Бухгалтерский баланс на начало отчетного периода

1 Бухгалтерский баланс  на начало отчетного периода…………………….

3

2 Журнал регистрации хозяйственных операций за январь……………….

5

3 Схемы счетов……………………………………………………………….

7

4 Оборотная ведомость  по синтетическим счетам…………………………

14

5 Ведомость остатков по синтетическим счетам на конец периода………

16

6 Бухгалтерский баланс  на конец отчетного периода……………………..

17

Список  использованных источников………………………...

19

А К Т И В

Код строки

На начало

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

110

7145

Нематериальные активы

120

93

Доходные вложения в материальные ценности

130

Вложения во внеоборотные активы

140

в том числе:

незавершенное строительство

141

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

7238

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

2750

В том числе:

сырье, материалы и другие активы

211

1955

животные на выращивании и откорме

212

незавершённое производство и полуфабрикаты

213

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для  реализации

215

795

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным  работам

217

расходы будущих периодов

218

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным активам

220

Дебиторская задолженность

230

2569

В том числе:

покупателей и заказчиков

231

1174

поставщиков и подрядчиков

232

разных дебиторов (в том числе по расчётам с персоналом, сч.71;73)

233

1105

прочая дебиторская задолженность (сч.68)

234

290

Расчеты с учредителями

240

В том числе:

по вкладам в уставный фонд

241

прочие

242

Денежные средства

250

7358

В том числе:

денежные средства на депозитных счетах

251

Финансовые вложения

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по подразделу II

290

12677

БАЛАНС

300

19915

П А С С И В

Код строки

На начало

1

2

3

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

12078

Собственные акции (доли), выкупленные  у акционеров (учредителей)

411

Резервный фонд

420

В том числе:

резервы, созданные в соответствии с законодательством

421

резервы, созданные в соответствии с учредительными документами

422

Добавочный фонд

430

Прибыль (убыток) отчетного периода

440

Нераспределённая прибыль (непокрытый убыток)

450

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

ИТОГО по разделу III

490

12078

IV. ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

Краткосрочные кредиты и займы

520

5300

Кредиторская задолженность:

530

1627

В том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

531

1240

перед покупателями и заказчиками

532

по оплате труда

533

1170

по расчетам с персоналом

534

по налогам и сборам

535

129

по социальному страхованию  и обеспечению

536

238

разных кредиторов

537

прочая кредиторская задолженность

538

90

Задолженность перед учредителями

540

600

В том числе:

по выплате доходов, дивидендов

541

600

прочая

542

Резервы предстоящих расходов

550

270

Прочие виды обязательства

560

ИТОГО по разделу IV

590

7837

БАЛАНС

600

19915

№ операции

Содержание операции

Дт

Кт

Сумма

1.

Безвозмездно поступил ксерокс:

- оценочная стоимость

- НДС

08

18

60

60

650

130

2.

Поступила лицензия

08

76

80

3.

Перечислены деньги с р/с государственным  органам

76

51

50

4.

Списывается износ к моменту  ликвидации

02

01/в

616

5.

Списывается остаточная стоимость гаража

91

01/в

84

6.

Начислена заработная плата рабочим  за разбор гаража

91

70

25

7.

Начислены налоги на заработную плату  рабочим:

- ФСЗН

- Белгосстрах

91

91

69

76

8,5

0,15

8.

Начисляется НДС от остаточной стоимости

91

68

16,8

9.

Финансовый результат от ликвидации гаража

99

91

134,45

10.

Получены с р/с в кассу наличные деньги

50

51

1500

11.

Погашена задолженность по налогам

68

51

16,8

12.

Комиссионное вознаграждение банку

91

51

0,1

13.

Выдано из кассы:

А) заработная плата рабочим и служащим

Б) подотчетным лицам

70

71

50

50

800

40

14.

Депонирована заработная плата

70

76

660

15.

Оприходованы комплекты форменной  одежды:

- покупная стоимость без НДС

- сумма НДС

10

18

60

60

30

6

16.

Принят к оплате счет поставщика за материалы:

- покупная стоимость без НДС

- сумма НДС

10

18

60

60

800

160

17.

Начислено рабочему Петрову за январь:

А) пособие по временной нетрудоспособности

Б) заработная плата

69

20

70

70

13

30

18.

Удержаны с ЗП Петрова:

А) подоходный налог (12%)

Б) пенсионный фонд

70

70

68

76

3,6

0,3

19.

С р/с:

А) получено в кассу для выдачи ЗП Петрову

Б) перечислены налоги в ФСЗН и  ЕП

50

51

51

68

39,1

3,6

20.

Комиссионное вознаграждение банку

91

51

0,1

21.

Выплачена из кассы ЗП Петрову

70

50

39,1

22.

Отпущено со склада топливо:

А) в основное производство

Б) на содержание администрации

20

26

10

10

100

15

23.

Начисляется износ ОС по:

А) зданиям и оборудованию основного  производства

Б) административному зданию и сооружениям

20

26

02

02

300

350

24.

Начислен износ по НМА

26

05

12

25.

Списаны материалы:

А) для нужд основного производства

Б) для общехозяйственных нужд

20

26

10

10

200

150

26.

Поступили деньги на р/с от заказчика (с НДС)

51

62

900

27.

С р/с произведена оплата за телефон

76

51

35

28.

Начислена ЗП:

А) рабочим

Б) администрации

20

26

70

70

1000

600

29.

Начислены налоги и отчисления

А) рабочим

Б) администрации

20

20

26

26

69

69

76

76

340

6

204

3,6

30.

Удержаны из ЗП налоги:

А) подоходный налог

Б) пенсионный фонд

70

70

68

76

150

10

31.

Резерв дополнительной ЗП (10% от суммы ЗП рабочих основного производства)

96

70

100

32.

Резерв отчислений в ФСЗН и налогов

96

69

34,6

33.

Акцептован счет водоканала

Списана стоимость воды:

- без НДС

- НДС

26

18

60

60

80

16

34.

Отражен уплаченный НДС

68

18

16

35.

Начислены проценты за пользование краткосрочным кредитом (по ставке рефинансирования) – 10,5%

91

66

556,5

36.

Списываются ОХР

20

26

1334,6

37.

Списаны товары по продажной цене (без наценки)

90

41

720

38.

Выручка от продажи поступила в  кассу

50

90

800

39.

Выручка сдана в банк

51

50

800

40.

НДС по реализации

90

68

133,3

41.

Финансовый результат по реализации

90

99

53,3

42.

Начислены налоги:

А) ННН

Б) ННП

В) транспортный сбор

99

68

30

-

-

43.

Перечислена с р/с задолженность  по НДС

68

51

133,3

44.

Поступила валюта на валютный счет

52

91

300

45.

Перечислены с р/с проценты за пользование  краткосрочным кредитом

66

51

556,5

ИТОГО

15896,3

Дебет

Кредит

Сн. 7975

616

84

Об. 0

Об. 700

Ск. 7275

Дебет

Кредит

Сн. 830

616

300

350

Об. 616

Об. 650

Ск. 864

Дебет

Кредит

Сн. 135

Об. 0

Об. 0

Ск. 135

Дебет

Кредит

Сн. 42

12

Об. 0

Об. 12

Ск. 54

Дебет

Кредит

Сн. 0

650

80

Об. 730

Об. 0

Ск. 730

Дебет

Кредит

Сн. 1955

30

100

800

15

200

150

Об. 830

Об. 465

Ск. 2320

Дебет

Кредит

Сн. 0

130

16

6

160

16

Об. 312

Об. 16

Ск. 296

Дебет

Кредит

Сн. 0

30

100

300

200

1000

340

6

1334,6

Об. 3310,6

Об. 0

Ск. 3310,6

Дебет

Кредит

Сн. 0

15

1334,6

350

12

150

600

204

3,6

80

Об. 1334,6

Об. 1334,6

Ск. 0

Дебет

Кредит

Сн. 795

720

Об. 0

Об. 720

Ск. 75

Дебет

Кредит

Сн. 98

1500

800

39,1

40

800

39,1

800

Об. 2339,1

Об. 1679,1

Ск. 758

Дебет

Кредит

Сн. 6780

3,6

50

900

1500

800

16,8

0,1

39,1

0,1

35

133,3

556,5

Об. 1703,6

Об. 2330,9

Ск. 6152,7

Дебет

Кредит

Сн. 480

300

Об. 300

Об. 0

Ск. 780

Дебет

Кредит

Сн. 1240

650

130

30

6

800

160

80

16

Об. 0

Об. 1872

Ск. 3112

Дебет

Кредит

Сн. 1174

900

Об. 0

Об. 900

Ск. 274

Дебет

Кредит

Сн. 5300

556,5

556,5

Об. 556,5

Об. 556,5

Ск. 5300

Дебет

Кредит

Сн. 129

16,8

16,8

16

3,6

133,3

3,6

150

133,3

30

Об. 166,1

Об. 337,3

Ск. 300,2

Дебет

Кредит

Сн. 238

13

8,5

340

6

34,6

Об. 13

Об. 389,1

Ск. 614,1

Дебет

Кредит

Сн. 1170

800

25

660

13

3,6

30

0,3

1000

39,1

600

150

100

10

Об. 1663

Об. 1768

Ск. 1275

Дебет

Кредит

Сн. 1105

40

Об. 40

Об. 0

Ск. 1065

Дебет

Кредит

Сн. 290

50

80

35

0,15

660

0,3

204

3,6

10

Об. 85

Об. 958,05

Ск. 1163,05

Дебет

Кредит

Сн. 12078

Об. 0

Об. 0

Ск. 12078

Дебет

Кредит

Сн. 0

720

800

133,3

53,3

Об. 906,6

Об. 800

Ск. 106,6

Дебет

Кредит

Сн. 0

84

134,45

25

300

8,5

0,15

16,8

0,1

0,1

556,5

Об. 691,15

Об. 434,45

Ск. 256,7

Дебет

Кредит

Сн. 270

100

34,6

Об. 134,6

Об. 0

Ск. 135,4

Дебет

Кредит

Сн. 0

134,45

53,3

30

Об. 164,45

Об. 53,3

Ск. 111,15

№ счета

Сальдо 

на начало месяца

Обороты

за месяц

Сальдо 

на конец месяца

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

Дебет

Кредит

1

2

3

4

5

6

7

Счет 01 «Основные средства»

7975

700

7275

Счет 02 «Амортизация основных средств»

830

616

650

864

Счет 04 «Нематериальные активы»

135

135

Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»

42

12

54

Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы»

730

730

Счет 10 «Материалы»

1955

830

465

2320

Счет 18 «НДС»

312

16

296

Счет 20 «Основное производство»

3310,6

3310,6

Счет 26 «Общехозяйственные расходы»

1334,6

1334,6

Счет 41 «Товары»

795

720

75

Счет 50 «Касса»

98

2339,1

1679,1

758

Счет 51 «Расчетный счет»

6780

1703,6

2330,9

6152,7

Счет 52 «Валютные счета»

480

300

780

Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

1240

1872

3112

Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

1174

900

274

Счет 66 «Расчеты по краткосрочным  кредитам и займам»

5300

556,5

556,5

5300

Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»

129

166,1

337,3

300,2

Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

238

13

389,1

614,1

Счет 70 «Расчеты с персоналом по ОТ»

1170

1663

1768

1275

Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»

1105

40

1065

Счет 76 «Расчеты с разными  дебиторами и кредиторами»

290

85

958,05

1163,1

Счет 80 «Уставный фонд»

12078

12078

Счет 90 «Реализация»

906,6

800

106,6

Счет 91 «Операционные  доходы и расходы»

691,15

434,45

256,7

Счет 96 «Резервы предстоящих  расходов»

270

134,6

135,4

Счет 99 «Прибыли и убытки»

164,45

53,3

111,15

ИТОГО:

19915

19915

15896,3

15896,3

23534,6

23534,6

Актив

Сумма

Пассив

Сумма

Основные средства

6411

Уставной фонд

12078

Нематериальные активы

81

Убыток отчетного периода

-363,3

Вложения во внеоборотные активы

730

Краткосрочные кредиты

5300

Материалы

2320

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

3112

НДС по приобретенным  ценностям

296

Расчеты по налогам и  сборам

300,2

Незавершенное производство

3310,6

Расчеты по социальному  страхованию и обеспечению

614,1

Товары

75

Расчеты с персоналом по оплате труда

1275

Касса

758

Расчеты с прочими  кредиторами

1163,1

Расчетный счет

6152,7

Резервы предстоящих  расходов

135,4

Валютный счет

780

Расчеты с покупателями и заказчиками

274

Расчеты с подотчетными лицами

1065

БАЛАНС

23534,6

БАЛАНС

23534,6

А К Т И В

Код строки

На конец

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

110

6411

Нематериальные активы

120

81

Доходные вложения в материальные ценности

130

Вложения во внеоборотные активы

140

730

в том числе:

незавершенное строительство

141

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

7222

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

В том числе:

5705,6

сырье, материалы и другие активы

211

2320

животные на выращивании и откорме

212

незавершённое производство и полуфабрикаты

213

3310,6

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для  реализации

215

75

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным работам

217

расходы будущих периодов

218

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным активам

220

296

Дебиторская задолженность

230

1339

В том числе:

покупателей и заказчиков

231

274

поставщиков и подрядчиков

232

разных дебиторов (в том числе по расчётам с персоналом, сч.71;73)

233

1065

прочая дебиторская задолженность (сч.68)

234

Расчеты с учредителями

240

В том числе:

по вкладам в уставный фонд

241

прочие

242

Денежные средства

250

7690,7

В том числе:

денежные средства на депозитных счетах

251

Финансовые вложения

260

Прочие оборотные активы

270

ИТОГО по подразделу II

290

16312,6

БАЛАНС

300

23534,6