Анализ трудовых показателей. 3

Показатели	Базисный год	Отчётный год
1. Численность промышленно - производственного  персонала, чел. из них: рабочие служащие / руководители, специалисты /	26085   20984 5101	26073   20974 5099
2. Из общего числа рабочих  численность: рабочих – сдельщиков рабочих – повременщиков	10612 10372	10614 10360
3. Численность рабочих, труд  которых нормируется, чел. Из них: рабочих – сдельщиков рабочих – повременщиков	20066   10590 9476	20092   10614 9478
4. Общее число нормируемого времени,  отработанного всеми рабочими, тыс.  чел.-часов из них: рабочими – сдельщиками рабочими – повременщиками	30418   15383 15035	31839   16112 15727
5. Общее число рабочего времени,  отработанного рабочими, тыс. чел.-часов из них рабочими – сдельщиками рабочими – повременщиками	39137   20383 18754	40500   20712 19788

 

 

Вариант 1.

Задача 1.1 - Анализ уровня охвата работ  и работников нормированием труда.

Исходные данные:

 

 

Определить:

- изменение показателей;

- уровень охвата рабочих нормированием  труда в базисном и отчетном  периодах;

- уровень охвата работ нормированием  труда в базисном и отчётном      периодах;

- динамику этих показателей.

Проанализировать полученные результаты и дать оценку уровня охвата работ и рабочих нормированием  труда и свои предложения по его  расширению.

 

Решение:

Таблица 1

Состояние нормирования труда на предприятии

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному
Численность промышленно-производственного  персонала, тыс.чел	26085	26073	99,95
- рабочие	20984	20974	99,95
- служащие	5101	5099	99,96
Общее число рабочих	20984	20974	99,95
- рабочие-сдельщики	10612	10614	100,01
- рабочие-повременщики	10372	10360	99,88
Численность рабочих, труд которых нормируется, чел	20066	20092	100,13
- рабочие-сдельщики	10590	10614	100,23
- рабочие-повременщики	9476	9478	100,02
Общее число нормируемого времени, отработанного  всеми рабочими, тыс.чел-часов	30418	31839	104,67
- рабочими-сдельщиками	15383	16112	104,73
- рабочими-повременщиками	15035	15727	104,60
Общее число рабочего времени, отработанного  рабочими, тыс.чел-часов	39137	40500	103,48
- рабочими-сдельщиками	20383	20712	101,61
- рабочими-повременщиками	18754	19788	105,51
Доля рабочих-сдельщиков, труд которых  нормируется в общей численности  рабочих, %	50.47	50,61	100,28
Доля рабочих-повременщиков, труд которых  нормируется в общей численности  рабочих, %	45,16	45,19	100,07
Доля нормируемых работ рабочих-сдельщиков по отработанному времени, %	39,31	39,78	101,96
Доля нормируемых работ рабочих-повременщиков  по отработанному времени, %	38,42	38,83	101,07
Доля нормируемых работ рабочих-сдельщиков по численности работников, %	50,47	50,61	100,28
Доля нормируемых работ рабочих-повременщиков  по численности работников, %	45,16	45,19	100,07

 

 

Удельный  вес работ, нормируемых по каждому  виду норматива, определяется по следующей  формуле:

У_в  = Т_н  :Т_общ    x 100,

    где   У_в - удельный вес работ, нормируемых по каждому виду норматива;

Т_н - суммарная трудоемкость работ, пронормированных по данным

нормативам;

Т_общ  - общая трудоемкость всех нормируемых работ.

При оценке качества применяемых нормативов проводится сравнение установленных по ним  норм с результатами хронометража (фотохронометража) одних и тех же производственных операций или процессов. Если отклонения превышают 10%, устанавливаются причины этих отклонений.

    В  ходе анализа выявляются изменения  в охвате работ нормированием  труда.Удельный вес работников, труд  которых нормируется (У_вн), рассчитывается  по следующим формулам:

У_вн  = Ч_нр   :Ч_общ   x 100

    где  Ч_нр   - численность работников, труд которых нормируется по  нормам времени, выработки, обслуживания,  численности, а также по  нормированным заданиям;

Ч_общ- общая численность работников предприятия или его подразделения;

 

Данные  таблицы показывают, что произошло  снижение общего числа рабочих на 0,05%. Численность рабочих-сдельщиков, труд которых нормируется, увеличилось  на 0,23%, а численность рабочих-повременщиков, труд которых нормируется, увеличилось  на 0,02%. При этом доля рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков, труд которых  нормируется, возросла соответственно на 0,28% и на 0,07%. Доля нормируемых  работ по обработанному времени  рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков  в отчетном периоде соответственно на 1,96% и на 1,07%. Расчет удельного веса нормируемых работ рабочих-сдельщиков и рабочих-повременщиков по численности показывает, что также произошло увеличение соответственно на 0,28% и на 0,07%. Таким образом, увеличение доли нормируемых работ способствует сглаживанию разнонапряженности и интенсивности труда. Так как доля нормируемых работ, рассчитанная по отработанному времени выше, чем доля, рассчитанная по численности работников, то можно сделать вывод, что рабочие-сдельщики не отвлекались на повременные и ненормированные работы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вариант 1.

Задача 2.1. – Анализ динамики производительности труда

 

Исходные данные:

Показатели	Базисный год	Отчётный год
Среднесписочная численность ППП, чел.	6069	6055
Чистая продукция, млн. руб.	226,4	231,1
Объём товарной продукции в оптовых  ценах предприятия, млн. руб.	948,8	866,8
Выработка ЧП на 1 работника промышленно-производственного  персонала, тыс. руб.
Выработка товарной продукции на 1 работника ППП, тыс. руб.

Определить:

• выработку на 1 работающего;
• рост объёма производства, численности работающих и производительности труда в отчётном году по сравнению с базисным периодом;
• абсолютный прирост объёма производства за счёт роста производительности труда;
• удельный вес прироста продукции за счёт повышения производительности труда и численности работающих;
• относительное изменение численности при условии сохранения выработки в отчётном периоде на уровне базового года;
• сделать вывод об изменении структуры продукции.

Результаты расчётов оформить в  таблице и дать анализ роста производительности труда и его влияния на объём  производства продукции.

 

 

 

 

Решение

 

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный к базисному году,%
Среднесписочная численность ППП, чел	6069	6055	99,77
Чистая продукция, млн.руб	226,4	231,1	102,07
Объем товарной продукции в оптовых  ценах предприятия, млн.руб	948,8	866,8	91,36
Выработка ЧП на 1 работника ППП, тыс.руб	37,30	38,16	102,31
Выработка товарной продукции на 1 работника  ППП, тыс.руб	156,33	143,15	91,57

 

1. Выработка на одного рабочего рассчитывается следующим образом:

2. Прирост объема производства за счет роста производительности труда рассчитывается по формуле:

Для чистой продукции:

,

ОП  п.т. = (38,16 – 37,30) * 6055 = 5207,3 тыс. р.

Для товарной продукции:

ОП  п.т. = (143,15 – 156,3) * 6055 = -79623,25 тыс. р.

 

    Прирост объема производства  за счет увеличения численности  рабочих определяется следующим  образом:

 

Для чистой продукции. 

,

ОП  ч.р. = (6055-6069) * 37,30 = - 522,2 тыс. р.

Для товарной продукции.

ОП  ч.р. = (6055-6069) * 156,33 = - 2188,62 тыс. р.

 

3. Уровень производительности труда для чистой продукции определяется по формуле:

W=Q/T

Уровень производительности труда за базисный год составляет:

W₀=Q₀/Т₀=226,4/6069=37304,3 (тыс. руб./чел.)

 

Уровень производительности труда за отчетный год составляет:

W₁=Q₁/Т₁ = 231,1/6055=38166,8 (тыс. руб./чел.).

Абсолютный  прирост продукции за счет изменения  уровня производительности труда равен:

= 5 222, 4 млн. руб.

 

3.1 Уровень производительности труда для товарной продукции определяется по формуле:

W=Q/T

Уровень производительности труда за базисный год составляет:

W₀=Q₀/W₀=948,8/6069=156 335,5 (тыс. руб./чел.)

 

Уровень производительности труда за отчетный год составляет:

W₁=Q₁/W₁ = 866,8/6055=143 154,4 (тыс. руб./чел.).

 

Абсолютный  прирост продукции за счет изменения  уровня производительности труда равен:

= - 79 811,6 млн. руб.

 

4.  Удельный вес прироста продукции  за счёт повышения производительности  труда и численности работающих:

УДQ(V)=ОП_пт/Q

 

Для чистой продукции:

УДQ(V)=5,2/4,7=1,11 млн.рб=111%

Для товарной продукции:

УДQ(V)=79,62/82=0,97млн.рб=97,1%

 

5. Относительное изменение численности при условии сохранения выработки в отчётном периоде на уровне базового года

Чр = ОПпл / Вб,

где: ОПпл — объем производства в планируемом периоде в соответствующих единицах измерения;

Вб —  уровень производительности труда (выработки) в базисном периоде в  соответствующих единицах измерения.

Для чистой продукции: Ч_р=226,4/37,30=6070 чел

Для товарной продукции: Ч_р=948.8/37,30=25437 чел

 

Вывод: анализируя данные из таблицы видно, что среднесписочная численность ППП уменьшилась на 0,23%, т.е. на 14 человек. При этом произошло увеличение объема чистой продукции на  2,07% за счет увеличения выработки на 1 рабочего на 0,86%. А объем товарной продукции уменьшился на 8,64%, как и выработка на 1 рабочего на 13,18%. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вариант 1.

Задача 3.1. -  Анализ обеспеченности предприятия персоналом

 

Исходные данные:

Показатели	Базисный год	Отчётный год
Объём товарной продукции, млн. р. Среднесписочная численность работников, чел. в том числе: промыш. – производств.персонал из него: рабочих служащих (руководителей, специалистов и прочих служащих) в том числе: руководителей специалистов непромышленный персонал	1683,8 1268   1170   908   262   60 202 98	1732,8 1253   1143   887   256   58 198 110

 

Определить:

1.динамику объема производства  продукции и численности, работающих по категориям;

2.абсолютный и относительный излишек (+) или недостаток(-)численности работающих;

3.структуру персонала на предприятии.

Результаты расчётов привести в  таблице и дать анализ обеспеченности предприятия персоналом, изменения  структуры персонала и её влияние  на изменение объёма производства продукции  и производительности труда.

 

 

 

 

 

Решение.

Таблица 1.

 

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному году, %
Объем товарной продукции, млн.руб	1683,8	1732,8	102,91
Среднесписочная численность, чел	1268	1253	98,82
-промышл.-произвд.персонал, чел	1170	1143	97,69
-рабочих	908	887	97,69
-служащих	262	256	97,71
-руководителей	60	58	96,67
-специалистов	202	198	98,02
-непромышленный персонал	98	110	112,24

 

Таблица 2.

Структура численности  персонала.

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному, %
Среднесписочная численность, чел	100	100	100
-промыш.-произв.персонал, чел	92,3	91.22	98,83
-рабочих	77,61	77,60	99,99
-служащих	22,39	22.40	100,04
-руководителей	22.90	22,66	98,95
-специалистов	77,11	77,34	100,30
-непромышленный персонал	37,40	42,97	114,89

 

Абсолютный излишек или недостаток численности работников определяется по формуле:

,

А_чр=1253-1268= - 15 чел;

А_{чр(промышл.произв.)}=1143-1170= - 27 чел;

А_{чр(рабочих)}=887-908= - 21 чел;

А_{чр(служащих)}=256-262= - 6 чел;

А_{чр(руководителей)}=58-60= - 2;

А_{чр(специалистов)}=198-202= - 4;

А_{чр(непромыш.персонал)}=110-98=12.

Относительный излишек или недостаток численности работников рассчитывается следующим образом:

,

О_чр=(1253-1268)*1,0291= - 15 чел;

О_{чр(промышл.произв.)}= - 28 чел;

О_{чр(рабочих)}= - 22 чел;

О_{чр(служащих)}= - 6 чел;

О_{чр(руководителей)}= - 2 чел;

О_{чр(специалистов)}= - 4 чел;

О_{чр(непромыш.персонал)}= 12 чел.

Доля рабочих в общей численности работающих определяется следующим образом:

 

Д_рб=(1170/1268)*100=92,3%

Д_ро=(1143/1253)*100=91,22%

Д_{рабочих, б}=(908/1170)*100=77,61%

Д_{рабочих, о}=(887/1143)*100=77,60%

Д_{служащих, б}=(262/1170)*100=22,39%

Д_{служащих, о}=(256/1143)*100=22,40%

Д_{руководителей, б}=(60/262)*100=22,90%

Д_{руководителей. о}=(58/256)*100=22,66%

Д_{специалистов, б}=(202/262)*100=77,11%

Д_{специалистов, о}=(198/256)*100=77,34%

Д_{непромыш.перс., б}=(98/262)*100=37,40%

Д_{непромыш.перс., о}=(110/256)*100=42,97%

 

 

Данные таблицы 1 показывают, что  в отчетном году по сравнению с  базисным объем производства увеличился на 2,91%. При этом численность работающих  сократилась на 1,18%, в том числе численность промышленно-производственного персонала на 2,31%, соответственно рабочих на 2,31%, служащих на 2,29%. Причем, количество руководителей сократилось на 3,33%, специалистов на 1,98%, а непромышленный персонал увеличился на 12,24%. Анализируя структуру численности персонала можно отметить, что доля промышленно-производственного персонала уменьшилось на 1.17%, доля рабочих уменьшилось на 0,01%. Доля служащих увеличилось на 0,04%, доля руководителей уменьшилось на 1,05%, доля специалистов увеличилось на 0,3%, доля непромышленного персонала увеличилось на 14,89%. Рост объема производства и снижение численности рабочих свидетельствует о росте производительности труда на предприятии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вариант 1

Задача 4.1. – Анализ обоснованности планового фонда оплатытруда

Исходные данные:

Показатели	Базисный год	Отчётный год
Объём товарной продукции, млн. р.	4785,0	5024,3
Фонд оплаты труда промышленно-производственного  персонала, млн. р.	166,64	204,37
Численность работающих, чел.	738	738
Среднегодовая выработка 1 работающего, р.
Среднегодовая зарплата  1 работающего, р.
Себестоимость товарной продукции,  млн. р.	4306,5	4521,6

 

Определить:

-недостающие исходные показатели,

-планируемые коэффициенты опережения по всем показателям и затраты по заработной плате;

-плановое снижение себестоимости  продукции (в руб. и %).

Дать оценку обоснованности планового  фонда оплаты труда.

 

 

Решение

Таблица 1

Показатели	Базисный год	Отчетный год	Отчетный год к базисному  году, %
Объем товарной продукции, млн, рб	4785	5024,3	105,0
Фонд оплаты труда промышленно-производственного  персонала, млн.рб	166,64	204,37	122,64
Численность работающих, чел	738	738	100
Среднегодовая выработка 1 работающего, р	6,48	6,81	105,1
Среднегодовая зарплата 1 работающего, р	0,225	0,277	123,1
Себестоимость товарной продукции, млн.рб	4306,5	4521,6	105

 

Среднегодовая выработка 1 работающего, р:

ГВ=ВП/ЧР=4785/738=6,48 млн.рб

ГВ=5024,3/738=6,81 млн.рб

 

Среднегодовая зарплата1 работающего, р:

СЗ=ЗП/ЧР=166,64/738=0,225 млн.рб

СЗ=ЗП/ЧР=204,37/738=0,277 млн.рб

 

Планируемый коэффициент опережения:

К_оп=I₁/I₂,

 

Где I₁=6,81/6,48=1,05; I₂=0,277/0,225=1,23

 

К_оп=1,05/1,23=0,85

Плановое  снижение себестоимости  продукции (в руб. и %)

 

СН_п=З_ф/З_п=0,89/0,9=0,98 млн.руб=98,8%

З_ф=4521,6/5024,3=0,89млн.рб

З_п=4306,5/4785=0,9 млн.рб

 

 

По результатам  таблицы видно, что объем товарной продукции и фонд заработной платы  увеличились соответственно на 5% и  на 22,64%, при неизменной численности  работающих. Темпы роста производительности труда опережают темпы роста оплаты труда, из этого следует что персонал используется не эффективно, по причине роста увеличения среднегодовой выработки и увеличение объемов производства.