Анализ деятельности предприятия. 5

     Характеристика  предприятия

Наименование: Картинная галерея «Le Paradise». 

     Род деятельности: организация художественных выставок, продажа картин местных  художников.

     Основной  технологический  процесс: 1688 часов в мес 

      

1. Поиск художников – 12 часов в мес;
2. Управленческий процесс:
1. Составление бюджета, плана реализации, системы оплаты труда и  премирования, плана оперативного и стратегического развития – 30 час в мес;
2. Администрирование – контроль за выполнением должностных функций, соблюдением дисциплины, соблюдения правил безопасности, труда, составление отчетностей, контроль за соблюдением трудового законодательства – 51 час в мес;
3. Разработка графиков отпусков – 5 час в мес;
4. Расчет и начисление заработной платы – 10 час в мес;
5. Разработка ценовой политики – 12 час в мес;
3. Организация выставки: - 446 часов в мес;

      3.1. Получение PR-менеджером задания по организации рекламы – 1 час в мес;

      3.2. Составление информации о художнике, специфики выставки, особенностях и т.д. - 6 часов в мес;

      3.3. Составление проектов объявлений, статей, афиш для публикации в СМИ. - 24 часов в мес;

      3.4. Оформление, заказ, получение каталога Репродукций - 14 часов в мес;

      3.5. Ответ на звонки клиентов - 9 часов в мес;

      3.6. Составление списка приглашенных  - 2 часа в мес;

      3.7. Заключение договоров на размещение информации в СМИ. - 10 часов в мес;

      3.8. Информирование постоянных клиентов посредством Интернета или писем. - 6 часов в мес;

      3.9. Контроль за выходом информации. - 5часов в мес;

      3.10. Отслеживание заинтересованности общества посредством учета количества звонков, купленных билетов и т.д - 9 часов в мес;

      3.11. При низкой заинтересованности общества – поддержание интереса посредством публикации дополнительных сведений. - 9 часов в мес;

      3.12. Получение задания дизайнером на оформление зала - 6 часов в мес;

      3.13. Составление проекта экспозиции оформления зала - 36 часов в мес;

      3.14. Утверждение проекта у арт-директора - 4 часов в мес;

      3.15. Закупка необходимых материалов для оформления зала - 18 часов в мес;

      3.16. Оформление зала с привлечением помощи охранников - 45 часов в мес;

      3.17. Декорация вывески (проект, заказ, установка) - 15 часов в мес;

      3.18. Заказ фуршета через ресторан - 3 часов в мес;

      3.19. Контроль в выполнении заказа на фуршет - 12 часов в мес;

      3.20. Уход за комнатными растениями в галерее - 5 часов в мес;

      3.21. Наем музыкантов для живого исполнения инструментальной музыки - 4 часа в мес;

      3.22. Встреча гостей выставки 4-мя швейцарами, парковка им их машин, подача дамам руки, прикрывание зонтом от дождя при необходимости, преподнесение цветов в подарок - 176 часов в мес;

      3.23. Исполнение музыкантами живой музыки - 88 часов в мес;

      3.24. Присутствие арт-директора и художника на открытии выставки – 9 часов в мес;

      3.25. Общение арт-директора с журналистами и предоставление интервью - 2 часа в мес;

      4. Продажа картин – 182 часа в мес;

      4.1 Оформление продаж, заполнение договора на покупку и, по желанию, на страховку картины менеджером по продажам - 120 часов в мес;

      4.2. Предоставление при покупке картины в подарок каталога репродукций, которые можно приобрести в галерее - 2 часа в мес;

      4.3. Доставка и сопровождение картины охраной и транспортом предприятия  - 45 часов в мес;

      4.4. Контроль качества и заполнение договора сдачи-приемки картины по прибытии в пункт доставки - 15 часов в мес;

      5. Ведение бухгалтерской документации - 100 часов в мес;

      5.1. распределение чистой прибыли учредителям и перечисление средств на их счет

      5.2. Начисление зарплаты, отчисление обязательных платежей и налогов в соответствующие бюджеты

      5.3. Ведение трудовых книжек и табеля учета трудового времени

      6. Охрана выставочного зала посредством видеооборудованием и непосредственным наблюдением работников охранного предприятия - 720 часов в мес;

      7. Уборка выставочного зала, 2 рабочих офисов и туалета уборщицей клининговой компании - 120 часов в мес; 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      Должностной состав и трудоемкость 

      Арт-директор: 126 часов в мес

• Поиск художников
• Заключение хозяйственных договоров
• Составление бюджета, плана реализации, системы оплаты труда и  премирования, плана оперативного и стратегического развития
• Администрирование
• Разработка графиков отпусков
• Разработка ценовой политики
• Координация работы
• Присутствие на открытии выставки
• Общение с журналистами и предоставление интервью

 

      PR-менеджер: 119 часов в мес

• Получение задания по организации рекламы
• Составление информации о художнике, специфики выставки, особенностях и т.д.
• Составление проектов объявлений, статей, афиш для публикации в СМИ.
• Составление списка приглашенных 
• Ответ на звонки клиентов
• Заключение договоров на размещение информации в СМИ.
• Информирование постоянных клиентов
• Контроль за выходом информации.
• Поддержание интереса посредством публикации дополнительных сведений.
• Заказ фуршета через ресторан
• Контроль в выполнении заказа на фуршет
• Уход за комнатными растениями в галерее
• Наем музыкантов для живого исполнения инструментальной музыки

 

      Дизайнер: 124 час в мес

• Получение задания на оформление зала
• Составление проекта экспозиции оформления зала
• Утверждение проекта у арт-директора
• Закупка необходимых материалов для оформления зала
• Оформление зала с привлечением помощи охранников
• Декорация вывески (проект, заказ, установка)

 

      Менеджер  по продажам: 122 час в мес

• Продажа картин
• Оформление продаж, заполнение договора на покупку и, по желанию, на страховку картины менеджером по продажам
• Предоставление при покупке картины в подарок каталога репродукций, которые можно приобрести в галерее

 

      Бухгалтер: 100 часов в мес

• Ведение бухгалтерской документации - 100 часов в мес;
• распределение чистой прибыли между учредителями и перечисление средств на их счет
• Начисление зарплаты, отчисление обязательных платежей и налогов в соответствующие бюджеты
• Ведение трудовых книжек и табеля учета трудового времени

 

      Охранники (6 человек): 825 часов в мес

• Охрана выставочного зала посредством видеооборудованием и непосредственным наблюдением работников охранного предприятия - 720 часов в мес;
• Доставка и сопровождение картины охраной и транспортом предприятия  - 45 часов в мес;
• Контроль качества и заполнение договора сдачи-приемки картины по прибытии в пункт доставки - 15 часов в мес;
• Помощь дизайнеру в оформлении зала с привлечением помощи охранников - 45 часов в мес;

 

      Швейцары (4 человека): 176 часов в мес

• Встреча гостей выставки
• Парковка машин гостей подача дамам руки

 

      Привлеченные  рабочие:

      Музыканты: 88 часов в мес;

• Исполнение живой музыки

      Уборщица : 120 часов в мес

• Уборка выставочного зала, 2 рабочих офисов и туалета

 

      Привлеченные  работники: ремонтная  бригада, электрик, сантехник. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Сводная таблица минимальных, средних и максимальных оплат труда

 

Калькуляция затрат

     Помещение: ремонт – 300000 в год = 25000 в мес; коммунальные услуги – 15000 в мес;

     Оплата  услуг: реклама – 40000 в мес; электрик – 800 в мес; сантехник – 800 в мес;

     Закупка материала для организации выставки (включая вывеску): 150 000 в мес.

     Оплата  фуршета: 80000 в мес.

     Прочие  расходы на организацию выставки (репродукции, цветы, ): 20000 в мес.

     Фонд  оплаты труда: 210000 = 119000 – основная зар.плата + 91000 дополнительная зар.плата.

     Отчисления во внебюджетные фонды: 40460 + 30940 рублей (в нашем примере 34 %)

     Отчисления  во внебюджетные фонды — денежные отчисления организаций в Фонд социального страхования, Пенсионный фонд, Фонд обязательного медицинского страхования, осуществляемые в процентной доле от общей величины средств на оплату труда работников организации. Включаются в себестоимость производимой организацией продукции, представляют социальный налог.

     В отношении тарифов Закон № 212-ФЗ устанавливает переходные положения. В 2010 году общая величина тарифа страховых  взносов будет равна максимальной ставке ЕСН - 26 процентов (ст. 57 Закона № 212-ФЗ), в том числе:  
- в ПФР - 20 процентов;  
- в ФСС России - 2,9 процента;  
- в ФФОМС - 1,1 процента;  
- в ТФОМС - 2 процентов.  
С 1 января 2011 года размер тарифов увеличится. В ПФР нужно будет перечислять взносы в размере 26 процентов, в ФСС России - 2,9 процента, в ФФОМС - 2,1 процента, в ТФОМС - 3 процента (ст. 12 Закона № 212-ФЗ). Таким образом, компаниям придется платить страховые взносы в размере 34 процентов.

     ИТОГО затрат в месяц: 541600 руб

     Планируемый объем продажи картин: 20 картин в месяц по средней стоимости 50000 руб. Средняя себестоимость одного букета = 541600/20=27080 руб.

     Плановый  объем выручки = 20*50000=1 000 000 руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Разработка  системы оплаты труда

Бестарифная система оплаты труда:

Система квалификационных уровней

 

Шкала расчета  коэффициента трудового участия

Базовое значение КТУ = 1, min КТУ = 0, max КТУ = 2.

 

Формирование  заработной платы 

 

Шкала корректировки  оплаты труда 

 
 

     Шкала корректировки оплаты труда применяется  только при базовом значении КТУ или с применением повышающих факторов. Если КТУ был понижен, то система премирования к данному сотруднику не будет применяться. 

Тарифная  система оплаты труды:

 
 
 

 

     ВЫВОД 

     Несмотря  на то, что тарифная система оплаты труда выгоднее предприятию, так как фонд оплаты труда составляет меньшую величину (93608,29 против 119000), организация отдает предпочтение бестарифной системе.

     Достоинствами такой системы являются:

• Возможность карьерного роста, за счет повышения квалификации и соответственно квалификационного балла;
• Система квалификационных уровней создает большие возможности для материального стимулирования квалифицированного труда, чем система тарифных разрядов.
• Обеспечивается социальная справедливость в распределении заработка между работниками, чего нельзя достигнуть при тарифной системе.
• В рассмотренном варианте оплаты твердые оклады не устанавливаются, а оплата ежемесячно изменяется в зависимости от объема реализованной продукции.
• обеспечивает гибкую увязку размеров заработной платы с результатами деятельности предприятия и отдельных работников. Гибкость данной системы по отношению к изменениям внутри организации.