Управление кредитными рисками в системе банковского менеджмента

3

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Глава 1. Некоторые теоретические аспекты кредитования

1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования

1.2. Виды кредитов, предлагаемых коммерческими банками физическим   лицам

1.3. Этапы процесса управления кредитными рисками в коммерческом банке

1.4. Основные методы риск-менеджмента в банке

Глава 2. Особенность проведения оценки кредитоспособности физического лица на примере коммерческого банка ОАО «Альфа-банк»

2.1. Организационно-экономическая характеристика ОАО «Альфа-банк»

2.2. Механизм предоставления кредитов физическим лицам в ОАО «Альфа-банк»

2.3. Оценка кредитоспособности заемщика как инструмент снижения кредитного риска

2.4. Применение риск-менеджмента при кредитовании физических лиц в ОАО «Альфа-банк»

Глава 3. Пути совершенствования кредитования физических лиц в   России

3.1. Современное состояние кредитования физических лиц в России

3.2. Проблемы кредитования физических лиц и пути их решения на современном этапе

3.3. Пути повышения эффективности деятельности банка на основе минимизации основных кредитных рисков

Заключение

Список использованных источников

Приложение

Введение

Актуальность темы. Вслед за деньгами изобретение кредита является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сокращается время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительной стоимости имеет возможность увеличить свои ресурсы, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей. Граждане, воспользовавшись кредитом, имеют две возможности: либо применить способности и полученные дополнительные ресурсы для расширения своего дела, либо ускорить достижение потребительс­ких целей, получить в свое распоряжение такие вещи, предметы, ценно­сти, которыми они могли бы владеть лишь в будущем.

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане.

Кредиторы, владеющие свободными ресурсами, только благодаря их передаче заемщику имеют возможность получить от него дополни­тельные денежные средства. Кредит, предоставляемый в денежной фор­ме, представляет собой новые платежные средства.

При всей очевидности той пользы, которую приносит кредит, его воздействие на народное хозяйство оценивается неоднозначно. Зачас­тую одними специалистами считается, что кредит возникает от беднос­ти, он нехватки имущества и ресурсов, имеющихся в распоряжении субъектов хозяйства. Кредит, по мнению других специалистов, разру­шает экономику, поскольку за него надо платить, что подрывает фи­нансовое положение заемщика, приводит к его банкротству.

На сегодняшний день потребительское кредитование охватило всю территорию нашей страны, рынок потребительского кредитования развивается опережающими темпами по сравнению с другими сегментами рынка кредитования. Рост реальных доходов населения привел к стремительному росту спроса на кредиты, что, в свою очередь привело к росту совокупного спроса и стимулированию экономического роста страны в целом.

Сегодня практически все крупнейшие банки объявили о развертывании полномасштабных программ потребительского кредитования.

Принимая во внимание всевозрастающую роль потребительского кредита в увеличении спроса, а значит и в развитии экономики страны в целом, а также, учитывая особую социальную значимость этого финансового инструмента, тема дипломной работы видится достаточно актуальной.

Однако макроэкономические условия в России пока что не дают полностью использовать потенциал потребительского кредитования. Далеко не все коммерческие банки активно действуют на рынке розничных услуг. В этой связи автор обращает внимание на ряд проблем и трудностей в деле дальнейшего развития системы кредитования физических лиц в нашей стране.

Во-первых, речь идет о качественном улучшении макроэкономической ситуации, которая пока характеризуется неустойчивостью из-за сохраняющейся высокой инфляции.

Во-вторых, банковская система России до конца не обрела необходимого уровня ликвидности. Это выражено в том, что далеко не все банки реально способны работать со средствами населения.

В-третьих, до сих пор существует недоверие населения к кредитным организациям. Из-за этого потребители не спешат размещать свои средства в банках и полагаться на банки как на надежных посредников.

Все это обусловливает необходимость серьезного научного исследования отмеченных проблем. Поиск оптимальных форм кредитования физических лиц, по нашему мнению, должен осуществляться как специалистами банков, так и учеными. Такие формы должны стимулировать вовлечение в процесс потребительского кредита все большее число потребителей, сделать кредит доступным средством благосостояния каждой российской семьи. Все это и определяет актуальность избранной темы исследования как с теоретической, так и с практической точки зрения.

Основной целью дипломной работы является оценка современной системы кредитования физических лиц.

Для достижения  поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

- раскрыть понятие, сущность и функции кредита;

- описать принципы кредитования;

- исследовать правовое регулирование кредитных операций;

- проанализировать современное состояние рынка кредитования физических лиц  в России;

- рассмотреть особенности кредитной политики банка, порядок предоставления и заключения кредитного договора, сопровождение кредитного договора и его погашение;

- выявить проблемы кредитования физических лиц и наметить пути их решения;

- оценить перспективы развития кредитования физических лиц.

Объектом исследования в дипломной работе является кредитование физических лиц на примере ОАО «Альфа-банк».

В основе исследования лежит диалектический метод изучения кредитования физических лиц в их развитии, взаимосвязи и взаимозависимости с другими видами банковской деятельности, экономической ситуацией в стране.

Теоретической основой курсовой работы послужили исследования таких авторов, как: Лаврушин О.И., Жаровская Е.П., Ковалев А.П., Колбачев Е.Б., Колпакова Г.М., Ковалев А.М..

Глава 1. Некоторые теоретические аспекты кредитования

1.1. Сущность и функции кредита, принципы кредитования

Кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата. Пере­мещение стоимости носит последовательный характер. Вначале от кредитора к заемщику и через какое-то время – от заемщика к кредитору.

Первые сделки по договору займа возникли на основе товарного обращения в период разложения первобытно-общинного строя первоначально в натуральной форме. Объектом кредита служили материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма, поэтому можно кратко охарактеризовать кредит как форму дви­жения ссудного капитала.

Ссудный капитал – это денежные средства, отданные в ссуду за определенный процент при условии возвратности и удовлетво­рения потребности заемщика.

Кредитные отношения предполагают как минимум наличие двух субъектов: кредитора и заемщика. Первый этап их развития характеризуется прямыми отношениями между владельцем сво­бодных денежных средств и заемщиком, а кредит выступает в форме ростовщического капитала. Второй этап развития кредита характеризуется наличием трех субъектов, а именно появлением на рынке ссудных капиталов специализированных посредников - банков, которые аккумулируют свободные финансовые ресур­сы и передают заемщикам на платной основе[1].

Первым источником ссудного капитала были временно сво­бодные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым по­средникам для последующей капитализации и извлечения при­были.

По мере развития капиталистического способа производства, расширения сферы безналичных расчетов и соответственно рас­ширения участия в них банков возник новый источник – средст­ва, временно высвобождающиеся в процессе кругооборота про­мышленного и торгового капитала. К ним относятся: амортиза­ционный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов; часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в про­цессе реализации продукции и осуществления материальных за­трат; денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой зара­ботной платы; прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

В зависимости от уровня развития рыночных отношений то первый, то второй источник приобретает главенствующее значе­ние. Так, в России на современном этапе ссудный капитал в ос­новном формируется за счет второго источника. Причин этому несколько. Во-первых, не все банки России имеют право на опе­рации с физическими лицами. Во-вторых, по законодательству все юридические лица хранят свои денежные средства на расчет­ных счетах в кредитных учреждениях, остатками по которым по­следние пользуются без согласия владельца. Кроме того, исполь­зование данных ресурсов фактически бесплатно или плата осу­ществляется в минимальных размерах.

В странах с высоким уровнем рыночных отношений преиму­щества на стороне первого источника[2].

Основными условиями существования кредита можно на­звать следующие:

1. Несовпадение во времени индивидуальных кругооборотов и оборотов производственных фондов отдельных товаропроизво­дителей. Производственные фонды – это основные фонды и обо­ротные средства. Рассмотрим данный тезис на примере оборота оборотных средств. Все предприятия в силу специфики своего производства и условий снабжения в разные периоды имеют раз­личную потребность в оборотных средствах, то есть существуют периоды максимальной и минимальной потребности. Экономичес­ки нецелесообразно иметь собственные оборотные средства на уровне максимума. В этом случае определенная их доля не будет участвовать в производственном процессе и, следовательно, бу­дет исключена из процесса капитализации. Поэтому собственны­ми оборотными средствами предприятия наделяются в интервале между максимумом и минимумом потребности. Если взять два предприятия с одинаковым объемом производства и количест­вом собственных оборотных средств, то и в этом случае их инди­видуальные кривые потребности (месячные, дневные) в оборот­ных средствах будут отличаться. Например, для предприятия с сезонным характером снабжения (предприятия по переработке сельхозпродукции, все предприятия, расположенные на Край­нем Севере) максимальная потребность в денежных ресурсах воз­никает в определенные месяцы в связи с закупкой годовых запа­сов сырья, материалов и других предметов, относящихся к обо­ротным средствам. Для предприятия с равномерным снабжением в течение года кривая потребности чаще всего имеет вид синусо­иды, т. е. во всех случаях у предприятия будут периоды, когда соб­ственные денежные средства оказываются свободными и когда их недостаточно для обеспечения непрерывного производствен­ного процесса. Но эти периоды у отдельных товаропроизводите­лей не совпадают, т.е. у банков есть возможность, аккумулируя свободные денежные ресурсы одних предприятий, дать их взай­мы другим.

2.   Кредитор и заемщик должны быть юридически самостоятельными организациями, что обеспечивает экономическую от­ветственность сторон в процессе кредитных отношений. Юриди­ческим лицом признается организация, которая имеет в собственности, хозяй­ственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имущест­вом, может от своего имени приобретать и осуществлять имуще­ственные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. Юридические лица должны иметь самостоятельный баланс или смету.

3.   Кредитор и заемщик должны быть заинтересованы в кредитных отношениях. Данную функцию выполняет банковская процентная ставка. С одной стороны, она должна обеспечить максимальную прибыль кредитору, а с другой – возможность уплаты данных процентов без ущерба для заемщика[3].

Размер про­цента зависит от соотношения спроса и предложения, которые определяются многими факторами:

o        масштабами производства;

o        размерами денежных накоплений и сбережений всего обще­ства;

o        соотношением между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью;

o        темпами инфляции (при усилении инфляции процентные ставки возрастают);

o        циклическими колебаниями производства;

o        сезонными условиями;

o        рыночной конъюнктурой крыночными колебаниями;

o        государственным регулированием процентных ставок;

o        международными факторами, а именно: неуравновешенностью платежных балансов, колебаниями валютных курсов, валют­ными кризисами, движением капиталов[4].

Интересна динамика процентных ставок в период цикличес­ких колебаний. Ссудный капитал в основном обслуживает круго­оборот функционирующего капитала, поэтому закономерности его движения обусловлены закономерностями развития произ­водства. В период оживлений промышленного производства спрос на ссудный капитал опережает предложение, поэтому раз­мер процентной ставки возрастает. Аналогичный результат возникает и в прямо противоположной ситуации, в период кризиса. В данном случае трудности реализации произведенной продук­ции приводят, с одной стороны, к сокращению остатков денеж­ных средств на расчетных счетах, т. е. к сокращению объемов ссудного капитала (второй источник), а с другой стороны, у этих же предприятий - к увеличению потребности в кредитных ресур­сах. В период депрессии, когда часть производительного капита­ла принимает денежную форму, накопление ссудного капитала обгоняет потребность в нем, что приводит к снижению процент­ной ставки.

Существование кредита вызвано объективной необходимос­тью, и он играет существенную роль в процессе общественного производства.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками, С его помощью свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращается в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование[5].

Капитал физически, в виде средства производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществ­ляется в форме движения денежного капитала, поэтому кредит в рыночной экономике необходим, прежде всего, как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и урав­нивания нормы прибыли. Кредит разрешает противоречие меж­ду необходимостью свободного перехода капитала из одних от­раслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме.

В этом проявляется его перераспределительная функция.

Вторая функция кредита – экономия издержек обращения. Кредит выполняет функцию замещения действительных денег кредитными деньгами. На первом этапе это было связано с вы­теснением из обращения золота. На современном этапе данная функция проявляется через развитие безналичных расчетов, ис­пользование кредитных карточек, векселей, чеков, депозитных сертификатов, ускоряющих движение денежных потоков. Таким образом, кредит оказывает активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обра­щения денег.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроиз­водства на основе достижений научно-технического прогресса. С этим тесно связана способность кредита ускорять концентрацию капитала. Заемные средства, присоединенные к собственным, расширяют либо масштабы производства, либо масштабы хозяй­ственных операций, что позволяет получить дополнительную прибыль, т. е. дополнительный источник.

Это основные функции кредита, отражающие формы прояв­ления его общественного назначения.

Если же говорить о роли кредита, то нельзя не отметить, что кредит на современном этапе выступает в качестве мощнейшего средства регулирования экономики. Государства через центральные банки в целях обеспечения устойчивости национальной ва­люты, платежного баланса страны, снижения уровня инфляции и других макроэкономических показателей проводят единую госу­дарственную денежно-кредитную политику[6].

Под денежно-кредитным регулированием понимают совокуп­ность мероприятий государства, регламентирующих деятель­ность денежно-кредитной системы, показатели денежного обра­щения и кредита, рынки ссудных капиталов, порядок безналич­ных расчетов в целях воздействия на экономику.

Осуществляя кредитное регулирование, государство пресле­дует следующие цели. Воздействуя на кредитную деятельность коммерческих банков и направляя регулирование на расширение или сокращение кредитования экономики, оно таким образом достигает стабильного развития внутренней экономики, укреп­ления денежного обращения, поддержки национальных произ­водителей на внешнем рынке. Воздействие через кредит позволя­ет достигнуть более глубоких стратегических задач развития все­го хозяйства в целом. С одной стороны, недостаток у предприя­тий свободных денежных средств затрудняет осуществление коммерческих сделок, внутренних инвестиций и т.д., а с другой – избыточная денежная масса имеет свои недостатки: обесцене­ние денег, приводящее к снижению жизненного уровня населе­ния, ухудшение валютного положения в стране. Соответственно в первом случае денежно-кредитная политика должна быть на­правлена на расширение кредитной деятельности банков, а во втором – на ее сокращение, переход к политике «дорогих денег».

Денежно-кредитная политика в развитых странах рассматри­вается как инструмент «тонкой настройки» экономической конъюнктуры, как оперативное и гибкое дополнение бюджетной политики[7].

Таким образом, кредит играет существенную роль в процессе общественного воспроизводства, стимулируя развитие производительных сил, научно-технического прогресса, убыстрение оборота капитала, сокращение издержек производства, ускоренное формирование источников для расширения производства[8].

В экономической науке принято выделять следующие принципы кредитования:

1. Возвратность кредита. Этот принцип выражает необходи­мость своевременного возврата полученных от кредитора фи­нансовых ресурсов после завершения их использования заем­щиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной орга­низации (или иного кредитора), что обеспечивает возобновляемость кредитных ресурсов банка как необходимого условия продолжения его уставной деятельности. В отечественной практике кредитования в условиях централизованной плановой экономики существовало неофициальное понятие «безвозврат­ная ссуда»[9]. Эта форма кредитования имела достаточно широкое распространение, особенно в аграрном секторе, и выражалась в предоставлении государственными кредитными учреждениями ссуд, возврат которых изначально не планировался из-за кри­зисного финансового состояния заемщика. По своей экономи­ческой сущности безвозвратные ссуды являлись скорее допол­нительной формой бюджетных субсидий, осуществляемых че­рез посредничество государственного банка, что традиционно осложняло кредитное планирование и вело к постоянной фаль­сификации расходной части бюджета. В условиях рыночной экономики понятие безвозвратной ссуды столь же недопусти­мо, как, например, понятие "планово-убыточное частное пред­приятие".

2. Срочность кредита. Он отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре или заменяющем его документе. Нарушение указанного усло­вия является для кредитора достаточным основанием для при­менения к заемщику экономических санкций в форме увеличе­ния взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке (в нашей стране – свыше трех месяцев) – предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды, срок погашения которых в кредитном договоре изначально не опре­деляется. Эти ссуды, достаточно распространенные в XIX– начале XX вв. (например, в аграрном комплексе США), в современных условиях практически не применяются, прежде всего из-за создаваемых ими сложностей в процессе кредитного планирования. Кроме того, договор об онкольном кредите, не определяя фиксированный срок его погашения, четко устанав­ливает время, имеющееся в распоряжении заемщика с момента получения им уведомления банка о возврате полученных ранее средств, что в какой-то степени обеспечивает соблюдение рас­сматриваемого принципа[10].

3. Платность кредита. Этот принцип выра­жает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и оплаты права на их использование. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении дополнительно полу­ченной за счет его использования прибыли между заемщиком и кредитором. Практическое выражение рассматриваемый прин­цип находит в процессе установления величины банковского процента, выполняющего три основные функции:

*                    перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц;

*                    регулирование производства и обращения путем распреде­ления ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях;

*                    на кризисных этапах развития экономики – антиинфляци­онную защиту денежных накоплений клиентов банка.

Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита выступает в каче­стве цены кредитных ресурсов.

Подтверждая роль кредита как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стиму­лирует заемщика к его наиболее продуктивному использова­нию. Именно эта стимулирующая функция не в полной мере использовалась в условиях плановой экономики, когда значи­тельная часть кредитных ресурсов предоставлялась государ­ственными банковскими учреждениями за минимальную плату (1,5 – 5% годовых) или на беспроцентной основе[11].

Принципиально отличаясь от традиционного механизма ценообразования на другие виды товаров, определяющим эле­ментом которого выступают общественно необходимые затраты труда на их производство, цена кредита отражает общее соот­ношение спроса и предложения на рынке ссудных капиталов и зависит от целого ряда факторов, в том числе чисто конъюнк­турного характера:

*  цикличности развития рыночной экономики (на стадии спада ссудный процент, как правило, увеличивается, на стадии быстрого подъема– снижается);

*  темпов инфляционного процесса (которые на практике даже несколько отстают от темпов повышения ссудного процента);

*  эффективности государственного кредитного регулирова­ния, осуществляемого через учетную политику центрального банка в процессе кредитования им коммерческих банков;

*  ситуации на международном кредитном рынке (например, проводившаяся США в 80-х гг. политика удорожания кредита обусловила привлечение зарубежного капитала в американские банки, что отразилось на состоянии соответствующих нацио­нальных рынков);

*  динамики денежных накоплений физических и юридичес­ких лиц (при тенденции к их сокращению ссудный процент, как правило, увеличивается);

*  динамики производства и обращения, определяющей по­требности в кредитных ресурсах соответствующих категорий потенциальных заемщиков;

*  сезонности производства (например, в России ставка ссуд­ного процента традиционно повышается в августе–сентябре, что связано с необходимостью предоставления аграрных креди­тов и кредитов для завоза товаров на Крайний Север)[12];

*  соотношения между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью (ссудный процент ста­бильно возрастает при увеличении внутреннего государственно­го долга).

4. Обеспеченность кредита. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков - риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип, то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.

Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.

Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя[13].

5. Целевой характер кредита. Распространяется на большин­ство видов кредитных операций, выражая необходимость целе­вого использования средств, полученных от кредитора. Находит практическое выражение в соответствующем разделе кредитно­го договора, устанавливающего конкретную цель выдаваемой ссуды, а также в процессе банковского контроля за соблюдени­ем этого условия заемщиком. Нарушение данного обязатель­ства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения штрафного (повышенного) ссудного процента.

6. Дифференцированный характер кредита. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.

Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.

1.2. Виды кредитов, предлагаемых коммерческими банками физическим лицам

Классификацию кредита осу­ществляют по нескольким основополагающим признакам, к важней­шим из которых относятся категории кредитора и заемщика, а так­же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, можно выделить следующие шесть основных форм кредита (см. табл. 1), каждая из которых в свою очередь распадается на несколько раз­новидностей по более детализированным классификационным па­раметрам.

Таблица 1.

Формы кредита и участники кредитных отношений[14]