить их обратно.

ГЛАВА 1. КРЕДИТНЫЕ  ОПЕРАЦИИ БАНКА И ИХ ОРГАНИЗАЦИЯ 

1.1 СУЩНОСТЬ КРЕДИТА  И КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ 

Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Кредит - это  движение ссудного капитала, осуществляемое на началах обеспеченности, срочности, возвратности и платности. Благодаря  кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и  личных потребностей.

Роль кредита  в развитии экономики любого государства  определяет сущность кредитных операций, которые представляют собой координированные банковские действия, направленные на организацию передачи ссудного капитала заемщику и сопровождение использования  ссудного капитала до выполнения заемщиком  своих обязательств.

Осуществлением  кредитных операций занимается коммерческий банк. Он осуществляет кредитование хозяйствующих  субъектов, частных лиц и их расчетно-кассовое обслуживание с помощью кредитного процесса. Кредитный процесс - прием  и способы реализации кредитных  отношений, расположенных в определенной последовательности и принятые данным банком.

Главной целью  коммерческого банка является получение  прибыли. Следовательно, одной из главных  функций является мобилизация временно-свободных  денежных средств и кредитование экономики. Кредитование осуществляется через кредитные ресурсы - ресурсы  банка, которые в силу сложившихся  обстоятельств не были направлены на осуществление активных операций, но могут быть переданы на условиях обеспеченности, срочности, возвратности и платности  хозяйствующим субъектам. Однако не все мобилизованные средства могут быть использованы банком для предоставления кредитов. Объем средств, свободных для совершения активных операций, представляет собой кредитный потенциал - это величина мобилизованных средств за вычетом резерва ликвидности, с учетом риска.

Кроме коммерческого  банка в процессе кредитования участвуют  и другие организации, объединенные в кредитную систему. Кредитная  система - совокупность организаций  или учреждений, способных участвовать  в процессе кредитования с позиции  кредитора. 

Рис.1.1 Кредитная  система 

Осуществляя кредитные  операции банк несет определенный риск невозврата крелита, который называется кредитным риском и представляет собой риск того, что финансовые обязательства не будут исполнены клиентами полностью и во время, как ожидается или описано в контракте, результатом чего могут явиться финансовые потери для банка. Таким образом, кредитный риск - это риск, зависящий от клиента, от его желания и возможностей исполнить свое обязательство перед банком. Комплекс мероприятий, разработанных банком для снижения кредитного риска называется кредитной политикой - комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.

Ключевую роль в кредитных отношениях играет кредитоспособность заемщика и является понятием, характерным  именно для рыночной экономики. В  условиях централизованной системы  распределения финансовых ресурсов, когда товарно-денежные отношения  были ограничены, а приоритетными  являлись административные методы управления кредитными процессами, оно отсутствовало, поэтому для современной российской экономики может считаться относительно новым. Кредитоспособность - способность  заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам.

Банковское кредитование предполагает широкое привлечение  средств со стороны. Такая деятельность банков имеет немаловажное значение, поскольку наличие привлеченных средств свидетельствует о том, что собственники средств не использовали их для приобретения товаров. Однако в подобной ситуации предоставление средств заемщику означает появление у него возможности приобретать необходимые товары. Иными словами, применение банковского кредита сводится, в конечном счете, к перераспределению материальных ресурсов. Такой результат применения банковского кредита характеризует его значение в перераспределении материальных ресурсов в хозяйстве.

Все это свидетельствует  о важности участия кредита в  перераспределении материальных ресурсов. Однако это предполагает необходимость  таких кредитных отношений, при  которых достигается целесообразное использование ресурсов. Одним из проявлений роли кредита выступает  его воздействие на бесперебойности  процессов производства и реализации продукции. При систематических  несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятия  возможна временная недостаточность  средств для приобретения необходимых товарно-материальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Благодаря предоставлению заемных средств для удовлетворения временных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся "приливы" и "отливы" средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебойности и ускорению.

Кредитные операции играют большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализации определенных видов  продукции. Здесь важно, что кредитные  операции создают благоприятные  условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономического использования ресурсов, поскольку  эти предприятия и организации  могут осуществлять свою деятельность при минимальном объеме собственных  средств, а также уменьшении резервов, в том числе денежной их части.

С появлением в  стране банковских учреждений негосударственного типа, коммерческих банков, организованных в форме паевых товариществ и  акционерных обществ, функционирующих  на коммерческих принципах, положено начало модели организации кредитного дела, отличительная черта которой - организация  кредитного дела в рамках и на базе привлеченных банками в форме  депозитов ресурсов. Тем самым  в принципе исключается возможность  неограниченного предоставления кредитов, как это практиковалось государственными специализированными банками, в  том числе и на безвозмездной  основе, для покрытия финансовых прорывов и бесхозяйственности. Организация кредитного дела на коммерческих началах привела к разработке иных подходов к методике и критериям кредитования, пересмотру традиционных установок.

Место и роль кредита и кредитных операций в экономической системе общества определяется, прежде всего, выполняемыми им функциями:

перераспределительная функция;

В условиях рыночной экономики рынок ссудных капиталов  выступает в качестве своеобразного  насоса, откачивающего временно свободные  финансовые ресурсы из одних сфер хозяйственной деятельности и направляющего  их в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль. Ориентируясь на дифференцированный ее уровень в  различных отраслях или регионах, кредит выступает в роли стихийного макрорегулятора экономики, обеспечивая удовлетворение потребностей динамично развивающихся объектов приложения капитала в дополнительных финансовых ресурсах. Однако в некоторых случаях практическая реализация указанной функции может способствовать углублению диспропорций в структуре рынка, что наиболее наглядно проявилось в России на стадии перехода к рыночной экономике, где перелив капиталов из сферы производства в сферу обращения принял угрожающий характер, в том числе с помощью кредитных организаций. Именно поэтому одна из важнейших задач государственного регулирования кредитной системы - рациональное определение экономических приоритетов и стимулирование привлечения кредитных ресурсов в те отрасли или регионы, ускоренное развитие которых объективно необходимо с позиции национальных интересов, а не исключительно текущей выгоды отдельных субъектов хозяйствования.

экономия издержек обращения;

Практическая  реализация этой функции непосредственно  вытекает из экономической сущности кредитных операций, источником которых  выступают, в том числе финансовые ресурсы, временно высвобождающиеся в  процессе кругооборота промышленного  и торгового капиталов. Временной  разрыв между поступлением и расходованием  денежных средств субъектов хозяйствования может определить не только избыток, но и недостаток финансовых ресурсов.

Именно поэтому  столь широкое распространение  получили ссуды на восполнение временного недостатка собственных оборотных  средств, используемыми практически всеми категориями заемщиков и обеспечивающие существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.

ускорение концентрации капитала;

Процесс концентрации капитала является необходимым условием стабильности развития экономики и  приоритетной целью любого субъекта хозяйствования.

Реальную помощь в решении этой задачи оказывают  заемные средства, позволяющие существенно  расширить масштаб производства (или иной хозяйственной операции) и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли. Даже с учетом необходимости  выделения части ее для расчетов с кредитором привлечение кредитных  ресурсов более оправдано, чем ориентация исключительно на собственные средства. Следует, однако, отметить, что на стадии экономического спада (и тем более  в условиях перехода к рыночной экономике) дороговизна этих ресурсов не позволяет  активно использовать их для решения  задач ускорения концентрации капитала в большинстве сфер хозяйственной  деятельности. Тем не менее, рассматриваемая  функция даже в отечественных  условиях обеспечила определенный положительный  эффект, позволив существенно ускорить процесс обеспечения финансовыми  ресурсами отсутствующих или  крайне неразвитых в период плановой экономики сфер деятельности.

обслуживание  товарооборота;

В процессе реализации этой функции кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги. Вводя в сферу денежного обращения  такие инструменты, как векселя, чеки, кредитные карточки и так  далее, он обеспечивает замену наличных расчетов безналичными операциями, что  упрощает и ускоряет механизм экономических  отношений на внутреннем и международных рынках. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит как необходимый элемент современных отношений товарообмена.

ускорение научно-технического прогресса;

Наиболее наглядно роль кредита в его ускорении  может быть отслежена на примере  процесса финансирования деятельности научно - технических организаций, спецификой которых всегда является больший, чем  в других отраслях, временной разрыв между первоначальным вложением капитала и реализацией готовой продукции. Именно поэтому нормальное функционирование большинства научных центров немыслимо без использования кредитных ресурсов. Столь же необходим кредит и для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок, затраты на которые первоначально финансируются предприятиями, в числе и за счет целевых средне - и долгосрочных ссуд банка.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые  представляют собой требования к  организации кредитного процесса.

К принципам  кредитования относятся:

возвратность  и срочность;

Возвратность  является той особенностью, которая  отличает кредит как экономическую  категорию от других экономических  категорий товарно-денежных отношений. Без возвратности кредит не может  существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.

Возвратность  и срочность кредитования обусловлена  тем, что банки мобилизуют для  кредитования временно - свободные  денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат  банкам, и, в конечном итоге, они, придя  в банк с различных сегментов  рынка, в них и уходят.

Главная особенность  таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Поэтому, величина и сроки финансовых требований банка  должны соответствовать размерам и  срокам его обязательств. Нарушение  этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.

Срочность кредитования представляет собой необходимую  форму достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что  кредит должен быть, не просто возвращен, а возвращен в строго определенный срок, то есть в нем находит конкретное отражение фактор времени. И, следовательно, срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в хозяйстве  заемщика и выступает той мерой, за пределами которой количественные изменения во времени переходят  в качественные. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет свое подлинное назначение.

дифференцированность;

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем фирмам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

обеспеченность кредита;

Этот принцип  выражает необходимость обеспечения  защиты имущественных интересов  кредитора при возможном нарушении  заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение  в таких формах кредитования, как  ссуды под залог или под  финансовые гарантии.

платность банковских ссуд;

Этот принцип  выражает необходимость не только прямого  возврата заемщиком полученных от банка  кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая  сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении  дополнительно полученной за счет его  использования прибыли между  заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый принцип  находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

перераспределение части прибыли юридических и  дохода физических лиц;

регулирование производства и обращения путем  перераспределения ссудных капиталов  на отраслевом, межотраслевом и международном  уровнях;

на кризисных  этапах развития экономики - антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка банковского  процента - это своего рода "цена" кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие  на хозяйственный (коммерческий) расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Для того, чтобы определить какую роль играют кредитные операции в экономике, необходимо рассмотреть организацию процесса кредитования. 

1.2 ОРГАНИЗАЦИЯ  ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ 

Одним из важнейших  направлений деятельности коммерческих банков является процесс кредитования.

Хотя в переводе с латинского "кредитовать" означает "доверять", тем не менее, процесс  кредитования в современных российских условиях является одной из рисковых активных операций, способных при  неразумном подходе привести к потере ликвидности и банкротству.

Через процесс  краткосрочного и долгосрочного  кредитования происходит функция перераспределения  денежных средств в финансовой системе страны. Спрос хозяйствующих субъектов рынка на оборотные средства удовлетворяется предложением от коммерческих банков свободных финансовых ресурсов, привлеченных в свою очередь с рынка депозитов и частных вкладов.

Процесс кредитования является сложной процедурой, состоящей  из нескольких взаимодополняемых стадий, пренебрежение каждой из которых чревато серьезными ошибками и просчетами.

Первая стадия кредитного процесса - программирование, заключается в оценке макроэкономической ситуации в стране в целом, региона, работы потенциальных заемщиков, в  частности, анализа отраслевой динамики выбранных направлений кредитования, проверке готовности персонала банка - кредитора к работе с различными категориями ссудополучателей, принятия ряда внутрибанковских нормативных  документов.

Руководство банка  принимает меморандум кредитной  политики на конкретный период (обычно 1 год). В этом документе излагаются: основные направления кредитной работы банка на предстоящий период, конкретные показатели кредитной деятельности (нормативы и лимиты), обеспечивающие необходимый уровень рентабельности и защищенности от кредитных рисков;

соотношение кредитов и депозитов;

соотношение собственного капитала и активов;

лимиты сегментов  портфеля активов банка в целом;

клиентские лимиты:

для акционеров (пайщиков);

для старых, с  определенной историей взаимоотношений  клиентов;

для новых клиентов;

для не клиентов банка.

требования по проведению работы с обеспечением (виды залогов, маржа в оценке);

требования по документальному оформлению и сопровождению  кредита;

планируемый уровень  кредитной маржи и механизмы  принятия решений его изменения.

Следующим внутрибанковским нормативным документом является положение "О порядке выдачи кредитов", где отражается:

организация кредитного процесса;

перечень требуемых  документов от заемщика и стандарты  подготовки проектов кредитных договоров;

правила проведения оценки обеспечения.

Только после  принятия этих документов, регламентирующих кредитный процесс можно говорить о внутренней готовности банка к  работе ко второй основной стадии кредитования.

Вторая стадия - предоставление банковской ссуды.

В соответствии с разработанными и принятыми  у каждого банка направлениями  отбора сотрудники кредитного подразделения  осуществляют прием заявок на получение  ссуды. В зависимости от видов  кредитования (инвестиционное, краткосрочное, кредитование юридических лиц, кредитование физических лиц, как потребительское, так и бизнес - кредитование частных  предпринимателей) к заявке на кредит идет получение и подбор необходимой  документации. Здесь сотрудник кредитного подразделения должен проводить  экономический анализ предоставленной  документации, сделать выводы о рыночной возможности и привлекательности проведения кредитуемой операции. При проведении такой работы от сотрудника кредитного подразделения требуются навыки и умения экономиста, специалиста по маркетингу, знания макроэкономики, отраслевых и региональных тенденций развития народного хозяйства.

На основе проведенного анализа требуется выбрать наиболее оптимальный метод кредитования, вид ссудного счета, срок кредитования, провести переговоры о величине и  виде ссудной ставки, о способе  погашения ссуды.

Важнейшей завершающей  процедурой стадии предоставления кредита  является подготовка и заключение кредитного договора.

Третья стадия кредитного процесса - контроль за использованием кредита.

Использование ссуды означает направление выделенных банком средств на завершение платежей по обязательствам хозяйственно - финансовой деятельности. Важнейшее условие  использования ссуд - эффективность  кредитного мероприятия, позволяющая  обеспечить поступление денежной выручки  и прибыли для погашения долга  банку и уплаты процентных денег.

Главная цель этой стадии кредитного процесса - обеспечение  регулярной выплаты процентов по долгу и погашения ссуды.