Контрольная работа по "Страхованию". 44

                                     Содержание:

1.Системы страховых отношений……………………………………………………….…….3

2.Виды договоров имущественного  страхования…………………………………..10

3.Общие принципы расчета нетто  и брутто ставки………………………………….13

Список литературы……………………………………………………………………….………….18

1.Системы страховых  отношений

Системы страховых отношений , реализуемых в процессе страхования, кроме страхования как такового включают:

- сострахование;

- страховой пул;

-двойное страхование;

-перестрахование;

 -самострахование;

-взаимное страхование.

Страхование, при котором  объект страхования может быть застрахован  по одному договору совместно с несколькими страховщиками, называется сострахованием.

Сострахование  представляет собой вид страхования, при котором двое и более страховщиков участвуют определёнными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный договоры на страховую сумму в своей доле.

При состраховании в  договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика.

Ha принципе сострахования  строится деятельность страхового  пула.

Страховой пул. Страховые общества могут создавать страховые пулы (англ. pool - общий котел).

Страховой пул  - это  объединение страховщиков для совместного страхования определённых рисков, прежде всего для страхования опасных, крупных и малоизвестных рисков

Страховой пул - добровольное объединение страховщиков, не являющееся юридическим лицом, создаваемое  на основе соглашения между ними в  целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенным от имени участников страхового пула. Солидарная ответственность участников страхового пула по исполнению обязательств по договору страхования установлена в соответствии с ГК РФ (ст. 322, 323, 325).

Целью создания страхового пула является обеспечение финансовой устойчивости страховых операций, а  также гарантий страховых выплат, более полное страховое обеспечение рисков, удовлетворение потребностей страхователей в страховых услугах.

Страховой пул создается  на определенный срок или без ограничения  срока деятельности и действует  на основании Соглашения. Страховой  пул не отвечает по обязательствам участников пула, возникающим вне рамок его деятельности, участники пула не несут ответственности по обязательствам других участников вне рамок деятельности настоящего пула. Страховщики - участники страхового пула, несут солидарную ответственность по исполнению обязательств по договорам страхования, заключенным на основе Соглашения о страховом пуле. Участники пула могут являться участниками другого страхового пула, а также перестраховывать часть риска по договорам страхования, заключенным на основе Соглашения о страховом пуле.

Расчеты по страховым  обязательствам могут производиться  как в рублях, так и в иностранной  валюте с учетом требований законодательства РФ о валютном регулировании и  валютном контроле.

Участие страховщиков в  Соглашении о страховом пуле не ограничивает их права на отношения с третьими лицами. Количество страховщиков - участников пула не ограничивается.

Страховой пул строит свою деятельность на следующих принципах:

1) создание на основе  единых правил и тарифов страховщиков- участников пула наиболее благоприятных условий страхования для клиентов;

2) заключение договоров  страхования от имени участников  страхового пула по единым  условиям страхования и страховым  тарифам в пределах установленного  Соглашением максимального размера  обязательств по договору страхования (отдельному риску);

3) учет поступающих  страховых взносов по соответствующим  видам страхования, по отдельным  субсчетам либо средствам аналитического  учета в соответствии с порядком  взаиморасчетов между участниками  пула, установленным Соглашением;

4) перераспределение  страховых взносов, полученных  по договорам страхования, заключенным  от имени участников страхового  пула между страховщиками, соответственно  их доле в принятом на страхование  риске, определяемой исходя из  размера уставного капитала и собственных средств каждого из его участников и установленной Соглашением о страховом пуле;

5) солидарная ответственность  участников пула по исполнению  обязательств по договорам страхования,  заключаемым от имени участников  страхового пула.

Виды страхования, которые  являются предметом деятельности пула, определяются в заключаемом Соглашении о страховом пуле. Максимальный объем  ответственности каждого участника  пула по договорам страхования, заключаемым  на основе Соглашения о страховом  пуле, определяется в порядке, предусмотренном Условиями лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации от 19.05.94 г., и устанавливается в Соглашении о страховом пуле и договоре страхования.

Максимальный объем  обязательств по договору страхования, заключенному от имени участников страхового пула, устанавливается в Соглашении о страховом пуле и не может превышать совокупного объема ответственности всех участников пула.

В случае, если размер обязательств (страховая сумма) по договору страхования, превышает максимальный размер ответственности установленный Соглашением о страховом пуле, договор страхования не может быть заключен либо риск по такому договору должен быть передан в перестрахование другим страховщикам, не являющимся участниками данного пула, в порядке предусмотренном Соглашением о страховом пуле.

Получаемые страховые  взносы по заключаемым договорам  страхования подлежат перераспределению  между участниками пула соответственно их долям в принятом на страхование  риске. Определение доли каждого из участников в принимаемом на страхование риске устанавливается Соглашением о создании пула и является неизменным в отношении всех заключаемых договоров страхования до тех пор, пока размер долей участников не будет пересмотрен в порядке, установленном Соглашением о страховом пуле.

Взаиморасчеты по перераспределению  страхового взноса, соответственно доле в максимальной ответственности  пула производятся между его участниками  ежемесячно, если иное не предусмотрено  Соглашением.

При наступлении страхового случая страховщик - участник пула обязан после поступления заявления от страхователя (застрахованного) немедленно сообщить об этом другим участникам пула, а также представить копии договора страхования (полиса) и страхового акта каждому, если иной порядок не установлен Соглашением. Участники пула, получившие указанные документы, обязаны в сроки, предусмотренные Соглашением, перечислить свою долю страхового возмещения (обеспечения), соответствующую доле полученного ими на день выдачи полиса страхового взноса, на расчетный счет участника пула, на которого Соглашением возложено исполнение обязанностей перед страхователем (застрахованным), если иной порядок страховых выплат не предусмотрен Соглашением.

В основе создания страхового пула лежит  Соглашение между страховщиками по проведению страховой деятельности, устанавливающее предмет деятельности страхового пула, виды страхования и имущественные риски, принимаемые пулом на страхование, условия и порядок заключения и исполнения договоров страхования, заключаемых от имени участников страхового пула, определяющие взаимные обязательства участников и порядок взаимодействия между ними, внесения изменений и дополнений в Соглашение, управления страховым пулом, решения споров и разногласий, начало и прекращение действия Соглашения и другие вопросы.

Соглашение устанавливает максимальный размер обязательств (страховая сумма) страхового пула по договору страхования  и распределение долей в принятом обязательстве между его участниками.

Договор страхования, заключаемый от имени участников страхового пула, представляет собой сделку между страхователем и страховщиками, заключившими соглашение о страховом пуле.

Договор страхования заключается  и исполняется в порядке, предусмотренном  действующим законодательством, с  учетом условий страхования и страховых тарифов, а также иных договоренностей, достигнутых, участниками в Соглашении, имеющих существенное значение для установления обязательств сторон в договоре страхования. В договоре страхования указывается перечень страховщиков - участников пула и доля каждого из них в принятом на страхование риске, если иное не, предусмотрено договором страхования.

Страховая выплата при наступлении  страхового случая выплачивается страхователю (застрахованному лицу, или выгодоприобретателю) в порядке и на условиях, определенных договором страхования.

Договор страхования устанавливает  страховщика, к которому страхователь (застрахованное лицо или выгодоприобретатель) имеет право предъявить требования по исполнению договора страхования, если условия договора страхования не предусматривают иного порядка исполнения обязательств.

При этом страхователь имеет право  требовать исполнения обязательств по договору страхования как от всех страховщиков - участников пула совместно, так и от любого из них. Страховщики - участники пула остаются обязанными до тех пор, пока обязательство страховой выплаты не исполнено полностью.

Взаиморасчеты между страховщиками - участниками пула по исполнительному  обязательству по страховой выплате  производятся в порядке предусмотренном Соглашением о страховом пуле. Если иное не установлено Соглашением, то участник пула, исполнивший солидарную обязанность пула по страховой выплате, имеет право регрессного требования к остальным участникам в соответствующих долях, установленных Соглашением.

Двойное страхование  - это страхование у нескольких страховщиков одного и того же интереса от одних и тех же опасностей, когда общая страховая сумма превышает страховую стоимость.

В случае если объект застрахован  у нескольких страховщиков на суммы, которые в итоге превышают его страховую стоимость (двойное страхование), все страховщики отвечают только в размере страховой стоимости. При этом каждый из них отвечает только в размере, пропорциональном отношению страховой суммы согласно заключенному им договору морского страхования к общей страховой сумме, по всем договорам морского страхования заключенным в отношении данного объекта.

В случае, если одна и та же ответственность судовладельца застрахована у нескольких страховщиков (двойное страхование) каждый из страховщиков отвечает в размере, равном его ответственности согласно заключенному договору морского страхования.

Если при наступлении страхового случая размер ответственности судовладельца меньше размера ответственности всех страховщиков, каждый из них отвечает в размере, пропорциональном отношению размера его ответственности к размеру ответственности всех страховщиков.

Двойное страхование может использоваться в целях обогащения, поэтому в законодательствах ряда стран ему уделяется большое внимание. Например, Законом о морском страховании в Великобритании предусматривается принцип солидарной ответственности страховщиков при двойном страховании, что в целом соответствует положению, содержащемуся в Кодексе торгового мореплавания. В США действует принцип, что ответственность несет страховщик, заключивший страхование первым. Последующий страховщик может нести ответственность только в том случае, когда страховая сумма по первому страхованию была ниже действительной стоимости застрахованного риска, а ответственность второго страховщика ограничивается разницей между суммой страхового возмещения, выплаченной первым страховщиком и страховой стоимостью указанного риска. Страховщик может осуществлять перестрахование имущества, под которым понимается передача отдельных объектов или части риска на страхование от одного страховщика к другому.

Страховщик, который свои обязательства по страхованию не покрывает за счет собственных средств и резервов, обязан обеспечить покрытие этих обязательств путем перестрахования.

Перестрахование  представляет собой страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика).

При наступлении страхового события страховая организация-перестраховщик несет ответственность в объеме принятых на себя обязательств по страхованию.

Самострахование - это создание страхового резервного фонда непосредственно самим хозяйствующими субъектом в обязательном (акционерное общество, совместное предприятие, кооператив) или добровольном (товарищество и др.) порядке.

Взаимное  страхование - это страхование имущества и имущественных интересов осуществляемое на взаимной основе путем объединения денежных средств граждан и/или хозяйствующих субъектов.

Граждане и юридические лица могут страховать свое имущество  и иные имущественные интересы на взаимной основе путем объединения  в обществах взаимного страхования  необходимых для этого средств.

Общества взаимного страхования осуществляют страхование имущества и иных имущественных интересов своих членов и являются некоммерческими организациями.

Страхование обществом  взаимного страхования имущества  и имущественных интересов своих  членов осуществляется на основании  членства, если учредительными документами не предусмотрено заключение в этих случаях договоров страхования. Общество взаимного страхования может в качестве страховщика осуществлять страхование интересов лиц, не являющихся членами общества, если такая страховая деятельность предусмотрена его учредительными документами. Такое общество образуется в форме коммерческой организации, имеет разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида и отвечает другим требованиям, установленным законом об организации страхового дела. Страхование интересов лиц, не являющихся членами общества взаимного страхования, осуществляется по договорам страхования.

Страховщики могут создавать  союзы, ассоциации и другие объединения для координации своей деятельности, защиты интересов членов и осуществления совместных программ, если они не противоречат требованиям законодательства РФ. Эти объединения не имеют права непосредственно заниматься страховой деятельностью.

Такие объединения действуют  на основании устава и приобретают  права юридического лица после государственной регистрации в Минфине России.

2.Виды договоров  имущественного страхования

Гражданский Кодекс регулирует три вида имущественного страхования, объединенных общей конструкцией договора имущественного страхования. К имущественному страхованию согласно п. 2 ст. 929 ГК относятся:

- страхование риска  утраты (гибели), недостачи или повреждения  определенного имущества (ст. 930 ГК);

- страхование риска ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности (ст. 931 и 932 ГК);

- страхование предпринимательского риска, т.е. риска убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риска неполучения ожидаемых доходов (ст. 933 ГК).

Аналогичный перечень видов  имущественного страхования содержится и в ст. 4 Закона об организации  страхового дела.

По договору страхования  имущества может быть застрахован  интерес, основанный только на федеральном законе, Указе Президента РФ, Постановлении Правительства РФ или договоре. Интерес в сохранении имущества, основанный на иных правовых актах, может существовать только в отношении имущества, не имеющего собственника.

Интерес, который страхуется по договору страхования имущества, должен существовать у заинтересованного лица в момент заключения договора страхования. Однако если в момент заключения договора страхования интерес существовал, но затем перестал существовать, то это не влияет на действительность договора. В зависимости от причин, по которым у заинтересованного лица перестал существовать интерес, имевшийся при заключении договора, договор либо прекращается досрочно, либо остается в силе притом, что права на имущество переходят к другому лицу (п.1 ст.958 ГК РФ либо ст.960 ГК РФ).

Договор страхования  имущества может быть заключен без  указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование  «за счет кого следует»). При этом страхователю выдается страховой полис  на предъявителя. Полис в данном случае необходим для того, чтобы страхователь мог передать его третьему лицу для предъявления страховщику требования о выплате (ст. 930 ГК).

Полис на предъявителя позволяет  требовать страховую выплату  своему держателю, однако не любому держателю, а только тому, у которого в момент наступления страхового случая имелся интерес, застрахованный по соответствующему договору. Этим полис на предъявителя отличается от ценной бумаги на предъявителя, которая позволяет осуществить основанные на ней права любому законному владельцу. Правомерность требования держателя полиса о страховой выплате основана на наличии интереса, а не на законности владения документом

Страховое возмещение, выплачиваемое  по договору страхования имущества, зависит от страховой стоимости  имущества, размера понесенных убытков, а также от того, было страхование полным или договор заключался лишь на часть страховой стоимости. Возмещение не может превышать страховой стоимости, даже если реально понесенные страхователем (выгодоприобретателем) убытки были выше.

Страхование гражданской  ответственности обладает значительной спецификой, которая проявляется  в двух относительно самостоятельных  его подвидах:

- страхование ответственности  за причинение вреда (ст.931 ГК);

- страхование ответственности  по договору (ст.932 ГК).

По договору страхования  ответственности за причинение вреда  может быть застрахован как интерес  самого страхователя, так и интерес  другого лица. В отличие от договора страхования имущества, который  всегда заключается только в пользу заинтересованного лица, договор страхования ответственности заключается в пользу третьего лица.

Страхование риска гражданской  ответственности возможно на добровольной основе или в обязательном порядке.

В отношении застрахованного  лица в договорах страхования  ответственности за причинение вреда законодатель устанавливает два правила:

· у этого лица должен иметься страховой интерес, т.е. должна существовать возможность возложения на него ответственности за вред, причиненный  третьим лицом;

· в отличие от договора страхования имущества застрахованное лицо, не являющееся страхователем, должно быть названо в договоре страхования.

Важным отличительным  свойством страхования ответственности  за причинение вреда жизни или  здоровью является то, что умышленное причинение вреда себе самому, т.е. возникновение ответственности за умышленное причинение вреда жизни или здоровью гражданина, признается страховым случаем и не освобождает страховщика от выплаты (п.2 ст.963 ГК РФ).

Эта норма не отменяет правила о случайном характере  события, на случай наступления которого производится страхование. Если страхователь заранее, до заключения договора страхования, задумал причинить вред, договор недействителен по основанию ст.168 ГК РФ, как не соответствующий п.1 ст.9 Закона об организации страхового дела. Если же до заключения договора страхователь и страховщик находились в добросовестном неведении относительно возможного причинения вреда (хотя бы и умышленного), то договор действует.

Страхование предпринимательского риска производится либо на случай нарушения обязательств контрагентом предпринимателя, либо на случай изменения условий деятельности предпринимателя (п.2 ст.929 ГК РФ) по независящим от него причинам.

3.Общие принципы  расчета нетто и брутто ставки

Страховой тариф – это ставка страховой премии или взноса страховой суммы. Страховой тариф по обязательным видам страхования устанавливается законом, по добровольным видам страхования рассчитывается самим страховщиком.

Тарифная ставка, по которой  страхователь уплачивает страховую  премию, называется брутто-ставкой. Она состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рисунок 1).

Неттo-ставка предназначена для формирования денежного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты. Нетто-ставка выражает цену страхового риска.

 Нагрузка используется для покрытия расходов страховщика на проведение страховых операций. К таким расходам относятся оплата труда работников страховой организации, затраты на изготовление страховых документов (заявлений, полисов, актов и т.п.), рекламу, хозяйственные расходы (аренда помещений, плата за коммунальные услуги и т. д.) и др. В нагрузку могут также включаться резервы предупредительных мероприятий и прибыль, которую страховщик предусматривает получить от страховой деятельности.

В структуре брутто-ставки основной является нетто-ставка, на долю которой приходится 60-95% в зависимости от вида страхования, а нагрузка соответственно составляет 5-40%.

В страховании применяются  три вида страховых тарифов:

• средние;
• дифференциальные;
• индивидуальные.

Средние страховые тарифы применяются, когда страховщика не интересуют индивидуальные особенности объектов, включенных в страховую совокупность. Средний тариф целесообразно применять при устойчивом уровне убыточности страховой также его применяют в обязательном страховании.

Чаше всего используются дифференцированные страховые тарифы, которые представляют собой ставку страхового взноса для конкретных объектов и рисков, объединенных в группы по определенным признакам.

Индивидуальные  тарифы могут быть двух видов:

• в виде точного экономического расчета тарифа исходя из степени опасности (рискованности) деятельности соответствующего страхователя;
• в виде тарифной ставки, формируемой путем применения скидок (бонусов) или надбавок (манусов). Эти скидки применяются к определенным и дифференцированным тарифам исходя из экспертных или статистических оценок понижения или повышения риска для определенного страхователя.

Расчет индивидуальных тарифов очень сложен и предполагает наличие остаточного объема статистических данных, требует предварительного проведения математического и экономического анализа. Применение подобных тарифов оправдано при страховании очень крупных объектов с нетиповыми рисками.

При расчете  брутто-ставки первоначально находят нетто-ставку к ней добавляется нагрузка, и получается окончательная ставка. Обычно нагрузка устанавливается в процентах к брутто-ставке, и поэтому последняя определяется по следующей формуле:

  ,                                      

где БС – брутто-ставка;

НС – нетто-ставка;

н – нагрузка в процентах.

При определении  тарифных ставок по видам страхования, иным чем страхование жизни, главная задача сводится к расчету величины нетто-ставки. Последняя используется для формирования денежного фонда, из которого осуществляются выплаты страхователям или другим выгодоприобретателям. Другими словами, страховой компании необходимо собрать столько взносов, сколько предстоит потом выплатить страхователям (выгодоприобретателям). Таким образом, расчет нетто-ставки сводится к нахождению ожидаемой величины страховых выплат.

При исчислении тарифной ставки к нетто-премии делаются соответствующие надбавки, связанные с развитием риска. Главная статья этих надбавок расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

В основе калькуляции  страхового тарифа лежат такие признаки страхования, как:

• замкнутая раскладка ущерба;
• возвратность страховых платежей, предназначенных на выплату (нетто-платежей).

Эти признаки выражаются равенством:

П = В                                                  

где В – выплаты;

П – платежи.

Данное равенство является отправной точкой для расчета  нетто-ставки. Равенство действует  только на момент расчета тарифа. Сразу  за ним это равенство нарушается, так как и риск, и расходы непрерывно меняются.

Исторически сложились  две системы расчета страховых  взносов: последующая и предшествующая.

Суть последующей системы  состоит в раскладке (распределении) ущерба, понесенного одним из участников страхования, на всех участников. Раскладка ущерба происходит после наступления страхового события, когда сумма ущерба уже известна. Сейчас эта форма почти не используется.

В настоящее время  используется предшествующая форма  уплаты страховых взносов, то есть на основе тарифов.

Расчет тарифов включает в себя следующие этапы:

1. Определяется расчетная единица отдельного объекта, включенного в застрахованную совокупность. Эта единица может иметь как натуральный, так и стоимостной характер.
2. Определяется величина риска для данной расчетной единицы.
3. Затем как средняя величина определяется часть риска, которая приходятся на каждую расчетную единицу, включенную в совокупность. На этом этапе высчитывается рисковая часть нетто-ставки, которая должна отражать среднестатистическую вероятность страхового события и специфическую для каждого объекта подверженность данному типу событий.
4. Определяются факторы, влияющие на колеблемость риска, и, если необходимо, высчитывается рисковая надбавка.
5. Формируется нетто-ставка: к средней убыточности страховой суммы при необходимости добавляется рисковая надбавка, то есть формируется полная нетто-ставка.
6. Определяется так называемая достаточная премия, которая отражает себестоимость операций по данному виду страхования. Она равна нетто-ставке плюс расходы на ведение дела.
7. Изучается необходимость добавления к достаточной премии различных надбавок, которые не являются необходимыми, но могут быть целесообразными. Чаще всего такой надбавкой является часть тарифа, предусматривающая отчисления в резерв предупредительных мероприятий;
8. Определяется оптимальный размер прибыли, который закладывается в тарифную ставку.