Бухгалтерский баланс предприятия

Лист3

  A B C D E
1          
2    Наименование операции   Дт Кт
3 1 Получено за отпущенную продукцию от ОАО «Топаз»   51 62
4 2 Перечислены авансовые платежи по единому социальному налогу: пенсионному фонду   69 51
5 3 фонду медицинского страхования   69 51
6 4 органам социального страхования   69 51
7 5 Перечислен налог на доходы физических лиц   68 51
8 6 Выдано по чеку  наличными   50 51
9 7 Списано в пользу банка за кассовое обслуживание   91 51
10 8 Перечислено поставщикам за полученные материалы,   60 51
11 10 Зачислена на расчетный счет депонированная заработная плата   51 50
12 11 Перечислены удержанные из заработной платы денежные средства по исполнительным листам в пользу разных организаций   76 51
13 12 Получено от ООО «Урал» за отпущенную продукцию   51 62
14 13 Выдано по чеку наличными   50 51
15 14 Списано в пользу банка за кассовое обслуживание   91 51
16 15 Перечислено в погашение задолженности по НДС   68 51
17 16 Перечислено ОАО «Тюменьэнерго» за электроэнергию,   60 51
18 18 Получено от магазина за отпущенную продукцию   51 62
19 19 Получено от фирмы «Белый аист» за отпущенную продукцию   51 62
20 20 Зачислен краткосрочный кредит   51 66
21 21 Списан % за пользование кредитом (% ставки в пределах ставки ЦБ России)   91 51
22 22 Выставлен аккредитив   55 51
23 23 Списано в пользу банка за кассовое обслуживание   91 51
24 24 Перечислено в погашение задолженности по НДС   68 51
25 25 От Ивановой И. К. за проданные материалы   50 62
26 26 От Кирилова А. Д. остаток неиспользованных подотчетных сумм   50 71
27 27 Выдано в подотчет Шестакову А. Б.   71 50
28 28 Выплачена заработная плата по ведомости за 2 половину февраля   70 50
29 29 Выдано в подотчет Степанову А. П.   71 50
30 30 Выплачена заработная плата по ведомости за 1 половину марта   70 50
31 31 Выдано в подотчет Петровой О. Ю.   71 50
32 32 От Макаровой С. С. в возмещение материального ущерба   50 73
33 33 Шестаков А. Б. Командировочное удостоверение №5 (срок командировки с 17.03 по 20.03) Проездные документы к месту командировки и обратно,   26 71
34 34 в т. ч. НДС   19 71
35 35 Счет-фактура гостиницы,   26 71
36 36 в т. ч. НДС   19 71
37 37 Суточные*   26 71
38 38 Степанов А. П.  Счет организации за услуги, оказанные для аппарата управления (НДС нет)   26 71
39 39 Петрова О. Ю. Товарный и кассовый чеки магазина за канцелярские товары   26 71
40 40 Акцептованы счета поставщиков и оприходованы материалы на склад     покупная стоимость   10 60
41 41 НДС   19 60
42 42 Отпущены со склада материалы по фактической себестоимости                              на производство готовой продукции   20 10
43 43 на хозяйственные нужды   26 10
44 44 Получена счет-фактура ОАО «Тюменьэнерго» за электроэнергию, использованную                                                                                                             на освещение производственных помещений   25 60
45 45 на обслуживание оборудования   25 60
46 46 на освещение помещений заводоуправления   26 60
47 47 НДС   19 60
48 48 Начислена заработная  плата рабочим, занятым изготовлением готовой продукции   20 70
49 49 рабочим, обслуживающим оборудование   25 70
50 50 персоналу заводоуправления   26 70
51 51 рабочим, занятым разборкой станка   91 70
52 52 Начислены взносы по единому социальному налогу от начисленной заработной платы рабочим, занятым изготовлением готовой продукции   20 69
53 53 рабочим, обслуживающим оборудование   25 69
54 54 персоналу заводоуправления   26 69
55 55 рабочим, занятым разборкой станка   91 69
56 56 Удержано из заработной платы работников:                                                         налог на доходы физических лиц   70 68
57 57 суммы по исполнительным листам в пользу разных организаций и лиц   70 76
58 58 депонируется не выданная в срок заработная плата   70 76
59 59 Произведены амортизационные отчисления со стоимости:                                                                               производственного оборудования   20 2
60 60 производственного здания   25 2
61 61 Отпущены со склада в   производство  материалы   20 10
62 62 Начислен транспортный налог   26 68
63 63 Определить и списать общепроизводственные расходы   20 25
64 64 Определить и списать общехозяйственные расходы   20 26
65 65 Выпущена и сдана на склад готовая продукция по плановой производственной себестоимости   43 20
66 66 Определить фактическую производственную себестоимость выпущенной продукции и списать отклонение между плановой и фактической производственной себестоимостью выпущенной продукции   43 20
67 67 В течение месяца отгружена покупателям готовая продукция по плановой производственной себестоимости   90 43
68 68 Определить фактическую производственную себестоимость отгруженной продукции (расчет оформить в таблице, по форме, приведенной в Приложении 2 и списать отклонение между плановой и фактической себестоимостью отгруженной продукции   90 43
69 69 Предъявлены счета к оплате за реализованную продукцию, в т. ч. НДС   62 90
70 70 Начислен НДС за реализованную продукцию (сумму подсчитать)   90 68
71 71 Проданы материалы Ивановой И. К. материалы                                                       по отпускным ценам,    62 91
72 72 в т.ч. НДС   91 68
73 73 фактическая себестоимость   91 10
74 74 Определить и списать финансовый результат от продажи:                                                                                  готовой продукции   90 99
75 75 материалов   91 99
76 76 Произведены  расчеты с подрядной организацией за здание, построенное под офис за счет собственных источников:                                                                             стоимость помещения   8 60
77 77 НДС   19 60
78 78 Согласно акта приемки и акта регистрации объектов недвижимости помещение зачислено на баланс предприятия   1 8
79 79 Списывается станок из-за невозможности дальнейшей эксплуатации                                                                            первоначальная стоимость   91 1
80 80 сумма амортизации   2 91
81 81 оприходован лом от разборки станка   10 91
82       99 91
83 82 Определить и списать финансовый результат от ликвидации станка с учетом опер. 18, 19, 35   99 91
84 83        
85  84 Определить и списать сумму НДС по приобретенным и оплаченным материальным ценностям   68 19
86          

жо1

  A B C D E F G
1 Журнал-ордер №1 по кредиту счета 50 «Касса»
2 Дата По кредиту счета 50 в дебет разных счетов Итого
3 Сч.51 Сч.60 Сч.71 Сч.76 Сч.70 по кредиту
4 01.03-05.03     3,800   28,198 31,998
5 09.03-12.03 1,882         1,882
6 15.03-19.03     1,700     1,700
7 22.03-26.03         10,000 10,000
8 29.03-31.03     1,300     1,300
9              
10              
11              
12              
13 Итого 1,882 - 6,800 - 38,198 46,880
14              
15 Ведомость №1 по дебету счета 50 «Касса»
16              
17       Сальдо на начало месяца 10 100 руб.      
18              
19 Дата По дебету счета 50 с кредита разных счетов Итого по дебету
20 Сч.51 Сч.62 Сч.71 Сч.76 Сч.73
21 01.03-05.03 33,580   60 240   33,880
22 22.03-26.03 12,000         12,000
23 29.03-31.03         75 75
24              
25              
26              
27 Итого 45,580 0 60 240 75 45,955
28              
29 Сальдо на конец месяца 9 175 руб.            

вед1

  A B C D E F G
1 Ведомость №1 по дебету счета 50 «Касса»
2              
3       Сальдо на начало месяца 10 100 руб.      
4              
5 Дата По дебету счета 50 с кредита разных счетов Итого по дебету
6 Сч.51 Сч.62 Сч.71 Сч.76 Сч.73
7 01.03-05.03 33,580   60 240   33,880
8 22.03-26.03 12,000         12,000
9 29.03-31.03         75 75
10              
11              
12              
13 Итого 45,580 0 60 240 75 45,955
14              
15 Сальдо на конец месяца 9 175 руб.            

жо2

  A B C D E F G H I
1 Журнал-ордер №2 по кредиту счета 51 «Расчетные счета»
2 Дата По кредиту счета 51 в дебет разных счетов Итого по кредиту
3 Сч.50 Сч.60 Сч.68 Сч.69 Сч.55 Сч.91 Сч.76
4 04.03.2010г. 33,580   2,852 12,911       49,343
5 05.03.2010г.   6,072       1,673   7,745
6 09.03.2010г.             980 980
7 22.03.2010г. 12,000   7,000     400   19,400
8 25.03.2010г.   1,800           1,800
9 29.03.2010г.           3,500   3,500
10 31.03.2010г.     8,000   50,000 300   58,300
11                  
12                  
13 Итого               141,068
14                  
15 Ведомость №2 по дебету счета 51 «Расчетные счета»                
16       Сальдо на начало месяца : 292159 руб.
17                  
18  Дата По дебету счета 51 с кредита разных счетов Итого по дебету    
19 Сч.50 Сч.62 Сч.___ Сч.___ Сч.___    
20 03.03.2010г.   52,800       52,800    
21 09.03.2010г. 1,882 38,400       40,282    
22 25.03.2010г.   58,200       58,200    
23 29.03.2010г.   150,000       150,000    
24                  
25                  
26 Итого           301282    
27                  
28     Сальдо на конец месяца    452373 руб.
29                  

жо7 1

  A B C D E F G H I J K L M N O P
1 ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 7  за _________________ 20___ г.
2 По кредиту счета № 71  - Расчеты с подотчетными лицами и аналитические данные по этому счету
3 № п/п № авансо-вого отчета Фамилия И. О. подотчетного лица Порядковый номер по журналу-ордеру за  прошлый месяц Остаток на начало месяца Выдано в подотчет Выдано в возмещение перерасхода
4 Дата  возникновения задолженности Дебет (суммы, оставшиеся в подотчете) Кредит (суммы невозмещен- ного перерасхода) Дата Корре- спон- дирую- щий счет Сумма Дата Корре- спон- дирую- щий счет Сумма Дата Корре- спон- дирую- щий счет Сумма
5 А Б В Г 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
6 1                              
7 2                              
8 3                              
9 4                              
10 5                              
11 6                              
12 7                              
13 8                              
14 9                              
15 10                              
16 11                              
17 12                              
18 13                              
19 14                              
20 15                              
21 16                              
22 17                              
23 18                              
24 19                              
25 20                              
26 21                              
27 22                              
28 23                              
29         Итого     х х           х  
30                                

жо7 2

  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R
1 Возмещены, удержаны неиспользованные  суммы аванса Израсходовано из подотчетных сумм В общей сумме по утвержденному отчету
2 Дата С кредита  счета N 71 в дебет счетов По  предоставленному отчету С кредита счета № 71 в дебет счетов N 07, 08, 10, 11, 15, 20, 23, 25, 26, 29, 41, 43, 44,  45,  46, 55, 76, 79, 91, 94, 96, 97, 99*(1) Расходы на все  виды служебных командировок Из них суточные
3 50 "Касса" 51 "Расчетный счет" 70 "Рабочие  и служащие" № Дата предостав-ления Утвер-жденная сумма расхода № 26 № 44 № № № № № Работников аппарата управления Работников охраны Работников, не относящихся к  аппарату управления
4 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30
5                                    
6                                    
7                                    
8                                    
9                                    
10                                    
11                                    
12                                    
13                                    
14                                    
15                                    
16                                    
17                                    
18                                    
19                                    
20                                    
21                                    
22                                    
23                                    
24     Итого                   х х   х    
25 *(1) Суммы, относимые в дебет счетов N 10, 11, 24, 25, 26, 27, 29,  31, 33, 35, 43, 44, 96 и 99 подлежат группировке по статьям аналитического учета в листах расшифровках.
26                                    
27 Итого по кредиту счета согласно документам _______________                 Учетная стоимость приобретенных материальных ценностей ___________________                

жо8

  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U
1 ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 8 по кредиту счетов 58, 60, 62, 69, 70, 73, 75, 76.
2 № кар-точки Наименование счетов, субсчетов дебитора, кредитора (организация, фамилия, имя, отчество) Сальдо на начало месяца Оборот по дебету Дебет  счетов Итого по кредиту Сальдо на конец месяца
3 20    Основное производство 23    Вспомога-тельное произ-водство 25 Общепроиз-водственные расходы 26 Общехозяй-ственные расходы 51 Расчетный счет 60      Расчеты с поставщи-ками и подряд-чиками 62          Расчеты с покупа-телями и заказчиками 73        Расчеты с персоналом по оплате труда 01, 04, 06, 08, 10, 20, 23, 29, 41, 43, 44, 45, 52, 58, 70, 71, 73, 76, 80, 82, 83, 84, 91,96
4 дебет кредит счет дебет кредит
5 10        
6 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 21 22 23
7                                     0    
8                                     0    
9                                     0    
10                                     0    
11                                     0    
12                                     0    
13                                     0    
14                                     0    
15                                     0    
16                                     0    
17                                     0    
18                                     0    
19                                     0    
20                                     0    
21                                     0    
22                                     0    
23                                     0    
24                                     0    
25                                     0    
26                                     0    
27                                     0    
28                                     0    
29                                     0    
30                                          

жо10

  A B C D E F G H I J K L M
1                        
2 (предприятие, организация)                      
3 ЖУРНАЛ-ОРДЕР № 10
4 по кредиту счетов (для производства)
5 и выпуска продукции
6 за  Март месяц 2010г.
7                          
8 № строки Основание В дебет счетов С дебета счетов по кредиту счетов                                      Итого по кредиту счета №
9 счет № счет № счет № счет № счет № счет № счет № счет № счет №
10 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
11 1                        
12 2                        
13 3                        
14 4                        
15 5                        
16 6                        
17 7                        
18 8                        
19 9                        
20 10                        
21 11                        
22 12                        
23 13                        
24 14                        
25 15                        
26 16                        
27 17                        
28 18                        
29 19                        
30 20                        
31 21                        
32 22                        
33 23                        
34 24                        
35 25                        
36 26                        
37 27                        
38 28                        
39 29                        
40 30                        
41                          
42                          
43                          
44                          
45                          
46                          
47                          
48                          
49 Итого:                      
50                          
51             Сальдо по счету № __________ на конец месяца  
52 Записи в журнал-ордер закончены "____"____________20__г.   ____________________                
53       подпись                
54 В главную книгу записано               "____"____________20__г. ____________________                
55       подпись                
56                          
57   Главный бухгалтер __________________                      
58                          

об.вед

  A H I J K L M N
1   Оборотно - сальдовая ведомость за март 2010
2                
3   Счет Сальдо на начало Обороты Сальдо на конец
4   Дт Кт Дт Кт Дт Кт
5   0.1 108,809   167,000 5,000 270,809  
6   0.2   17,660 1,000 500   17,160
7   10 4,870   16,960 19,020 2,810  
8   19 503   33,554 33,554 503  
9   20 2,800   90,947 91,347 2,400  
10   97 100       100  
11   43 1,335   91,347 67,918 24,764  
12   62 4,800   180,240 149,640 35,400  
13   50 10,100   45,955 46,880 9,175  
14   51 292,159   301,282 141,068 452,373  
15   60   3,021 7,872 217,339   212,488
16   68   18,199 51,406 66,290   33,083
17   69   13,610 12,911 10,946   11,645
18   70   30,080 43,950 42,100   28,230
19   76   980 980 2,882   2,882
20   71 60   6,800 4,760 2,100  
21   73 75     75 0  
22   99   59,980 16,869 84,677   127,788
23   80   72,081       72,081
24   84   210,000       210,000
25   91     14,367 2,944 11,423  
26   0.8     167,000 167,000   0
27   55     50,000   50,000  
28   25     7,112 7,112 0  
29   66     3,500 150,000   146,500
30   26     42,195 42,195    
31   01-В     5,000 5,000    
32   90     180,000 180,000 0  
33   Итого 425,611 425,611 1,538,247 1,538,247 861,857 861,857
34                
35       407,951     844,697  
36                
37                
38                
39                
40                
41                
42                
43                
44                
45                
46                
47                
48                
49                
50                
51                
52                
53                
54                
55                
56                
57                
58                
59                
60                
61                
62                
63                
64                
65                
66                
67                
68                
69                
70                
71                
72                
73                
74                
75                
76                
77                
78                
79                
80                
81                
82                
83                

баланс

  A B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T U V W X Y Z AA AB AC AD AE AF AG AH AI AJ AK AL AM AN AO AP AQ AR AS AT AU AV AW AX AY AZ BA BB
1 Бухгалтерский баланс                                  
2                     на 31 марта 2010 г.                           Коды        
3                                                                         Форма № 1 по ОКУД   0710001        
4                                                                         Дата (год, месяц, число)   2010 03 31        
5 Организация                       по ОКПО            
6 Идентификационный номер налогоплательщика                                                   ИНН            
7 Вид деятельности                           по ОКВЭД            
8 Организационно-правовая форма/форма собственности                                                                           65 16        
9 Общество с ограниченной ответственностью / Частная собственность           по ОКОПФ/ОКФС          
10 Единица измерения:                 тыс. руб.   / млн. руб. (ненужное зачеркнуть)                           по ОКЕИ   384/385        
11 Местонахождение (адрес)                                                                                                          
12                                    
13                                                   Дата утверждения                                  
14                                                   Дата отправки (принятия)                                  
15                                                                                                            
16                                                                                                            
17 Актив Код по- На начало На конец отчет-        
18   казателя отчетного года ного периода        
19 1 2 3 4        
20 I.  ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ                                              
21 Нематериальные активы 110            
22 Основные средства 120 91149 253649        
23 Незавершенное строительство 130 – –        
24 Доходные вложения в материальные ценности 135 – –        
25 Долгосрочные финансовые вложения 140 – –        
26 Отложенные налоговые активы 145 – –        
27 Прочие внеоборотные активы 150 – –        
28 Итого по разделу I 190 91149 253649        
29 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ   9105 30074        
30 Запасы 210        
31 в том числе:   4870 2810        
32 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211        
33 животные на выращивании и откорме 212 – –        
34 затраты в незавершенном производстве 213 2800 2400        
35 готовая продукция и товары для перепродажи 214 1335 24764        
36 товары отгруженные 215 – –        
37 расходы будущих периодов 216 100 100        
38 прочие запасы и затраты 217 – –        
39 Налог на добавленную стоимость по приобретенным   503 503        
40 ценностям 220        
41 Дебиторская задолженность (платежи по которой   – –        
42 ожидаются более чем через 12 месяцев после          
43 отчетной даты) 230        
44 в том числе покупатели и заказчики 231 – –        
45 Дебиторская задолженность (платежи по которой   4935 37500        
46 ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной          
47 даты) 240        
48 в том числе покупатели и заказчики 241 4800 35400        
49 Краткосрочные финансовые вложения 250 – –        
50 Денежные средства 260 302259 511548        
51 Прочие оборотные активы 270 – 11423        
52 Итого по разделу II 290 316802 591048        
53 БАЛАНС 300 407951 844697        
54                                                                                                   Форма 0710001 с. 2        
55                                                                                                            
56 Пассив Код по- На начало На конец отчет-        
57   казателя отчетного периода ного периода        
58 1 2 3 4        
59 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ   72081 72081        
60 Уставный капитал 410        
61 Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 ( – ) ( – )        
62 Добавочный капитал 420 – –        
63 в том числе фонд недвижимого имушества и собо ценного движимого имущества 425 – –        
64 Резервный капитал 430 – –        
65 в том числе:   – –        
66 резервы, образованные в соответствии          
67 с законодательством 431        
68 резервы, образованные в соответствии   – –        
69 с учредительными документами 432        
70 прочие показатели резервного капитала 433 – –        
71 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 269980 337788        
72 Целевое финансирование 480 – –        
73 Итого по разделу III 490 342061 409869        
74 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   – –        
75 Займы и кредиты 510        
76 Отложенные налоговые обязательства 515 –          
77 Прочие долгосрочные обязательства 520 – –        
78 Итого по разделу IV 590 –          
79 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА   – 146500        
80 Займы и кредиты 610        
81 Кредиторская задолженность 620 65890 288328        
82 в том числе:   3021 212488        
83 поставщики и подрядчики 621        
84 задолженность перед персоналом организации 622 30080 28230        
85 задолженность перед государственными   13610 11645        
86 внебюджетными фондами 623        
87 задолженность по налогам и сборам 624 18199 33083        
88 прочие кредиторы 625 980 2882        
89 Задолженность перед участниками (учредителями)   – –        
90 по выплате доходов 630        
91 Доходы будущих периодов 640 – –        
92 Резервы предстоящих расходов 650 – –        
93 Прочие краткосрочные обязательства 660 – –        
94 Итого по разделу V 690 65890 434828        
95 БАЛАНС 700 407951 844697        
96 СПРАВКА о наличии ценностей,              
97 учитываемых на забалансовых счетах          
98 Арендованные основные средства 910 – –        
99 в том числе по лизингу 911 – –        
100 Товарно-материальные ценности, принятые на   – –        
101 ответственное хранение 920        
102 Товары, принятые на комиссию 930 – –        
103 Списанная в убыток задолженность   – –        
104 неплатежеспособных дебиторов 940        
105 Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 – –        
106 Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 – –        
107 Износ жилищного фонда 970 – –        
108 Износ объектов внешнего благоустройства и других   – –        
109 аналогичных объектов 980        
110 Нематериальные активы, полученные в пользование 990 – –        
111 Прочие ценности, учитываемые на забалансовых счетах 995 – –        
112                                                                        
113 Руководитель                 Главный бухгалтер                              
114               (подпись)   (расшифровка подписи)                       (подпись)   (расшифровка подписи)      
115 « 15 » 04   2010 г.                                                                          

Бухгалтерский баланс предприятия 📙 Контрольная → 🆔 11443

Бухгалтерский баланс предприятия 📙 Контрольная → 🆔 11443