Содержание

14. Планирование ресурсной  базы коммерческого  банка

     Преобладающую часть банковских ресурсов составляют привлеченные средства. Привлеченные средства формируются при помощи следующих банковских операций:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;
• привлечение во вклады денежных средств физических лиц;
• выпуск банком собственных долговых обязательств.

     Привлеченные  таким образом ресурсы коммерческих банков называются депозитными ресурсами.

     По  степени надежности для размещения в банковские активы, привлеченные средства распределяются в следующей последовательности:

     1. Депозиты юридических лиц, средства, привлеченные под векселя и  депозитные сертификаты;

     2. Срочные вклады физических лиц,  средства, привлеченные под сберегательные сертификаты;

     4. Вклады до востребования физических  лиц, остатки на счетах для  расчетов по банковским (пластиковым)  картам, остатки на расчетных  (текущих валютных) счетах юридического  лица, на корреспондентских счетах  банков-корреспондентов.

     Актив баланса коммерческого банка показывает распределение ресурсов банка по видам операций.

     Оптимизация активных операций банка является оптимизацией направлений использования ресурсов банка. Необходимо выяснить, на какие  цели, в каком объеме и кому предоставляются  ресурсы банка.

     Для осуществления данного анализа  изучаются в первую очередь вопросы  кредитования, оценка ликвидности баланса  и рискованность тех или иных активных операций.

     Оказание  кредитных услуг является важнейшей  функцией банка, а анализ кредитной  деятельности с точки зрения ее доходности позволяет руководству банка проводить соответствующую процентную политику.

     Таким образом, первым делом необходимо обосновать ставки за пользование кредитом.

     Цена  кредита, или процент, взимаемый  банком за предоставление ссуды, имеет экономически обоснованные границы.

     Дифференциация  видов ссудного процента основывается на:

     – формах кредита: коммерческий, банковский, потребительский и т.д.;

     – срока ссуды: по краткосрочным (ставки денежного рынка) и долгосрочным (ставки по облигационным займам);

     – видах кредита: по ссудам в оборотные средства, по овердрафту, по учету векселей, по целевым ссудам и т.д.;

     – способе начисления процентов: простые и сложные.

     Наиболее  точным показателем цены кредита  является норма процента, или процентная ставка. Она определяется следующим образом, %: 

     ПС = Доход / Величина предоставленного кредита×100 (2.1)

      где ПС – процентная ставка. 

     Чаще  всего процентная ставка указывается  в виде годовых процентов. Рост процентной ставки свидетельствует об удорожании кредита, падение – о его удешевлении.

     Уровень процентной ставки по банковским ссудам определяется колебаниями на денежном рынке: изменением соотношения спроса на деньги и их предложения. Если спрос  и предложение уравновешены, то рассчитывают базовую процентную ставку и величину процентной маржи.

     Базовая процентная ставка кредитования может  быть определена следующим образом: 

     ПСб=КРэ×ПСпо/КВ (2.2) 

     где КРэ – эффективные кредитные ресурсы;

     ПСпо – процентные ставки по соответствующим видам пассивов;

     КВ  – кредитные вложения.

     Для расчета эффективных кредитных  ресурсов можно использовать следующую  формулу: 

     КРз=УФ+ОСС+Д+Ор+Опр-НА-0,18Об1–0,14Об3–0,0125Об4–0,05 (2.3) 

     где УФ–уставный фонд;

     ООС – остатки собственных средств  банка;

     Д-депозиты;

     Ор – остатки на расчетных и других счетах клиентов;

     Опр – прочие привлеченные и заемные средства;

     НА  – ресурсы, вложенные в здание банка, оборудование и другие неликвидные  активы;

     Об1 – остатки привлеченных средств по счетам до востребования и до 30 дней (18% процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     Об2 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 31 до 90 дней (14% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     Об3 – остатки привлеченных средств по обязательствам от 91 дня и более (10% – процент отчислений в фонд обязательны резервов);

     Об4 – остатки по привлеченным средствам в иностранной валюте (1,25% – процент отчислений в фонд обязательных резервов);

     n – средства, размещенные в ликвидные активы, исключающие их использование для выдачи ссуд (5% – минимальный процент отчислений от итога пассива).

     Формула расчета базовой процентной ставки имеет аналитическое значение и  используется для выбора и оценки вариантов использования кредитных  ресурсов.

     При решении вопроса о выдаче конкретных ссуд следует применять показатель «базовая цена кредита», который устанавливается с учетом временного фактора. Показатель рассчитывается по формуле: 

     БЦк = КРэ(t)×ПСпо/КВt, (2.4) 

     где БЦк – базовая цена кредита;

     t – период пользования ссудой.

     Официальная (базовая) процентная ставка – это ставка по рефинансированию, или уровень платы за кредитные ресурсы, предоставляемые ЦБ другим банкам.

     Рефинансирование  – это процесс осуществления  коммерческим банком кредитных вложений за счет займов, полученных от других банков.

     Динамика  ставки рефинансирования связана с уровнем инфляции в стране и динамикой курса рубля по отношению к доллару США.

     При выборе варианта использования банку  следует полагаться на следующие  факторы: уровень инфляции; норму  прибыли, присущую данной ссуде, соотношение спроса и предложения ресурсов; срок погашения ссуды; расходы на оформление ссуды.

     Рыночные  процентные ставки зависят от спроса и предложения на ресурсы, распределяемые как на аукционах, так и вне  их.

     Ключевым  критерием выбора варианта использования  кредитных ресурсов будет доходность сформированного кредитного портфеля.

     В современных условиях в банковской сфере возрастает значение правильной оценки и управления рисками. В частности, при выборе варианта использования  кредитных ресурсов важно достигнуть оптимального соотношения рискованности и прибыльности.

     Таким образом, на основе предложенной методики можно спланировать наилучший вариант  использования кредитных ресурсов с учетом условий выдачи кредитов, уровня его рискованности и доходности.

3. Структура банковской системы России. Основные показатели развития банковской системы России на современном этапе

     Структура банковской системы России представляет собой банковскую систему, состоящую  из экономических организаций, которые  регулярно выполняют различные банковские операции (сделки). К таким организациям можно отнести: банки (центральный и коммерческие) и фактические НКО (в том числе и специализированные организации, которые не проводят банковских операций, а обеспечивают деятельность банков или других кредитных организаций).

     Исходя  из вышесказанного, можно утверждать, что структура банковской системы  РФ состоит (без учета вспомогательных  организаций) из следующих организаций:

     • Банк России;

     • Агентство страхования вкладов (АСВ), представляющего собой элемент верхнего уровня банковской системы, так как с точки зрения организационно-правовой формы Агентство является государственной корпорацией);

     • Российские коммерческие банки и  НКО, которые могут выдать различные  виды кредита;

     • Филиалы и иные подразделения (за исключением представительств) коммерческих банков России и НКО на территории РФ;

     • Российские загранбанки и их филиалы  за рубежом;

     • Зарубежные филиалы Российских коммерческих банков и НКО;

     • Действующие на территории РФ дочерние банки (и НКО) иностранных банков (и НКО) и филиалы указанных дочерних организаций;

     • Действующие на территории РФ филиалы  банков (и НКО), которые не являются резидентами РФ.¹

     Кредитная организация представляет собой  юридическое лицо, которое имеет  право осуществлять банковские операции для обеспечения прибыли на основании специального разрешения Центрального Банка Российской Федерации, то есть проводить rредитование юридических лиц и физических лиц. Структура банковской системы России предполагает любую формы собственности кредитной организации. В роли же вида юридического лица в них выступает хозяйственное общество.²

     Банк  является важнейшей кредитной организацией в структуре банковской системы  РФ, обеспечивающей развитие кредитования. В соответствии с законодательством  РФ банки могут осуществлять следующие операции: принимать вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещать указанные средства от своего имени и за свой счет при определенных условиях возвратности, срочности, платности, открывать и вести счета физических и юридических лиц. Существуют также и небанковская кредитная организация, имеющие право осуществлять некоторые банковские операции, предусмотренные действующим законодательством РФ.

     В организационном плане банковская система может быть как одноуровневой (однозвенной), так и двухуровневой (двухзвенной).

     При одноуровневой системе центральный  банк и коммерческие банки находятся  на одном уровне, выступая равноправными  агентами или отделениями центрального банка.

     Такая система встречается в странах  со слаборазвитой экономикой или странах с тоталитарным режимом.

     Двухуровневая система представляет собой разделение всех банков на верхний и нижний уровни.

     На  верхнем, первом уровне находится центральный  банк, выступающий в роли организатора и контролера денежного обращения в стране, на втором — самостоятельные, но подконтрольные центральному банку коммерческие банки.³

     Таким образом, российская банковская система  имеет два уровня: Центральный  банк и коммерческие банки. Центральный  банк РФ является главной инстанцией, которая регулирует денежно-кредитную и валютную политику России.

     Вопрос  о роли банков в развитии экономики  неоднозначен. Для российской банковской системы, строящей систему рыночного  типа, он имеет особое значение. Идя  от распределительной к рыночной модели, необходимо понять, в чем состоит предназначение банка в экономике. Центральный банк сконцентрировался на темпах инфляции, валютном курсе, коммерческие банки долгое время были заняты лишь собственными проблемами. Интересы экономики - не их дело, главное - как можно больше заработать для себя. Все рассуждения воспринимались как идея, далекая от реальности, и, что совсем недопустимо, некоторые банки стали "карманными" не только в экономическом, но и в политическом отношении.

     Роль  банков не зависит от того, реализована она или нет в России. Речь идет о назначении банка. Роль банка выражается в том, что он обеспечивает, во-первых, концентрацию свободных капиталов и ресурсов, необходимых для поддержания непрерывности ускорения производства; во-вторых, упорядочение рационализации денежного оборота. Реализуя общественное назначение, банки посредством денежных монетарных инструментов оказывают существенное влияние на состояние экономики и финансов, производство и обращение товаров.

     Первейшим приоритетом в развитии банковской системы считается подготовка кадров с более высокими квалификацией, банковской культурой, представлением о бизнесе, организаторскими способностями. Банкиры, слишком рано уверовавшие в профессиональную силу, нуждаются в серьезном изучении банковского дела.

     Вторым  приоритетом следует признать формирование законодательного обеспечения банковской деятельности. Недостаток правил игры очевиден. Ярким примером этого является Закон о гарантировании вкладов граждан в банке. На очереди должен быть Закон о кредитном деле, в котором речь должна пойти об оздоровлении кредита в России, восстановлении его производительных качеств и снижении инфляционных последствий для экономики.

     Третьим приоритетом можно назвать формирование банковского сектора как системы, отрасли народного хозяйства. Сегодня  в ней отсутствуют целые блоки: нет учреждений мелкого кредита, кредитной кооперации, банков развития, банковской инфраструктуры, информационного, полного методического, научного, кадрового обеспечения, без чего не обходится ни одна отрасль современной экономики.

     Четвертым приоритетом считаем необходимость  скорректировать сложившиеся представления  о связи банка с производством, клиентами, ради которых они работают на рынке. У финансовых и банковских структур нет иного пути выживания, кроме поворота в сторону реальной экономики. Яркое подтверждение тому - состояние банковской системы в посткризисный период. Именно банки, инвестировавшие неоправданно большой объем заемных средств, в том числе вкладчиков, в спекулятивные инструменты и при этом не проводившие анализ кредитных рисков и ликвидности в погоне за сверхприбылями, потерпели серьезное фиаско. Центральный банк выступает за повышение роли денег в экономике. В реальности налицо рост значимости в современной России бартера, квазиденег, существенных денежных потоков, идущих мимо банков. С этим же связана проблема инфляции и поиска точки равновесия на денежном рынке. Глобальная задача экономической политики, ее важнейшего денежно-кредитного сегмента состоит в стимулировании роста потребительского спроса и обеспечении на этой основе устойчивого роста ВВП. Можно констатировать, что в последние годы произошла серьезная эволюция в постановке целей денежно-кредитной политики - от лобовой атаки на инфляцию до конструктивного подхода в стимулировании потребительского спроса, роста ВВП, обеспечения занятости и увеличения доходов населения. Преувеличение роли инфляции в системе индикаторов стало очевидным в 1998 г., когда снижение инфляции не смогло предотвратить финансовый кризис. Следует подчеркнуть, что наряду со снижением инфляции максимальные значения были достигнуты и по другому важнейшему параметру денежно-кредитной политики - золотовалютным резервам, увеличившимся до 24 млрд. долларов. И это тоже не спасло от кризиса.⁴

     Большой проблемой для банков является проблема кредитоспособности предприятий. Существуют организации, которым нужны средства, но не у всех из них хорошая репутация. Иногда трудно найти предприятие, пользующееся репутацией надежного плательщика. К ней же добавляется неэффективность юридической системы по защите прав заимодавцев, т.е. банков. Поэтому, выделяя ссуды, банки учитывают, что не существует законодательно установленных эффективных методов возврата ссуд в случае недобросовестности заемщика. В этой связи для обеспечения надежности вложения банкам необходимо решение ряда проблем. Первая - закрепление гарантий инвестиций на законодательном уровне. Это не означает, что государство берет на себя материальную ответственность за инвестирование в промышленность. Прежде всего это подразумевает выработку такой правовой базы, в которой государство или частный инвестор, физическое или юридическое лицо нашли бы на законодательном уровне подробно прописанные правила защиты интересов против мошенничества и правила страхования риска. Должна быть детально прописана договорно-правовая часть отношений, разработаны формы страхования инвестиций, а судебная защита должна стать общедоступной, действенной, менее коррумпированной. Понятно, что бюджет не может нести расходы по созданию такой системы, но это и не нужно. Во многих странах институт гарантирования инвестиций имеет собственные источники дохода, а судебная система окупается за счет всевозможных пошлин.

     Для того чтобы решить проблемы, необходимо выполнить следующие задачи.

     Разработка  и внедрение механизма секьюритизации финансовых активов коммерческих банков, имеющих долгосрочный характер.

     Совершенствование нормативно-правовой базы в части обеспечения механизма секьюритизации.

     Содействие  развитию внутрибанковской конкуренции  путем селективного вмешательства  в кредитную деятельность банков (ограничения ряда функций банков-монополистов и содействие в привлечении на долгосрочной основе кредитных ресурсов банков с высокой инвестиционной активностью, но с недостаточно большим объемом собственного капитала).

     Содействие  повышению рейтинга долгосрочных ценных бумаг, выпускаемых коммерческими  банками, на основе развития рынка гарантийных услуг путем участия в нем государства и Банка России, а также путем развития системы солидарного участия банков в обеспечении финансовых инструментов.

     Приведение  функций государственных органов  управления, включая Банк России, в  соответствие с рыночными механизмами функционирования экономики.

     В основу реформирования финансовой системы  заложен механизм секьюритизации долгосрочных финансовых активов коммерческих банков, предусматривающий государственную  поддержку в лице Банка России, федеральных, региональных и местных органов госуправления, органов управления внебюджетными фондами.

     К основным принципам реформирования российской банковской системы можно  отнести следующие:

     1. Переориентация финансового рынка  с финансирования операций краткосрочного  характера на финансирование инвестиционных проектов.

     2. Передача функций регулирования  инвестиционных потоков специализированной  рыночной структуре - фондовому  рынку.

     3. Внедрение на финансовом рынке  современных технологий замещения  долговых обязательств коммерческих банков долгосрочными ценными бумагами с их продажей на вторичных рынках и получением ликвидных денежных средств.

     4. Привлечение на финансовый рынок  временно свободных денежных  средств из обязательных резервов  Банка России, внебюджетных фондов, бюджетов разных уровней путем развития системы залоговых операций, покупки ими специальных ценных бумаг, выпускаемых в рамках секьюритизации.⁵

     5. Переориентация инвестиционной  деятельности государственных органов  исполнительной власти с прямого  кредитования реального сектора (это функции кредитных организаций) на предоставление государственных гарантий и дотирование процентной ставки по инвестиционным проектам федерального, регионального и местного уровней.

     6. Переход институциональных единиц  финансового рынка на международные стандарты, регулирующие деятельность основных участников финансового рынка, а также процессы их оценки.

     7. Развитие национального финансового  рынка "снизу вверх", т.е.  с уровня регионов.

     8. Развитие взаимодействия между  региональными и центральным финансовыми рынками на основе взаимной выгодности и равноправного доступа к финансовым ресурсам страны.

     Несмотря  на наличие позитивных тенденций  в банковском секторе, следует иметь  в виду, что наблюдающийся рост в основном носит экстенсивный характер: обслуживание обязательств осуществляется в значительной степени за счет притока новых средств. И если ресурсы, привлеченные таким образом, не будут инвестированы в рентабельные проекты, то окончание периода посткризисного расширения банковской системы будет драматичным. Сегодня даже имеющиеся кредитные вложения для значительной части банков не обеспечены собственными средствами. Именно капитализация будет одним из решающих конкурентных преимуществ. Банки, обеспечивающие максимальный прирост капитала, сумеют воспользоваться избытком резервов для кредитования, а весьма ликвидные, но недокапитализированные банки будут вынуждены размещать ресурсы в сравнительно низкодоходные активы.

55. Задача

     Рассчитайте показатели рентабельности банка на основе данных табл. 14. Проведите анализ.

     Таблица 14

     Показатели  рентабельности банка «Х» в 2006–2007 гг.

     Решение.

     Решение сведем в таблицу:

     Рентабельность  капитала банка в 2007 г. увеличилась  на 3,93% и составила 20,97 %.

     Рентабельность  активов банка в 2007 г. по сравнению с 2006 г. увеличилась на 0,49%.

     Финансовый  рычаг увеличился в 2007 г. по сравнению  с 2006 г. на 26,05%.

     Доходность  активов в 2007 г. по сравнению с 2006 г. увеличилась на 0,17%

     Доля  прибыли в доходах в 2007 г. по сравнению  с 2006 г. увеличилась на 1,7%.

Список  использованной литературы

1. Федеральный закон от 10.07.2002 N 86-ФЗ (ред. от 03.11.2010) "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".
2. Алексеева Г.Д., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Банковское право: Учебник. М.: Юрист, 2008. С. 109.
3. Банковские риски: Учеб. пособие / Под ред. О.И. Лаврушина, Н.И. Валенцевой. М.: КноРус, 2007. С. 122.
4. Банковское дело: Курс лекций / Е.П. Жарковская, И.О. Арендс. 2-е изд. М.: Омега-Л, 2007. С. 116.
5. Гейвандов Я.А. Социальные и правовые основы банковской системы Российской Федерации. М.: Аванта+, 2007. 496 с.
6. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Пути совершенствования кредитной политики //Финансы и кредит. 2008. №4. - С. 2-8.
7. Кушикова С.А. Анализ результатов финансово-экономического кризиса и перспективы развития банковской системы России // Банковское право. 2010. N 3. С. 13 - 14.
8. Неляпина Ю.В. Проблемы и перспективы развития банковской системы России // Банковское право. 2009. N 4. С. 20 - 22.
9. Общая теория денег и кредита./Под ред. Жукова Е. Ф. - Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009.
10. Современная банковская система России // http://market-pages.ru.
11. Современная банковская система РФ // http://www.inventech.ru.
12. Современные банковские системы // http://vdollarah.ru.
13. Финансовый контроль: Учебное пособие / Грачева Е.Ю., Толстопятенко Г.П., Рыжакова Е.А. М.: Издательский дом "Камерон", 2006. С. 186.
14. Чхутиашвили Л.В. Состояние и проблемы развития банковской системы России // Предпринимательское право. Приложение "Бизнес и право в России и за рубежом". 2010. N 3. С. 54 - 55.
15. Щербакова Г.Н. Банковские системы развитых стран. М.: Экзамен, 2008. С. 203 - 204.