Анализ производственной деятельности ООО "Автотор"

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.............................................................................................................3

1. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА «АВТОТОР»............................................................................................................4
1. Характеристика предприятия.......................................................................4
2. Характеристика персонала...........................................................................8
1. Уровень квалификации персонала........................................................8
2. Кадровая структура предприятия..........................................................9
3. Анализ структуры управления предприятием............................................10
4. Производственная база предприятия.........................................................10
5. Технология процесса оказания услуг на предприятии.............................13
6. Проблемы и перспективы предприятия.....................................................14
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия....................17

2.1.  Технико-экономические  показатели деятельности...................................17

2.2. Расчет показателей  финансовой деятельности предприятия....................17

2.2.1. Показатели ликвидности  баланса.........................................................17

2.2.2. Показатели финансовой  устойчивости................................................20

2.2.3. Показатели рентабельности..................................................................24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ......................................................................................................27

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ.............................................29

ВВЕДЕНИЕ

           Калининградская область – самый малый субъект Российской Федерации (население 955 тысяч человек, территория 15,1 тыс. квадратных километров), все границы которой имеют статус государственной границы России. На Юге область граничит с Польшей, на Востоке и Северо-востоке – с Литвой, находится практически в центре Европы, значительно ближе к европейским промышленным и культурным центрам, чем любой другой регион России.

          Основа транспортного комплекса Калининградской области - незамерзающие порты в городах Калининград, Балтийск, Пионерский. Транспортная инфраструктура области достаточно развита для того, чтобы обеспечивать надёжные, эффективные транспортные связи, как с соседними странами, так и с основной территорией России. Все это является основой для успешного развития автотранспортного производства в Калининградской области.

1. АНАЛИЗ ПРОИЗВОДСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ЗАВОДА

«АВТОТОР»

1.  Характеристика предприятия

        После тщательного, почти двухлетнего изучения социально-экономического положения в Калининградской области и проведения переговоров с потенциальными инвесторами «Автотор Холдинг»  разработал бизнес-план и Программу создания производства современных легковых автомобилей как наиболее перспективной отрасли, которая мoгла бы стать локомотивом экономики области. Для усиления «локомотивного» характера проекта, по просьбе Администрации области, было решено реализовывать проект на основе конверсии ряда оборонных предприятий, большинство из которых практически не работало, что привело к резкому снижению в регионе занятости высококвалифицированных специалистов.

        Оба документа в феврале 1996 года были представлены руководству Администрации и Думы Калининградской области, a потом, совместно с Администрацией области, и Правительству России. По предложению и при активной поддержке Администрации и Калининградской Областной Думы, Программа была одобрена и поддержана Постановлением Правительства РФ № 524 от 23.04.1996 года «О мерах государственной поддержки создания сборочного производства  современных легковых автомобилей в Калининградской области.  Было также принято предложение Администрации Калининградской области и Министерства финансов РФ о предоставлении в 1996 roдy инвестиционного кредита для реализации проекта.

       30 июля 1996 года, было подписано "Соглашение о сотрудничестве в развитии промышленного производства в особой экономической зоне Калининградской области, корпорацией "KIA Group" и "Международным фондом инвестиций и приватизации".  Позднее, в феврале 2000 года, в целях привлечения дополнительных инвестиций был принят Закон Калининградской области «О государственной поддержке инвестиционного проекта создания производства автомобилей и мотовелотехники в Особой экономической зоне «Янтарь» и предоставлении налоговых льгот предприятиям, участвующим в реализации проекта».

        Реализация проекта началась сразу же после подписания Соглашения.  Завод был спроектирован и построен в 4 раза быстрее запланированного.    Частичная конверсия произведена на предприятии "Янтарь". В 1997 году несколько старых корпусов, не задействованных в основной технологии (корпуса использовались ранее для ремонта оборудования и под склады), были переданы для создания производства современных автомобилей. Корпуса были полностью реконструированы, закуплено и смонтировано оборудование, построена новая котельная, реконструированы железнодорожные пути. Кроме того, на этой территории был построен ряд новых объектов, предназначенных для автомобильного производства.  Первая очередь завода мощностью 10 тыс. автомобилей в год была сдана в эксплуатацию уже в мае 1997 года.

       Одновременно, для обеспечения более полной загрузки уже созданных мощностей, начались поиски новых партнеров для организации производства. Заинтересованность в организации в Калининграде производства своих автомобилей, проявляли многие европейские концерны.  В итоге было подписано соглашение о сотрудничестве с BMW. Фактически производство автомобилей "BMW" началось уже в августе 1999 года, а в октябре состоялось официальное открытие производства автомобилей BMW.

         В августе 2003 года был подписан комплекс соглашений с самой крупной автомобильной корпорацией мира "General Motors" об организации производства автомобилей "GM" в Калининграде.

          5 сентября 2012 года на заводе АВТОТОР состоялась презентация запуска производства коммерческих автомобилей HYUNDAI, созданного в рамках проекта АВТОТОР, Россия - группа Hyundai / Kia, Республика Корея.

         Подготовка проекта началась в августе 2011 года. Экспертиза проекта, технические требования и задания на создание технологии, определение оборудования, оснащение специальной оснасткой, специальным инструментом, логистика комплектующих и готовой продукции заняла 10 месяцев.

         22 ноября 2012 – российский автопроизводитель АВТОТОР Холдинг и мировой поставщик комплектующих для производства автомобилей Magna International  объявили о подписании соглашения о сотрудничестве с целью создания кластера автомобильных производств в Калининграде, Россия. На официальной церемонии подписания соглашения присутствовали: руководство Автотор и Magna, а также представители Правительства Российской Федерации и Калининградской области.

           Миссией  компании являются:

• Каждый день мы прилагаем усилия к тому, чтобы АВТОТОР стал одним из лидеров автомобилестроения в России.
• Мы стремимся работать в соответствии с лучшими международными стандартами корпоративного управления.
• Мы укрепляем нашу конкурентную позицию на российском рынке в интересах акционеров, деловых партнеров компании и российского общества.
• Наша продукция пользуется неизменным спросом у наших покупателей.
• Производя в России современные автомобили высокого качества для российских потребителей, мы активно формируем окружающий нас автомир.
• Наши отношения с партнерами открытые и созидательные.
• Наш подход к бизнесу является гарантом исполнения наших обязательств перед инвесторами, позволяя получить высокие экономические результаты деятельности за счет постоянного увеличения прибыли и возврата на инвестиции.
• Нашим наиболее ценным капиталом являются люди. Мы обеспечиваем каждому сотруднику компании профессиональный рост и продвижение.

1.2.  Характеристика персонала

        В 2009 году доля работающих на предприятии составляла 1,1% от количества занятых в области, или 7% от всех занятых в обрабатывающих производствах, в 2010 году - 1,5% и 9% соответственно, а к концу 2011 года эта доля составит 1,6% от общей занятости, или 9,6% от числа работников обрабатывающей промышленности.

         На конец 2010 года и первого полугодия 2011 года количество работающих на предприятиях АВТОТОР составило 2 900 человек, или 1,5% всего работающего населения области.

        К концу 2011 года АВТОТОР планирует увеличить число работающих до 3 100 человек.

        На сегодняшний день в АВТОТОРе работает 3 300 человек. В их числе специалисты высокого уровня, а также высококвалифицированные рабочие.        

Перед запуском в производство новых моделей автомобилей технические специалисты АВТОТОРа проходят обязательную подготовку на зарубежных заводах, где непосредственно на конвейере изучают технологию производства, что позволяет быстро и эффективно переносить мировой опыт на свое предприятие.

                          Рис. 1.1 Количество рабочих мест

1. Уровень квалификации персонала

         В компании реализуется единая кадровая политика управления персоналом, которая направлена на привлечение, удержание и комплексное развитие работников всех уровней. Большое внимание уделяется повышению квалификации среди рабочих. На базе одной из производственных площадок    создан специализированный учебный центр.

          Располагая современным оснащенным профессиональным учебным

центром, АВТОТОР проводит подготовку кадров по специальностям, востребованным предприятиями, а также рынком труда  Калининградской области. Большое внимание уделяется формированию качественного кадрового резерва, который позволит минимизировать кадровые риски и одновременно способствует дополнительной мотивации работающих.

2. Кадровая структура предприятия

      В июле 2012 года  АВТОТОР объявил о модернизации  структуры управления предприятием. На сегодняшний день руководство  компании составляют:

              Рис 1.2 Состав совета директоров

1.2.3. Кадровый состав  предприятия

         Работа с молодыми специалистами и молодыми работниками АВТОТОРа является одним из приоритетных направлений управления персоналом.  Ежегодно разрабатывается и утверждается программа по работе с молодыми специалистами и молодыми работниками. В рамках  данной программы  реализуется целый комплекс мероприятий, направленных на раскрытие профессионального и творческого потенциала молодых работников компании.

         Значительное внимание АВТОТОР уделяет переобучению и трудоустройству военнослужащих, уволенных в запас. Такие люди составляют более 15% сотрудников предприятия. Дефицит рабочих специальностей на рынке труда региона укрепляет уверенность в необходимости сотрудничества с учебными заведениями. В 2011 году АВТОТОР предоставил места прохождения практики более 100 учащимся высших, а также начально-профессиональных и средне- специальных учебных заведений. После защиты диплома молодые специалисты могут быть трудоустроены на предприятия компании.

3. Анализ структуры управления предприятием

         На формирование системы, методов и принципов управления влияет масса факторов, таких как: задачи предприятия, его цели, используемая предприятием технология, работающий персонал, и структура управления предприятием, а также непрерывно воздействуют на внутреннюю среду, принимаемые руководством управленческие решения.

Структура предприятия «АВТОТОР» имеет линейно-функциональный вид. В основу ее построения положены: линейная вертикаль управления и специализация управленческого труда по функциональным подсистемам организации. Наряду с линейными руководителями существуют руководители функциональных подразделений.

«АВТОТОР» возглавляет Совет директоров, который организует всю работу предприятия и несет полную ответственность за его состояние и деятельность. Совет директоров представляет предприятие во всех учреждениях и организациях, распоряжается имуществом предприятия, заключает договора, издает приказы по предприятию, в соответствии с трудовым законодательством принимает и увольняет работников, применяет меры поощрения и налагает взыскания на работников предприятия, открывает в банках счета предприятия.

4. Производственная база предприятия

          Производство автомобилей, осуществляемое на предприятиях АВТОТОРа, представляет собой широко распространённый в мире и экономически эффективный вариант серийного промышленного выпуска автомобильной техники.

         Организация производства и система логистики предприятий компании основаны на проектах, разработанных ведущими российскими проектными институтами автомобилестроительной отрасли. Проектными решениями предусмотрено оснащение производств полным набором необходимого технологического, транспортного и инженерного оборудования, обеспечивающего высокий уровень технологической гибкости, рациональное использование материальных и топливно-энергетических ресурсов, бережное отношение к окружающей природной среде при выполнении технологических процессов, а также неукоснительное исполнение мероприятий по технике безопасности и охране труда работников предприятия.

          В настоящее время АВТОТОР изготавливает автомобили с использованием автокомплектов уровней от SKD-1 до CKD на базе комплексов современного, высокотехнологичного производственного и испытательного оборудования, оснастки, приспособлений и инструмента, одобренного и частично инвестированного зарубежными стратегическими партнёрами.

            В конце 2001 г. были введены в эксплуатацию линии сварки Karmann и окраски DURR кузовов моделей KIA Sportage и Sportage Grand общей производственной мощностью 25 000 кузовов в год. Изготовление этих автомобилей по технологии CKD осуществлялось с января 2002 г. по 2006 г. В период с 2007 г. по ноябрь 2008 г. окрасочный комплекс компании АВТОТОР был подвергнут коренной реконструкции и модернизации, проведённой компанией “Eisenmann”, Германия, что позволило увеличить мощности по окраске до 50000 кузовов в год.

           Под производство новейших моделей АВТОТОР построил современный производственный комплекс, включающий в себя сварку кузовов, окраску кузовов, окраску пластмассовых изделий и промышленную сборку автомобилей стоимостью в сотни миллионов евро.

           Новейшие технологии, реализованные в строительстве и техническом оснащении комплекса, носят инновационный характер, разработаны и внедрены нашими и иностранными инженерами на опыте ведущих мировых автопроизводителей.

           АВТОТОР держит высокий уровень управления качеством производства и продукции, делает ставку на качество производимых автомобилей, для этого на предприятиях в 2010-м и первом полугодии 2011 года совершены вышеотмеченные затраты (380 млн. евро) на оснащение производства современным электронным оборудованием и инструментом.

          Только для одной линии по промышленной сборке автомобилей BMW общая стоимость закупленного комплекта инструмента составляет около 1,5 млн. евро. Насыщенность современного автомобиля электронными приборами управления, контроля и визуализации режимов силового агрегата, параметров подвески, климата, аудиосистем и внешней среды требует проведения большого количества испытательных тестов.

          Все испытания электронных систем компьютеризированы и проводятся в автоматическом режиме. Динамические характеристики автомобиля, испытания тормозной системы, системы ABS, регулировка углов установки геометрических параметров колес, проверка салона на герметичность и т.п. проводятся на специализированном стендовом оборудовании. Каждое из упомянутых устройств - это сложнейшие конструкции, представляющие собой сочетание лучших достижений в области измерений, точной механики, электроники, программирования.

5. Технология процесса оказания услуг на предприятии

         Процесс  оказания услуг на данном предприятии складывается из трех основных компонентов:закупка товаров и услуг у организаций города Калининграда, производство и сбыт продукции.

         Компания стабильно увеличивает закупки товаров и услуг у организаций Калининградской области, оказывая тем самым позитивное влияние на развитие малого и среднего бизнеса и рост рабочих мест в регионе. Так, если в 2009 году АВТОТОР закупил товаров и услуг местных предприятий на 6,8 млрд руб., то в 2011 году объем таких закупок составил более 20 млрд руб.

         АВТОТОР обеспечивает также значительную долю загрузки транспортных мощностей области.

Более 40% всех грузовых перевозок Калининградской железной дороги приходится на вагонный парк, осуществляющий поставку комплектующих для производства и готовой продукции компании. Этот показатель вырос с 15% в 2009 году, 38% в 2010 году до 42% в 2011 году.

         Аналогичная ситуация сложилась и в задействованных АВТОТОРом морских портах. На сегодняшний день 69% контейнерной перевалки Калининградского морского торгового порта и 76% порта города Балтийск обеспечены грузами  компании.

         На фоне общего роста экономики области доля АВТОТОРа в загрузке

мощностей транспортных предприятий  региона ежегодно возрастает, а с учетом курса компании на серьезное увеличение объемов производства тенденция опережающих темпов роста АВТОТОРа получит дальнейшее развитие.

Рис 1.3. Поставка товаров и услуг в смежные отрасли

         Предприятия Калининграда и Калининградской области, сотрудничающие с АВТОТОРом, составляют замкнутый технологический цикл, а для значительного числа местных организаций поставка товаров или предоставление услуг АВТОТОРу является основным или единственным бизнесом. Всего в организациях-поставщиках товаров и услуг для совместных проектов создано порядка 2 400 рабочих мест.

          Выполняя поставленную акционерами задачу максимального задействования АВТОТОРом калининградских предприятий в закупках продукции, инструментов и материалов, а также работ и услуг, компания продолжает расширять работу в этом направлении.

6. Проблемы и перспективы развития предприятия

Перспективные планы предприятий  «Автотор», предусматривают увеличение общего объёма производства  автомобилей  к 2019 году до 600 тысяч автомобилей. При этом вопрос обеспечения комплектующими изделиями российского производства приобретает особую остроту и вызывает необходимость создания в Калининграде кластера производителей комплектующих с развитой инфраструктурой. 

          Масштабные планы развития бизнеса по всем направлениям деятельности АВТОТОРа предусматривают значительные инвестиции. В дальнейших планах компании – создание кластера полнопрофильных автомобильных производств общей мощностью до 500 тысяч автомобилей в год. В его состав войдут 6 полнопрофильных автомобильных заводов, не менее 7 заводов по производству автокомпонентов как для нужд конвейеров АВТОТОРа, так и для поставок на другие предприятия автомобильной промышленности России и на экспорт, портовый контейнерный терминал мощностью до 880 тыс. TEU в год, учебно-образовательный комплекс, инженерный центр, эко-поселок нового типа на 40 тысяч жителей и другие объекты. Объем планируемых инвестиций составит около 98 миллиардов рублей. Инвестиционный проект обеспечит выпуск продукции в объеме более 670 миллиардов рублей в год, планируется  создать более 20 тысяч новых рабочих мест.

         Особая уникальность данного проекта будет заключаться в строительстве эко-поселка малоэтажной застройки для работников АВТОТОРа, создаваемого в соответствии с концепцией “Green Village”, который будет расположен на территории 220 га в непосредственной близости от автомобильного кластера, на расстоянии 12 км от центра Калининграда с полной социальной и бытовой инфраструктурой.

        “Green Village” будет являться самым современным населенным пунктом Балтийского побережья с точки зрения энергосбережения,стоимости строительства, соответствия экологическим требованиям и комфорта проживания 40 тысяч сотрудников автомобильного предприятия и членов их семей.

         Создание кластера автомобильных производств повлечет за собой внедрение инновационных разработок в масштабе области, будет способствовать приобретению АВТОТОРом статуса регионообразующего предприятия и даст мощный импульс дальнейшему ускоренному развитию Калининградской области.

Рис 1.3 План размещения площадок кластера

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

2.1. Технико-экономические  показатели деятельности

        АВТОТОР занимает заметное место на автомобильном рынке России и в российском автопроме. В 2011 году общий объем продаж легковых автомобилей на российском рынке составил около 2 млн 530 тыс. шт., объем производства – около 1 млн 738 тыс. шт., в том числе иномарок – около 1 млн 075 тыс. шт. автомобилей. Доля АВТОТОРа в 2011 году в приведенных объемах составила 8,8%, 12,8% и 20,7% соответственно. Начиная с 2007 года

АВТОТОР занимает второе место среди  всех автопроизводителей РФ по объему производства легковых автомобилей, а по объему выпуска иномарок является лидером.

        АВТОТОР ежегодно увеличивает налоговые отчисления в бюджеты всех уровней. Так, общий объем налоговых отчислений АВТОТОРа в 2011 году составил 23,0 млрд руб., что на 7,8 млрд руб., или 51,3%, выше уровня 2010 года.

2. Расчёт показателей финансовой деятельности предприятия

1. Показатели ликвидности баланса

Ликвидность баланса характеризует  платежеспособность предприятия. Это  степень покрытия обязательств предприятия его активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения этих обязательств. Баланс предприятия считается ликвидным, если его текущие активы превышают краткосрочные обязательства. Чем выше превышение, тем более ликвидный баланс предприятия.

Ликвидность также называют краткосрочной  платежеспособностью, так как для  контрагентов особенно важно знать, какова степень покрытия  краткосрочных  обязательств текущими активами.

Существуют различные методики анализа ликвидности баланса. Наиболее популярные из них – методика, основанная на использовании абсолютных показателей  и методика, основанная на использовании  коэффициентов ликвидности баланса.

Анализ ликвидности баланса  с использованием абсолютных показателей  заключается в сравнении активов, сгруппированных по степени убывания ликвидности, с пассивами, которые  группируются по степени срочности  погашения платежей по ним.

Все активы фирмы в зависимости  от степени ликвидности, т. е. скорости превращения в денежные средства, можно условно разделить на несколько  групп.

• Наиболее ликвидные активы (А1) — суммы по всем статьям денежных средств, которые могут быть использованы для выполнения текущих расчетов немедленно. В эту группу включают также краткосрочные финансовые вложения.
• Быстро реализуемые активы (А2) — активы, для обращения которых в наличные средства требуется определенное время. В эту группу можно включить дебиторскую задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты), прочие оборотные активы.
• Медленно реализуемые активы (А3) — наименее ликвидные активы — это запасы, дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты), налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям, при этом статья «Расходы будущих периодов» не включается в эту группу.
• Труднореализуемые активы (А4) — активы, которые предназначены для использования в хозяйственной деятельности в течение относительно продолжительного периода времени. В эту группу включаются статьи раздела I актива баланса «Внеоборотные активы».

Первые три группы активов в  течение текущего хозяйственного периода  могут постоянно меняться и относятся  к текущим активам предприятия, при этом текущие активы более  ликвидны, чем остальное имущество предприятия.

Пассивы баланса по степени возрастания  сроков погашения обязательств группируются следующим образом.

• Наиболее срочные обязательства (П1) — кредиторская задолженность, расчеты по дивидендам, прочие краткосрочные обязательства, а также ссуды, не погашенные в срок (по данным приложений к бухгалтерскому балансу).
• Краткосрочные пассивы (П2) — краткосрочные заемные кредиты банков и прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты. При определении первой и второй групп пассива для получения достоверных результатов необходимо знать время исполнения всех краткосрочных обязательств. На практике это возможно только для внутренней аналитики. При внешнем анализе из-за ограниченности информации эта проблема значительно усложняется и решается, как правило, на основе предыдущего опыта аналитика, осуществляющего анализ.
• Долгосрочные пассивы (П3) — долгосрочные заемные кредиты и прочие долгосрочные пассивы — статьи раздела IV баланса «Долгосрочные пассивы».
• Постоянные пассивы (П4) — статьи раздела III баланса «Капитал и резервы» и отдельные статьи раздела V баланса, не вошедшие в предыдущие группы: «Доходы будущих периодов» и «Резервы предстоящих расходов». Для сохранения баланса актива и пассива итог данной группы следует уменьшить на сумму по статьям «Расходы будущих периодов» и «Убытки».

1. Коэффициент текущей ликвидности показывает, достаточно ли у предприятия средств, которые могут быть использованы им для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года. Это основной показатель платежеспособности предприятия. Коэффициент текущей ликвидности определяется по формуле:

КТЛ = (А1 + А2 + А3) / (П1 + П2).

Значение этого коэффициента должно находиться в диапазоне 1-2

2. Коэффициент абсолютной ликвидности показывает, какую часть кредиторской задолженности предприятие может погасить немедленно. Коэффициент абсолютной ликвидности рассчитывается по формуле:

КАЛ = А1 / (П1 + П2).

Значение данного показателя не должно опускаться ниже 0,2.

2. Показатели финансовой устойчивости