Залог как основная форма обеспечения кредита

Содержания.

      Введение……………………………………………………………              3

      I. Кредит…………………………………………………………….              4

      II. Принципы кредитования…………………………………………             6

     III.Залог как основная форма кредита…………………………….               8

Заключение………………………………………………………….             20

      Библиографический  список………………………………………              22  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Введение. 

              Кредит - одна из основных финансовых категорий. В настоящее  время  кредит является одним из гениальных изобретений человечества,  а также неотъемлемым элементом экономического развития и подлинной опорой современной экономики. За счёт дополнительного привлечения ресурсов заёмщик имеет возможность их приумножить, расширить хозяйство, бизнес, предпринимательство, т.е. он имеет возможность ускорить достижение производственных целей. От эффективности и бесперебойности функционирования кредитно-финансового механизма зависят не только своевременное получение средств отдельными хозяйственными единицами, но и темпы экономического развития страны в целом.

              В этой работе я раскрываю тему «Залог как основная форма обеспечение кредитов». Для любого кредитно-финансового учреждения обеспечение предоставленных ссуд является серьезной проблемой. Надлежащее обеспечение кредитной операции существенно снижает риск потерь от невозвращения кредита. Обеспечение возврата банковского кредита - это сложная целенаправленная деятельность банка, включающая систему организованных экономических и правовых мер, составляющих особый механизм, определяющий способы выдачи кредита, источники, сроки и способы их погашения, документацию, обеспечивающую возврат кредита. Поэтому залог и кредит - очень тесно взаимосвязанные понятии.

              Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности и значимости выбранной темы, обусловленной необходимостью решать проблему поиска и применения новых видов обеспечения возвратности банковского кредита, позволяющих если не заменить традиционные, то хотя бы их дополнить. С целью подробного изложения данной темы мною были использованы статьи, материалы, литература, интернет ресурсы отражающие суть данной проблемы. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                  I.Кредит. 

              В экономической и юридической науках приняты различные определения кредита. С позиций юридической науки кредит представляет собой договорные отношения, оформленные в виде кредитного договора либо договора займа.

              С позиций экономики кредит представляет собой самостоятельную экономическую категорию.  КРЕДИТ (ит. credit – ссуда  от лат. credit - он верит) - 1) ударе-ние на первом слоге - часть счета бухгалтерского учета. На активных счетах по кредиту записывается уменьшение объекта учета, а на пассивных - увеличение; 2)ударение на вторам слоге - предоставление в долг денег или товаров на условиях возвратности и, как правило, с уплатой процентов. В практике имеют место следующие формы кредита: краткосрочный, выдаваемый обычно на срок до года, предназначенный в основном для формирования оборотных средств предприятий, фирм; долгосрочный, предоставляемый на срок свыше года и используемый, как правило, в качестве инвестиционного капитала; гарантированный, предоставляемый под гарантию, под соответствующее обеспечение; государственный, когда в качестве заемщика выступает государство, а в роли кредитора - физические и юридические лица, приобретающие государственные ценные бумаги; банковский, представляемый банками в денежной форме; потребительский, выдаваемый потребителям товаров и услуг для удовлетворения потребительских нужд; коммерческий, предоставляемый юридическими и физическими лицами друг другу по долговым обязательствам или в товарной форме продавцами покупателям (продажа в рассрочку); международный, предоставляемый продающей стороной покупателям в форме аванса для закупки товаров у продающей стороны; ипотечный, предоставляемый под залог недвижимости. Разумеется, что кредитор, предоставляя свои денежные средства в пользование другому лицу, идёт на риск.  Риск не возврата существует всегда. Даже у самого первоклассного заёмщика может сложиться такая финансовая ситуация, когда он будет не в силах обеспечить надлежащее исполнение своих обязательств по полученному кредиту. Поэтому у кредитора возникает естественное желание обезопасить себя от риска потерь. Существующие формы обеспечения возврата кредита (обеспечения выполнения заёмщиком своих обязательств перед кредитором) призваны не только обезопасить кредитора, но и оказывать стимулирующее воздействие на заёмщика, побуждая его к рациональному и разумному использованию заёмных средств.

              Как известно, основу кредитования составляют принципы кредитования, строгое соблюдение которых является объективной необходимостью в условиях рыночной экономики. Они представляют собой, главный элемент системы кредитования, отражают сущность и содержание кредита, а также требования рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений.

             Возвратность ссуд – один из принципов, невыполнение которого ведёт к тому, что кредит просто теряет свой смысл. Понятие обеспечения ссуд. Действующие формы обеспечения возврата кредита. Существуют разнообразные виды кредитов, предоставляемые банками. В частности их можно классифицировать по обеспечению. Существуют обеспеченные и необеспеченные (бланковые) кредиты.

              Первые по характеру обеспечения подразделяют на залоговые, гарантированные и застрахованные кредиты.

              Вторые – это кредиты, не имеющие конкретного обеспечения, и поэтому они предоставляются только первоклассным по кредитоспособности клиентам. Поскольку ссуда выдаётся без обеспечения её возврата соответствующими обязательствами, то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне по сравнению с другими (обеспеченными) кредитами. По предоставлении такого кредита банк не проверяет ни обоснованности причины возникновения потребности в нём, ни целевое его использование. Только заёмщику необходимо иметь в виду, что сам факт возникновения просроченной по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении банка к клиенту, привести к отказу в предоставлении подобных кредитов в будущем.  

    II.Принципы кредитования. 

              Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования. Они представляют собой основу, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных рыночных законов, в том числе и в области кредитных отношений. Как известно, к принципам кредитования относятся: срочность возврата, дифференцированность, обеспеченность и платность.

    Срочность кредитования является необходимой нормой достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, но возвращён в строго определённый срок. Срочность есть временная определённость возвратности кредита. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение, что отрицательно сказывается на состоянии денежного обращения в стране.

              С принципом срочности возврата кредита очень тесно связаны два других принципа кредитования, такие, как дифференцированность и обеспеченность.

              Дифференцированность означает, что кредитор не должен однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита всем, претендующим на его получение. Поэтом дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние заёмщика, дающее уверенность в способности и готовности заёмщика возвратить кредит в обусловленный договором срок.                Эти качества потенциальных заёмщиков оцениваются посредством анализа их финансовой деятельности. Анализ баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками наряду с другими показателями определяет финансово устойчивого заёмщика. Такой заёмщик будет обладать реальной гарантией возврата кредита – прибылью от своей деятельности. Выручка является естественным источником погашения полученных ссуд.

              Оценка кредитоспособности заёмщика, испрашивающего кредит, проводимая до заключения кредитных договоров, даёт возможность кредитору в определённой степени подстраховать от рисков невыполнения заёмщиком обязательств по возврату кредита.

              Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства.

               Принцип платности призван оказывать на заёмщика стимулирующее воздействие, побуждая его на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлечённых средств.

               Банковское законодательство предусматривает, что выдача кредита коммерческими банками производится под различные формы обеспечения возврата кредита, т. е., конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организация контроля банка за достаточностью и приемлемостью этого источника. Так исполнение обязательств должником может обеспечиваться залогом, неустойкой, удержанием имущества должника, поручительством, банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законодательством или договором. Выбор соответствующего способа обеспечения исполнения обязательства во многом зависит от сущности последнего. Для обязательств, возникающих из договора займа или кредитного договора, более надёжными считаются такие способы, как залог поручительство, банковская гарантия.

    Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм, что закрепляется в кредитном договоре.

       КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР - гражданско-правовой договор, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на нее. Кредитный договор является особой разновидностью договора займа, однако в отличие от последнего он является консенсуальным, а нереальным договорам. Кроме того, особенностью кредитного договора является то, что его предметом всегда являются деньги (кроме случая товарного кредита). Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитный договор. Разновидностями кредитного договора являются товарный кредит и коммерческий кредит. 

    III.Залог как основная форма кредита. 

      Залог имущества — одна из наиболее распространённых форм обеспечения возвратности кредита сегодня. ЗАЛОГ -1) в соответствии с гражданским законодательством (см. ст. ст. 334-358 ГК РФ) - один из основных способов обеспечения исполнения обязательств. В силу залога кредитор по обеспеченному залогом обязательству (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения должником этого обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами лица, которому принадлежит это имущество (залогодателя), за изъятиями, установленными законом. В случаях и в порядке, которые установлены законами, удовлетворение требования кредитора по обеспеченному залогом обязательству (залогодержателя) может осуществляться путем передачи предмета залога в собственность залогодержателя.

    (в  ред. Федерального закона от 30.12.2008 N 306-ФЗ)

              Залогодержатель имеет право получить на тех же началах удовлетворение из страхового возмещения за утрату или повреждение заложенного имущества независимо от того, в чью пользу оно застраховано, если только утрата или повреждение не произошли по причинам, за которые залогодержатель отвечает.

               Залог земельных участков, предприятий, зданий, сооружений, квартир и другого недвижимого имущества (ипотека) регулируется законом об ипотеке. Общие правила о залоге, содержащиеся в настоящем Кодексе, применяются к ипотеке в случаях, когда настоящим Кодексом или законом об ипотеке не установлены иные правила.

                 Залог возникает в силу договора. Залог возникает также на основании закона при наступлении указанных в нем обстоятельств, если в законе предусмотрено, какое имущество и для обеспечения исполнения какого обязательства признается находящимся в залоге.

       Правила настоящего Кодекса о залоге, возникающем в силу договора, соответственно применяются к залогу, возникающему на основании закона, если законом не установлено иное. 

      В качестве особых видов залога  ГК РФ рассматривает ипотеку,  залог товаров в обороте, залог  вещей в ломбарде. В качестве  предпринимательской деятельности  специализированными организациями-ломбардами, имеющими на это лицензию, может  осуществляться принятие от граждан  в залог движимого имущества,  предназначенного для личного  потребления (драгоценных металлов, посуды, ювелирных изделий, мехов,  ковров и т.д.), в обеспечение  краткосрочных кредитов; 2) в российском.уголовном  процессе мера пресечения, предусмотренная  ст. 99 УПК РСФСР. Заключается во  внесении обвиняемым, подозреваемым  либо другим лицом или организацией  в депозит суда денег или  ценностей в обеспечение явки  обвиняемого, подозреваемого по  вызовам лица, производящего дознание, следователя, прокурора, суда. О  принятии залога составляется  протокол, копия которого вручается  залогодателю. Сумма залога определяется  органом, избравшим данную меру  пресечения, в соответствии с  обстоятельствами дела. При внесении  залога залогодатель должен быть  поставлен в известность о  сущности дела, по которому избрана  данная мера пресечения. В случае  уклонения обвиняемого, подозреваемого  от явки по вызовам лица, производящего  дознание, следователя, прокурора,  суда внесенный залог определением  суда обращается в доход государства.

    Статья 335. Залогодатель 

    1. Залогодателем может быть как  сам должник, так и третье  лицо.

    2. Залогодателем вещи может быть  ее собственник либо лицо, имеющее  на нее право хозяйственного  ведения.

    Лицо, которому вещь принадлежит на праве  хозяйственного ведения, вправе заложить ее без согласия собственника в случаях, предусмотренных пунктом 2 статьи 295 настоящего Кодекса.

    3. Залогодателем права может быть  лицо, которому принадлежит закладываемое  право.

    Залог права аренды или иного права  на чужую вещь не допускается без  согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения, если законом или договором  запрещено отчуждение этого права  без согласия указанных лиц.

    По  обеспеченному залогом обязательству  залогодержатель отвечает за полную или частичную утрату или повреждение  переданного ему предмета залога, если не докажет, что может быть освобожден от ответственности в связи с  отсутствием вины или действием  непреодолимой силы. 3алогодержатель отвечает за утрату предмета залога в  размере его действительной стоимости, а за повреждение - в размере суммы, на которую эта стоимость понизилась, независимо от суммы, в которую был  оценен предмет залога при передаче его залогодержателю.

    Залогом обеспечиваются обязательства как  физических, так и юридических лиц. Деятельность банков в качестве кредитных организаций, направленная на систематическое извлечение прибыли, неминуемо сопряжена с предпринимательским риском. Учитывая обстоятельство, что полностью исключить фактор предпринимательского риска не представляется возможным, то вполне оправданной выглядит попытка банков как профессиональных участников предпринимательской деятельности свести этот риск хотя бы до минимума.

    Гражданское законодательство предусматривает различные различные способы обеспечения обязательств, призванные в той либо иной мере защищать интересы кредитора.

    Банковское  законодательство РФ предусматривает, что выдача кредита должна производиться под различные формы обеспечения кредита. Так исполнение обязательств должника может обеспечиваться залогом, поручительством, банковской гарантией или другими способами. Заёмщик в качестве кредитного обеспечения может использовать одну или одновременно несколько форм.

    Залог имеет явные преимущества перед  другими формами обеспечения обязательств должника. Залог возникает в силу договора или закона. Наибольшее распространение имеет залог в силу договора, когда должник добровольно отдаёт имущество в залог, заключая об этом договор с кредитором. Договор оформляется соответствующим образом, поскольку именно с момента заключения договора о залоге возникает право залога.

    Так, например, при заключении договора залога необходимо чётко указывать сведения, индивидуально определяющие заложенное имущество. При отсутствии таковых договор может считаться незаключённым. Например, согласно положениям ст. 9 ФЗ «Об ипотеке» предмет ипотеки определяется в договоре указанием его наименования, места нахождения и достаточным для идентификации этого предмета описанием.

    Практика  показывает, что перед заключением договора необходимо составить акт проверки предмета залога с выходом на место. Также необходимо проверить фактическое наличие и по документальным данным предмета залога.

    В договоре следует отражать:

• - наименование и реквизиты сторон;
• - существо, размеры и срок обеспечиваемого требования банка;
• - вид и форму обеспечения предмета залога (вплоть до отдельных идентификационных признаков: марка, номер, цвет и пр.) и его оценку;
• - ссылки на документы, подтверждающие полномочия сторон, права собственности на закладываемое имущество;
• - порядок контроля банка за сохранностью обеспечения;
• - ответственность сторон;
• - механизм разрешения споров.

    Договор о залоге заключается только в  письменной форме, простой либо нотариально  удостоверенной (Приложение 3). При заключении договора залога очень важно соблюсти его форму, а при необходимости  и процедуру регистрации (ст.339 ГК). Их нарушение влечет за собой недействительность договора.

    Нотариальное  удостоверение договора залога необходимо в случаях:

• - залога объектов недвижимости ;
• - если договор залога заключен в обеспечение обязательств по договору, который должен быть нотариально удостоверен;
• - по требованию одной из сторон.

    Кроме того, договор залога объектов недвижимости требует дополнительной государственной  регистрации (п.1 ст.131 ГК) в бюро технической  инвентаризации (БТИ), земельных комитетах, судовых регистрах, ГИБДД и других соответствующих органах.

    Договор об ипотеке, а также договор о  залоге движимого имущества или  права на имущество в обеспечение  обязательства по договору, который  должен быть нотариально удостоверен, подлежат нотариальному удостоверению. Договор об ипотеке должен быть зарегистрирован  в установленном порядке.

    Статья 339 ГК РФ предусматривает особые требования, как к форме залога, так и к его содержанию. К ряду существенных условий договора о залоге относятся предмет залога, оценка, существо, размер и срок исполнения основного обязательства, обеспечиваемого залогом, указание на то, у кого находится залоговое имущество. При рассмотрении залога как формы обеспечения возврата кредита, необходимо определить такие понятия, как: предмет залога и субъекты договора залога (залогодатель и залогодержатель).

    При принятии конкретного имущества  в залог следует учитывать  следующие моменты:

    Предметом залога не могут быть требования, носящий  личный характер, а также иные требования, залог которых запрещен законом (например, передача в залог имущества, находящегося на праве оперативного управления).

    Предметом залога может быть всякое имущество, которое залогодатель вправе отчуждать, т.е. все, что может быть продано, заложено или отчуждено другим законным способом. Имущество, передаваемое в  залог, должно быть четко обозначено и выделено из остального имущества  залогодателя. Залог имущества, находящегося в совместной (общей) собственности, требует согласия всех других собственников. Но в случае реализации своей доли одним собственником остальные  собственники имеют право на приобретение этой доли.

    Взыскание на предмет залога осуществляется по решению суда или третейского  суда, если иное не установлено законом.

    Поэтому недопустимо в соответствии с  Законом РФ «О залоге», чтобы в  случаях невыполнения обязательств должником, кредитор обращал заложенное имущество в свою собственность  без решения суда. Залог не является способом приобретения права собственности, а лишь удовлетворения требований кредита  из стоимости заложенного имущества.

    Различают несколько разновидностей залога одним  из которых является залог имущества  клиента.

    Залог имущества клиента является одной  из распространенных форм обеспечения  возвратности банковского кредита. Залог имущества оформляется  договором о залоге, подписанным  двумя сторонами и подтверждающим право кредитора при неисполнении платежного обязательства заемщиком  получить преимущественное удовлетворение претензий из стоимости заложенного  имущества.

    Залоговый механизм возникает в момент рассмотрения кредитной заявки как условие  заключения кредитного договора. Он сопровождает весь период пользования кредита.

    В России правовая основа залогового механизма  определена Законом «О залоге», в  соответствии с которым:

    а) право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

    б) владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредствованное;

    в) залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в  соответствии с его назначением.

    В зависимости от материально-вещественного  содержания предметы залога подразделяются на следующие группы:

    1. Залог имущества клиента: ипотека,  ценных бумаг, валютных ценностей  и т.д.

    2. Залог имущественных прав: автора  на вознаграждение, арендатора и  т.д.

    Наиболее  реальной формой возвратности кредита  гарантией обладает заклад. Остальные  виды залога имеют условные гарантии возврата кредита. Поэтому в практике иностранных коммерческих банков эти  виды залога применяются по отношению  к клиентам, положительно себя зарекомендовавшим.

    Кредитование  совокупного или укрупненного объекта  может потребовать использование  смешанного залога, включающего товары на складе, ценные бумаги, векселя. В  этом случае требования к составным  элементам смешанного залога остаются теми же, что и описанные выше. Максимальная сумма кредита не должна была превышать 75% общей стоимости  принятого в залог совокупного  обеспечения.

    Международная практика выработала по этому поводу следующие принципиальные положения:

1. Большинство предметов залога оцениваются по рыночной стоимости.
2. Принятое обеспечение должно регулярно переоцениваться с тем, чтобы покрыть кредитный риск в любое время.
3. Оценку стоимости предметов залога должны производить специалисты соответствующей квалификации.
4. Подлинность и ценность произведений искусства, антиквариата и т.д. должны быть подтверждены.
5. В случае использования в качестве залога товарно-материальных ценностей стоимость его должна включать расходы на проведение периодических оценок залогового обеспечения, особенно если к ним привлечены независимые эксперты.
6. При оценке залога следует обратить особое внимание на правильное определение ликвидационной стоимости и затрат на реализацию имущества.

    Таким образом, различные формы залога обладают неодинаковой степенью обеспеченности возврата кредита. Главным из которых, является возвратность банковского  кредита при залоге –это достаточность. Предметом залога могут быть движимое и недвижимое (ипотека) имущество, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте. Первоначально коммерческие банки охотно принимали в качестве залога движимые автотранспортные средства и сельскохозяйственную технику, но из-за сложности с их хранением интерес к этому виду залога значительно изменился.

    Законом предусматриваются некоторые особенности  для залога ценных бумаг. Ценная бумага определяется как документ установленной  формы, удостоверяющий с соблюдением  обязательных реквизитов имущественные  права, осуществление которых возможно при предъявлении этого документа  или, в отдельных случаях, при  закреплении ценных бумаг в специальном  реестре. Залог ценой бумаги осуществляется путем ее передачи залогодержателю  либо в депозит нотариата, если договором  не предусмотрено иное.

    При денежной оценке предмета залога, которая  осуществляется по соглашению сторон по рыночным ценам, иногда предусматривается  соответствующая индексация стоимости  заложенного имущества или право  залогодержателя на его переоценку на момент обращения взыскания.

    Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором. Среди этих требований выделяются:

    а) сумма основного долга и проценты;

    б) расходы кредитора в связи  с исполнением обязательства, включая  издержки, связанные с публичной  реализацией имущества, проведением  аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного  вознаграждения и др.;

    в) убытки кредитора, связанные с выплатой процентов, неустоек;

    г) расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

    Все эти суммы относятся на счет залогодержателя  и подлежат возмещению за счет заложенного  имущества.

    Действующее законодательство не предусматривает  возможности передачи имущества, являющегося  предметом залога, в собственность  залогодержателя. Все соглашения, предусматривающие  такую передачу, являются ничтожными, за исключением тех, которые могут  быть квалифицированы как отступное  или новация, обеспеченная залогом  обязательства.