Анализ деятельности Байкальского банка Сбербанка России

Содержание

 

Глава 1. Сведения о Сбербанке России

1.1. История Байкальского банка Сбербанка России

История Сбербанка  России на территории Восточной Сибири начинается с середины 19 века, когда  на территории Иркутского генерал-губернаторства появились первые сберегательные кассы  для нужд населения.

К началу ХХ века в Иркутске, который являлся политическим, административным и торговым центром громадной губернии, банковские услуги были более чем востребованы. В начале ХХ столетия Иркутская Государственная сберегательная касса имела 4 городских отделения. В Чите и Улан-Удэ (Верхнеудинске) было по одной кассе. Однако во всех этих городах активно развивались торговые и земельные коммерческие банки.

Банковские услуги в богатом купеческом крае развивались  быстрыми темпами. Так, количество волостных  и сельских общественных сберкасс, появившихся в 1904 г., за 6 лет работы увеличилось более чем в два раза - с 12 до 27, а их общий основной капитал составлял в 1910 г. порядка 1,5 миллиона рублей. Доверие к государственным сберегательным кассам было столь велико, что там хранилось 30% всех сбережений жителей Сибири. В то время сберегательные кассы принимали вклады от частных клиентов и различных обществ и выдавали небольшие суммы на кредиты и ссуды. В рекламных проспектах Иркутской Государственной сберегательной кассы подчеркивалось, что «правительство принимает на себя ответственность за целость сумм и капиталов, доверенных Государственным сберегательным кассам, и все счета по вкладам хранит в тайне». Размер процентов зависел только от суммы вклада: до 1000 руб. - 4%, свыше 1000 руб. - 2,4% в год.

1917 – 1950-е. После октября 1917 года сберкассы в отличие от коммерческих банков были формально сохранены. Вот только «дореволюционные» вклады в них могли получить лишь трудовые элементы, то есть люди, 5 лет проработавшие рабочими, хлебопашцами и служащими, а также врачи, художники, артисты, «не эксплуатировавшие чужого труда с целью наживы», и безработные, зарегистрированные на бирже труда. Послереволюционные вклады выдавались без ограничений.

В 1921 году кассы  были распущены, однако новая экономическая политика требовала восстановления нормальных товарно-денежных отношений. В 1922 году сберкассы были воссозданы в новом качестве. Иркутская госсберкасса была переподчинена губернскому финансовому отделу. Помимо Государственной трудовой сберегательной кассы в. России сберкассы действовали при почтах и учреждениях железной дороги. Индустриализация конца 30-х годов потребовала привлечения все новых и новых средств населения. Отказавшись признать царские долги, советская власть не могла рассчитывать на сколько-нибудь крупные зарубежные инвестиции, коллективизация же подкашивала экономику страны. Поэтому уже в 1929 году сберкассы были подчинены Министерству финансов и стали вести единую политику на привлечение вкладов населения. Соответственно, их количество стремительно увеличивалось. В конце 30-х годов в одном только Иркутске открылось 26 сберкасс. В Бурятии к тому периоду насчитывалось 124 сберегательных кассы, в Читинской области – 31 сберегательная касса.

Кроме вкладов  и кредитов кассы тогда предлагали населению вклады в золоте, продажу государственных займов, а также гербовых марок и вексельной бумаги.

Тем не менее, кассы  испытывали не лучшие времена. Отсутствие свободных денег на руках сибиряков  приводило к тому, что кассы  не выполняли план по вкладам, добирая план по государственным займам, которые распространялись в добровольно-принудительном порядке. Положение усугубили репрессии 30-х годов. Массовые аресты привели к столь же массовому сокращению вкладов в сберегательные кассы.

В период Великой Отечественной войны сберегательные кассы способствовали мобилизации денежных средств населения для финансирования военных расходов. Жители Восточной Сибири активно участвовали в создании фонда обороны СССР и фонда строительства и вооружения для армии, отправляли на фронт подарки и теплые вещи, вкладывали деньги в денежно-вещевые лотереи и в военные займы.

За три года войны жители Иркутской области  собрали в Фонд обороны и на строительство вооружений более 134 миллионов руб. деньгами и более 87 миллионов облигациями госзайма. На фронт были отправлены танковые колонны «Иркутский комсомолец», «Иркутский колхозник», «Иркутский железнодорожник», а также авиаэскадрильи «Байкальский рыбак», «Учитель», «Бурят-Монгол». С особым патриотическим подъемом проходило размещение государственных займов Бурятии и Читинской области, которое не ослабло и в послевоенное время. В период восстановления разрушенного немецкими захватчиками народного хозяйства страны Бурятская АССР дала взаймы государству около 48 млн. рублей.

1950-е – 1990-е. После войны Советский Союз стал развивать восточные районы страны, что привело к бурному росту электроэнергетики, лесоперерабатывающей, машиностроительной, горнодобывающей, нефтехимической и алюминиевой промышленности в Восточной Сибири. В городах стала развиваться наука и образование. Байкало-Амурская магистраль давала новую жизнь северным районам.

Росли промышленные города, а вслед за ними укрупнялись отделения, росли филиалы, кассы получали самостоятельный статус. В 1970 году открылась центральная сберкасса в городе Краснокаменске (Читинская область). Сегодня – это центр второго (после Читы) отделения региона по объемным показателям. Сберкассы в новых поселках Муйского и Северобайкальского районов Бурятии, Усть-Кутского и Казачинско-Ленского районов Иркутской области и Карымского района Читинской области обслуживали легендарную комсомольскую стройку БАМ. И сегодня они остаются ведущими банковскими отделениями в этих отдаленных районах.

О темпах роста  количества сберкасс в послевоенные годы можно судить по показателям Иркутской области. В середине 60-х годов в Иркутской области работало свыше 600 сберкасс, 44 из них в Иркутске. В середине 70-х – свыше 700, из них 56 в Иркутске. В 1980-е годы рост количества сберкасс шел не столь активно, зато обслуживание населения стало более качественным. Именно в это время продлевается режим работы касс: они работают по 6 дней в неделю и до конца рабочего дня.

В послевоенные годы функции сберегательных касс значительно  расширились за счет выплат разнообразных государственных пособий, пенсий, а также приема налогов, сборов и прочих платежей. В 1950-е годы сберкассы стали развивать безналичные расчеты. В 1960-е годы сберегательные кассы начали работать с юридическими лицами. В тех населенных пунктах, где не было отделений Госбанка, сберкассы выдавали наличные деньги колхозам, учреждениям и организациям для выплаты заработной платы, вели счета фабрично-заводских и местных комитетов профсоюза и касс взаимопомощи.

В 1990-м году региональные управления сберкасс объединились в региональные банки. Появились Иркутский, Бурятский и Читинский банки Сбербанка России. На фоне многих негативных явлений они стали для населения Иркутской области гарантом стабильности и надежности.

В 1990-е годы Сбербанк России значительно расширил сферу своей деятельности не только в области совершения депозитных, кредитных, расчетно-кассовых операций. Он начал работать с акциями и иностранной валютой, драгметаллами и монетами, совершать международные кредитные, расчетные и валютные операции. Для населения стали доступными индивидуальные сейфы, банковские карты «СБЕРКАРТ», карты международных платежных систем «Visa» и «MasterCard». Не забыты и традиционные вклады населения. К концу 1990-х годов свыше 80% вкладов населения Восточной Сибири хранилось в Сберегательном банке.

Во время кризиса 1998 года свою деятельность в Восточной  Сибири осуществляли лишь филиалы Внешторгбанка  России и банки Сбербанка России. Несмотря на трудности и значительное сокращение количества вкладов физических лиц, банки Cбербанка России преодолели панику и завершили первое полугодие 1999 года с положительными показателями.

1 января 2001 года  был образован Байкальский банк  Сбербанка России, в состав которого  на тот момент вошли 588 структурных  подразделений и 57 отделений в Иркутской, Читинской областях, республики Бурятии, Усть-Ордынском и Агинском автономных округах.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.2. Краткая характеристика банка

Акционерный коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (Сбербанк России) создан в форме акционерного общества открытого типа в соответствии с Законом РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР». Учредителем и основным акционером Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации (свыше 60% акций уставного капитала). Его акционерами являются более 200 тысяч юридических и физических лиц. Сбербанк России зарегистрирован 20 июня 1991 г. в Центральном банке Российской Федерации. Регистрационный номер - 1481.

Фирменное (полное официальное) наименование банка: Акционерный  коммерческий Сберегательный банк Российской Федерации (открытое акционерное общество). Сокращенное наименование банка: Сбербанк России.

Банк является юридическим лицом и со своими филиалами составляет единую систему  Сбербанка России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.3. Перечень услуг, предоставляемых банком

Сбербанк предоставляет  следующие виды услуг:

• Частным клиентам
• Вклады
• Кредиты
• Банковские карты
• Денежные переводы
• Валютно-обменные операции
• Операции с драгоценными металлами
• Операции с ценными бумагами
• Расчетные чеки
• Дорожные чеки
• Брокерское обслуживание
• Депозитарное обслуживание
• Аренда индивидуальных сейфов
• Пенсионное обеспечение
• Предприятиям и организациям
• Зарплатные проекты
• Банковские карты
• Расчетно-кассовое обслуживание
• Корпоративная пенсионная программа
• Коммерческое кредитование
• Инвестиционное кредитование
• Операции с ценными бумагами
• Обслуживание внешнеэкономической деятельности
• Инкассация и доставка ценностей
• Операции с драгоценными металлами
• Депозитарное обслуживание
• Брокерское обслуживание
• Торговые проекты
• Малому бизнесу
• Беззалоговый кредит
• Либеральный кредит
• Индивидуальный кредит
• Программа лояльности
• 5 шагов к успеху
• Кредитным организациям
• Установление корреспондентских отношений
• Безналичные операции по корреспондентским счетам
• Кассовое обслуживание корреспондентских счетов
• Дополнительные услуги банкам-респондентам
• Услуги для кредитных организаций, не имеющих счетов в Сбербанке России
• Операционное время
• Схема расчетной системы
• Перечень банков-респондентов Байкальского банка Сбербанка России
• Платежи
• система «Все Платежи»
• Безналичные платежи за услуги

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.4. Отдел валютных и неторговых  операций Бурятского ОСБ №8601

Задачи и функции Отдела

Основными задачами Отдела являются:

1. Эффективное осуществление основных видов деятельности Отдела.
2. Осуществление методологического руководства и развитие направлений деятельности внутренних структурных подразделений Отделения и ОСБ, расположенных на территории РБ, входящих в компетенцию Отдела.
3. Обеспечение увеличения доходов и снижения расходов и снижения расходов Отделения по основным видам деятельности  Отдела.

Отдел в соответствии с возложенными на него задачами выполняет  следующие функции:

1. Оказание консультационных и информационных услуг клиентам Отделения.
2. Оказание практической помощи ВСП и ОСБ.
3. Подготовка проектов и программ развития валютно-обменных и неторговых операций, операций с драгоценными металлами, содержащими драгоценные металлы.
4. Организация маркетинга банковских продуктов и услуг.
5. Исследование конъюнктуры регионального рынка и конкурентной среды.
6. Организация и осуществление контроля надлежащего исполнения уполномоченными ВСП функций платежного агента в соответствии с Договорами, заключенными с ФГУ «Фонд взаимопонимания и примирения».
7. Участие в подготовке бизнес-плана Банка по направлениям деятельности Отдела и обеспечение контроля выполнения ВСП и ОСБ, расположенных на территории РБ, установленного Бизнес-плана по отдельным показателям.
8. Анализ нормативной базы и эффективность операций.
9. Участие в разработке, создании и внедрении в практику новых банковских продуктов, услуг и технологий.
10. Участие в создании и внедрении автоматизированных систем по направлениям деятельности Отдела.
11. Участие в разработке внутренних нормативных и распорядительных документов по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.
12. Осуществление контроля и координация деятельности подразделений Банка по вопросам, относящимся к компетенции Отдела.
13. Обеспечение своевременной подготовки и передачи периодической отчетности, закрепленной за Отделом.
14. Ведение делопроизводства в установленном порядке и обеспечение сохранения коммерческой тайны о деятельности Сбербанка и о его клиентах.
15. Рассмотрение поступающих запросов, писем, заявлений, претензий и предложений граждан, учреждений и предприятий.

Организация работы Отдела

1. Отдел выполняет свою работу, исходя из возложенных на него задач и выполняемых функций в соответствии с перспективными  и текущими  планами работы.
2. Отдел координирует свою деятельность с другими подразделениями Отделения в целях соблюдения интересов Отделения.
3. Запрашивает и получает от филиалов и подразделений Банка документы и данные, необходимые для решения своих задач.
4. По запросам предоставляет филиалам и подразделениям Банка необходимые документы и данные в пределах своей компетенции.
5. Прием на работу, перемещения и увольнение работников Отдела происходят на основе действующего законодательства и в соответствии с установленным в Банке порядком.
6. Вопросы поощрения руководящих работников и сотрудников Отдела решаются с учетом результатов выполнения ими работ в соответствии с принятыми в Банке видами поощрений и системной премирования.
7. Отдел возглавляет начальник, осуществляющий руководство деятельностью отдела согласно утвержденным должностным обязанностям. Начальник Отдела назначается на должность и освобождается от должности приказом Управляющего Отделением. Работники Отдела назначаются на должность и освобождаются от должности приказом Управляющего Отделением по представлению начальника Отдела.
8. Отдел несет ответственность за полноту и качество работ, выполняемых при решении своих задач.
9. За недостатки в работе, а также нарушения трудовой дисциплины к руководящим работникам и сотрудникам отдела могут применяться меры дисциплинарного взыскания в соответствии с действующим законодательством. 

Глава 2. Анализ финансовой деятельности Бурятского ОСБ №8601

2.1. Анализ структуры активных и пассивных операций

За рассматриваемый  период наибольший удельный вес в  структуре активов баланса занимает чистая  ссудная задолженность, доля которой в 2004 году составляла 87 % (2 461 943 тыс.руб.), в 2005 – 89 % (3 600 045 тыс.руб.), в 2006 - 88% (5 964 740 тыс.руб.) к валюте баланса. Наименьшую долю в структуре активов занимают требования банка по получению текущих процентов, которые в период с 2004 по 2006 года составляли меньше одного процента.

В структуре  пассивов баланса основную долю занимают средства физических лиц, за анализируемый  период значение которых увеличилось  с 1 461 932 тыс.руб. до 2 924 284 тыс.руб., что составило на конец периода 43 %.

Структура активов и пассивов баланса представлена в таблице 2.1.

Таблица 2.1.

Структура активов и пассивов баланса Бурятского ОСБ № 8601

№	Статьи активов	01.01.05		01.01.06		01.01.07
		тыс.руб	доля, %	тыс.руб	доля, %	тыс.руб	доля, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Работающие активы	2 575 291	91%	3 638 171	90%	6 028 850	89%
1.1	Ссудная задолженность-всего (кроме просроченной)	2 461 943	87%	3 600 045	89%	5 964 740	88%
1.1.1	-  юридических лиц	1 657 930	59%	1 776 423	44%	2 271 532	34%
1.1.2	- физических лиц-предприн.	229 574	8%	514 789	13%	856 619	13%
1.1.3	- физических лиц-граждан	574 439	20%	1 308 833	32%	2 836 590	42%
1.1.4	Вложения в ценные бумаги	0	0%	0	0%	0	0%
1.2.	Кредитные ресурсы, размещенные в системе СБ РФ	113 348	4%	38 126	1%	64 109	1%
1.2.1.	- Сбербанку России	0	0%	0	0%	0	0%
1.2.2.	- Байкальскому Банку	113 348	4%	38 126	1%	64 109	1%
2	Неработающие активы	250 421	9%	358 296	9%	678 429	10%
2.1.	Денежные средства, счета  в Банке России	64 909	2%	123 364	3%	245 798	4%
2.1.1.	- наличная валюта	53 075	2%	122 942	3%	201 389	3%
2.1.2.	- корреспон. Счет в Банке  РФ	10	0%	410	0%	84	0%
2.1.3.	- в расчетных центрах  учреждений СБ	11 778	0%	0	0%	0	0%
2.1.4.	- другие денежные средства	46	0%	12	0%	44 324	1%

 

 

 

Продолжение табл.2.1.

1	2	3	4	5	6	7	8
2.2	Обязательные резервы, депонируемые в Центр.Банке (ФОР)	60 406	2%	61 626	2%	5 377	0%
2.3	Средства в расчетах	6 602	0%	29 167	1%	100 474	1%
2.4	Осн.ср-ва, н/мат. акт.,хоз. мат., МБП, кап.затр.	118 390	4%	143 696	4%	513	0%
2.5.	Вложения в золото , драг.металлы  и камни	114	0%	443	0%	326 267	5%
3	Чистые активы	2 825 712	100%	3 996 467	99%	6 707 279	99%
4	Просроченная задолженность-всего	308	0%	54 333	1%	35 477	1%
4.1	- юридических лиц	0	0%	54 379	1%	24 942	0%
4.2	- физических  лиц-предприн.	0	0%	592	0%	940	0%
4.3	- физических лиц-граждан	308	0%	3 411	0%	9 594	0%
5	Требования банка по получению  текущих %	208	0%	3 566	0%	1 930	0%
5.1.	Непросроченные	208	0%	5 689	0%	5 690	0%
5.2	Просроченные	0	0%	0	0%	1	0%
6	Всего активов	2 826 228	100%	4 054 366	100%	6 744 685	100%
	Статьи пассивов
1	Чистые привлеченные ресурсы	2 678 311	95%	3 799 155	94%	6 311 577	94%
1.1.	Средства физ.лиц - всего	1 461 932	52%	1 944 161	48%	2 924 284	43%
1.1.1.	- депозиты физ.лиц (кроме  банк.карт)	1 353 383	48%	1 782 688	44%	2 627 294	39%
1.1.2.	- депозиты для расч. с  исп. банк.карт	91 182	3%	121 862	3%	231 705	3%
1.1.3.	-  выпущенные сберегат.сертиф.	16 751	1%	37 321	1%	63 030	1%
1.1.4.	- выпущен. векс. и банк.акцепты	616	0%	2 290	0%	2 256	0%
1.2.	Средства юр. лиц-всего	543 415	19%	499 077	12%	860 965	13%
1.2.1.	- остатки на расчетных  (текущих) сч-х юр.лиц	372 065	13%	415 490	10%	772 297	11%
1.2.2	- средства бюджетов и  внебюдж. фондов	3 466	0%	456	0%	744	0%
1.2.3	- депозиты юр.лиц ( кроме  банк. карт)	96 504	3%	39 375	1%	29 577	0%
1.2.4	- депозиты для расчета  с использ. банк. карт	72	0%	110	0%	43	0%
1.2.5	- выпущенные депозитные  сертификаты	4 768	0%	8 459	0%	13 386	0%
1.2.6	- выпущенные векселя и  банковские акцепты	66 539	2%	35 187	1%	44 918	1%
1.3.	Кредит.ресурсы, привлеченные в системе СБ РФ	592 989	21%	1 290 781	32%	2 374 693	35%
1.3.1.	- от Сбербанка России	0	0%	0	0%	0	0%
1.3.2.	- от Учрежд. Байкальского  Банка	584 272	21%	1 290 781	32%	0	0%
1.3.3.	- счета межфил. расч. в  системе СБ РФ	8 717	0%	0	0%	2 374 693	35%
1.4.	Средства банков	1 952	0%	4 132	0%	4 687	0%
1.5.	Прочие обязательства	78 023	3%	61 004	2%	146 948	2%
2.	Сформированные собственные  средства и резервы под срочные  активы	147 730	5%	200 807	5%	397 352	6%
2.1.	Cобственные средства	112 655	4%	133 539	3%	246 171	4%
2.2.	Резервы на возм.потери по ср.ссудам	32 627	1%	63 541	2%	150 098	2%
2.2.1	-  юридических лиц	13 378	0%	16 161	0%	76 846	1%
2.2.2.	- физических лиц-предпринимателей	7 760	0%	13 262	0%	0	0%
2.2.3	- физических лиц-граждан	11 489	0%	27 142	1%	73 251	1%
2.3	Резервы на возм.потери по др. операциям	2 448	0%	3 727	0%	1 082	0%
3	Всего ресурсов	2 826 041	100%	3 999 962	99%	6 708 929	99%
4	Собст. ср-ва буд.период. и  резервы под проср. активы	-21 018	-1%	34 511	1%	9 630	0%
4.1.	Собст. ср-ва будующих периодов	-21 024	-1%	33 517	1%	-24 211	0%
4.2.	Резерв под просроченные ссуды	6	0%	994	0%	33 841	1%
5	Обяз-ва банков по уплате процентов	21 205	1%	19 894	0%	26 127	0%
6	Пассивы - нетто	2 826 228	100%	4 054 366	100%	6 744 686	100%

 

В целом за 2004 – 2006 гг. величина активов и пассивов увеличилась с 2 826 228 тыс.руб. до 6 744 685 тыс.руб., от есть изменение составило 3 918 457 тыс.руб. Темп роста составил 239 %,  это означает, что деятельность банка и его размеры растут и он не останавливается в своем развитии.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.2. Анализ финансовой устойчивости и рентабельности

Финансовая устойчивость банка является одной из важнейших  характеристик его финансового  состояния. Основными показателями, характеризующим финансовую устойчивость банка являются:

• Коэффициент общей ликвидности, показывает сколько % в общей сумме активов банка занимают ликвидные активы.

Коэффициент общей ликвидности =

     (2.2.1)

• Коэффициент автономии, отражает долю собственных средств с учетом созданных резервов под ссуды и ценные бумаги в общей сумме пассивов банка.

Коэффициент автономии =

     (2.2.2.)

• Коэффициент финансовой напряженности (устойчивости), отражает соотношение собственных и заемных средств банка и показывает сколько рублей собственных средств приходится на 1 рубль привлеченных средств.

Коэффициент финансовой напряженности =

     (2.2.3.)

Коэффициент общей  ликвидности в 2004 г. составил 4,77 %, в 2005 г. – 5,37 %, в 2006 г. – 10,06 %.  Минимально допустимое значение устанавливается в размере 20 %. Критериальный уровень показателя – ниже 20 %, по итогам расчета данного показателя можно сказать, что норматив не выполняется (банк не способен своевременно и без потерь выполнять свои обязательства перед вкладчиками и кредиторами), но при этом необходимо отметить, что за последний год наблюдался рост показателя.

Коэффициент автономии  составил 0,0527 (5,23 %), 0,0495 (4,95 %), 0589 (5,89 %) в 2004 г., 2005 г., 2006 г. соответственно.

Коэффициент финансовой напряженности (устойчивости) в 2004 г. составил 3.99 %, в 2005 г. – 3,29 %, в 2006 г. - 3,65 %.

Коэффициент автономии и коэффициент финансовой напряженности, рассчитанные за 2004 – 2006 гг. показывают зависимость банка от внешних источников финансирования.

Коэффициент рентабельности активов отражает эффективность  активов банка и показывает, сколько  прибыли приходится на 1 руб. активов банка. Показатель рассчитывается по формуле:

Коэффициент рентабельности активов =

     (2.2.5.)

Показатель рентабельности определяет уровень прибыльности всех активов и показывает, сколько  прибыли обеспечивает каждый рубль, вложенный в активы. Он используется для сравнения одного банка с другим. Минимальное значение показателя 0,0075 (0,75 %), является средним для крупных банков. Рентабельность активов за анализируемый период уменьшилась с 0,0550 (5,50 %) до 0,0371 (3,71 %), но соответствует нормативным значениям, и в целом в среднем выше, чем у крупных банков.

Коэффициент рентабельности активов характеризует его деятельность с точки зрения эффективности  управления по размещению активов банка.

Коэффициент рентабельности капитала - это норма прибыли на капитал (формула 2.2.6.).

Коэффициент рентабельности капитала =

     (2.2.6.)

Рентабельность  капитала в период с 2004 по 2006 гг. снизилась с 1,3787 (137,87 %) до 1,0173  (101,73 %). Коэффициент показывает отдачу капитала банка с точки зрения акционеров.

Значения показателей соответствуют нормативным, являются положительным результатом эффективной деятельности банка.

 

 

 

 

 

2.3. Анализ финансовых результатов

 

Анализ финансовых результатов деятельности банка состоит в проведении анализа его доходов, расходов и прибыли.

Доходы банка  – это общая сумма денежных средств, полученных от осуществления  активных операций. Расходы банка – это вся сумма расходов по пассивным операциям.

Прибыль – это  главный показатель результативности работы банка.

В целом объем  доходов банка в 2004 г. составил 408 870 тыс.руб., в 2005 г. – 592 723 тыс.руб., в 2006 г. – 955 063 тыс.руб. Темп роста доходов за анализируемый период достиг 234 % (546 193 тыс.руб.).

Наибольшую долю в доходах банка занимают «Проценты полученные по предоставленным кредитам», данные за 2004 г – 281 078 тыс.руб. (68,7 %), 2005 г. – 436 283 тыс.руб. (73,6 %), 2006 г. – 717 547 тыс.руб. (75,1 %).

Общие расходы  банка за 2004 г. составили 253 552 тыс.руб., за 2005 г. – 465 033 тыс.руб., за 2006 г. – 704 638 тыс.руб. Таким образом, объем расходов за анализируемый период увеличился на 451 086 тыс.руб., то есть темп роста расходов составил 278 %.

Наибольший удельный вес в расходах банка занимают «Проценты, уплаченные по привлеченным средствам физических лиц», данные за 2004 г – 82 366 тыс.руб. (32,5 %), за 2005 г. – 90 800 тыс.руб. (19,5 %), за 2006 г. – 120 684 тыс.руб. (17,1 %) и «Расходы по оплате труда»:  73 847 тыс.руб. (29,1 %) – 2004 г., 95 856 тыс.руб. (20,6 %) – 2005 г., 134 743 тыс.руб. (19,1 %) – 2006 г. Структура доходов и расходов банка представлена в таблице 2.3.

 

 

 

 

 

 

Таблица 2.3

Структура доходов  и расходов Бурятского ОСБ № 8601

№ п/п	Наименование статей	2004 г	Уд. вес,%	2005 г	Уд. вес, %	2006 г	Уд. вес, %
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Доходы от активных операций	319 104	78,0%	443 716	74,9%	721 339	75,5%
1.1.	Проценты, полученные по предоставленным  кредитам :	281 078	68,7%	436 283	73,6%	717 547	75,1%
1.1.1.	- юридическим лицам	198 216	48,5%	228 199	38,5%	262 839	27,5%
1.1.2.	- физич.лицам - предпринимателям	22 824	5,6%	51 115	8,6%	94 178	9,9%
1.1.3.	- физическим лицам - гражданам	60 039	14,7%	156 968	26,5%	360 531	37,7%
1.1.4.	- банкам	36 155	8,8%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.	Доходы от вложения в цен. бумаги:	0	0,0%	96	0,0%	0	0,0%
1.2.1.	- в государственные долговые  обязательства	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.1.	- в т.ч. от операций  с ГКО-ОФЗ	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.1.1.	- в т.ч. (из п.п. 1.2.1.1.) от  переоценки государственных ценных  бумаг1)	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.2.	- в т.ч. от операций  с ОГСЗ	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.3.	- в т.ч. от операций с ОГВВЗ	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.4.	- в т.ч. от операций с Евробондами РФ	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.1.5.	- в т.ч. от операций  с другими гос. ценными бумагами	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.2.	- в долговые обязательства  субъектов РФ и местных органов  власти	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.2.3.	- в прочие долговые  обязательства, в акции, в участие.	0	0,0%	96	0,0%	0	0,0%
1.3.	Доходы за ресурсы размещенные  в системе Сбербанка России:	1 871	0,5%	7 336	1,2%	3 792	0,4%
1.3.1.	- в Сбербанке России (кроме  доходов по централизованным  фондам)	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
1.3.2.	- в других территориальных  банках	25	0,0%	35	0,0%	60	0,0%
1.3.3.	- в учреждениях Байкальского  банка	1 846	0,5%	7 301	1,2%	3 732	0,4%
1.4.	Плата по счетам "НОСТРО"	0	0,0%	0	0,0%	0	0,0%
2.	Доходы от других операций	89 767	22,0%	149 008	25,1%	233 725	24,5%
2.1.	Комиссия полученная	76 152	18,6%	133 983	22,6%	210 585	22,0%
2.2.	Реализованная курсовая разница	9 787	2,4%	9 418	1,6%	10 264	1,1%
2.3.	Курсовая разница от переоценки балансовых счетов	-161	0,0%	313	0,1%	38	0,0%
2.7.	Штрафы, пени, неустойки по кредитным операциям	334	0,1%	879	0,1%	2 397	0,3%
2.8.	Доходы по внутрисистемным  операциям (кроме доходов за размещение свободных ресурсов)*	0	0,0%	180	0,0%	5 031	0,5%
2.9.	Прочие доходы:	3 654	0,9%	4 235	0,7%	5 410	0,6%
3.	И т о г о  д о  х о д о в	408 870	100,0%	592 723	100,0%	955 063	100,0%