Оглавление 
 

Введение

     Банковская  статистика – это раздел социально-экономической статистики, задачами которой является сбор информации для характеристики выполняемых банками функций, создание аналитических материалов для потребностей управления денежно-кредитной системой страны, прежде всего кредитного и кассового планирования и контроля за использованием планов. Банковская статистика требуется для обеспечения характеристики деятельности банков, оценки её результатов и их прогнозирование, выявления факторов, определяющих эти результаты и оценкм влияния банковской деятельности на развитие рыночных отношений и её вклада в конечные экономические результаты. ¹

     Предметом статистики банков является вся совокупность банковской деятельности.

     Объекты статистического анализа - банки и кредитные учреждения, реальные и потенциальные клиенты и корреспонденты, физические и юридические лица.

     Цель  анализа банковской деятельности состоит в выявлении факторов доходности, поддержания ликвидности, оценке степени риска при предоставлении банковских услуг и их минимизации, а также в соблюдении установленных центральным банком экономических нормативов.

Глава 1. Теоретические  аспекты банковской статистики

1. Предмет, цели и задачи банковской статистики

     Банковская  статистика изучает такие явления  как:

     1) аккумуляция временно свободных  денежных средств государственных, кооперативных объединений, предприятий, организаций, учреждений, общественных организаций и населения;

     2) краткосрочное и долгосрочное  кредитование народного хозяйства  и населения;

     3) финансирование капиталовложений;

     4) осуществление безналичных расчётов;

     5) оборот наличных денег через  кассы кредитных учреждений;

     6) сберегательное дело;

     7) кассовое исполнение госбюджета  и др.

     В банковской статистике выделяют следующие  направления:

     1) Статистика денежного спроса, оборота  и обращения.

     2) Банковская статистика (коммерческая  деятельность кредитных учреждений  и эмиссионного банка. На макроуровне  даётся характеристика развития  банковского сектора в масштабах  всей страны и отдельных регионов.

     3) Статистика процентных ставок.

     4) Статистика рынка долгосрочных капиталов.

     5) Статистика эффективности использования  привлеченных (предоставленных) финансовых  ресурсов (кредитов, капитальных вложений, инвестиций).

     6) Сделки с зарубежными странами.

     Система показателей банковской статистики состоит из показателей четырех уровней:

     1) Исходные показатели содержатся  в статистических источниках  или получаются расчетным путем  из содержащихся в статистических  источниках. Исходные показатели  характеризуют основные факторы  уровня развития банковской системы региона или страны в целом.

     2) Базовые индексы, получаемые на  основе исходных показателей,  и характеризующие отличие основных  фактов уровня развития банковской  системы региона от среднероссийского  уровня.

     3) Индекс сравнительной привлекательности  условий банковской деятельности

     4)Удельные  показатели развития банковской  системы.

2. Основные  показатели деятельности банков

     Активные  операции составляют существенную и  определяющую часть операций коммерческого  банка (КБ). Цели статистики активов  и пассивов:

     1) выявление приоритетных направлений активных и пассивных операций с точки зрения доходности и ликвидности;

     2) определение степени риска активных  и пассивных операций.

     Задачи  – статистическое изучение состава, структуры и качества активов и пассивов. (4)

     Под структурой активов и пассивов понимается соотношение разных по качеству статей баланса КБ к балансовому итогу. Качество активов и пассивов КБ определяется целесообразной структурой его активов и пассивов, объемом рисковых активов и пассивов и т.п.

     По  способу образования все ресурсы КБ подразделяются на собственные, привлеченные и заемные.

     Показатели  статистики активов можно разделить  на группы в зависимости от состава:²

     1) показатели движения кассовой  наличности.

     2) показатели статистики инвестиционных  операций:

     - стоимостной объем и структура портфеля ценных бумаг;

     - стоимостной объем и структура новых эмиссий, количество эмиссий;

     - торговый оборот по ценным бумагам, количество совершенных сделок, оборачиваемость ценных бумаг;

     - показатели, характеризующие риск, ликвидность и доходность ценных бумаг;

     3) показатели статистики кредита:

     - длительность пользования кредитом;

     - количество оборотов кредита;

     - показатели обеспечения кредита и т.д.;

     4) показатели статистики основных  фондов (показатели стоимости и  переоценки, состояния и динамики основных фондов);

     5) бухгалтерский баланс.

2. Анализ деятельности кредитных организаций

2.1. Расчет деятельности  банков на реальных  цифрах

Приведем в  таблице характеристику кредитных  организаций РФ.

Таблица 1. ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ  
(на начало года)

Построим график объема прибыли.

Рис.1. Объем  прибыли, полученной действующими кредитными организациями

     По  результатам анализа графика  видим, что в 2010 году была получена самая  низкая прибыль. Это может быть объяснено  последствиями мирового финансвого кризиса.

     Проведем группировки действующих кредитных организаций по величине зарегистрированного уставного капитала за 2007-2010 годы. (по данным ЦБ РФ). 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Проследим динамику изменения структуры на рис.2.

Рис.2. Группировки банков по капиталу 

     По  результатам анализа видим сокращение численности банков, имеющих капитал  меньше 150 млн. руб, и рост численности  банков, имеющих капитал выше 150 млн.руб. Это объясняется тем, что происходит слияние банковского капитала, маленькие  банки объединяются в один.

2.2. Оценка статистических  показателей деятельности банка

     Проведем  анализ деловой активности на примере  банка ОАО «Банк «Санкт-Петербург».

     Мультипликатор  капитала — является прямым показателем  финансового рычага банка. Он показывает, какое количество рублей активов должен обеспечивать каждый рубль собственного капитала (т.е. средств собственников банка) и соответственно какая доля банковских ресурсов может быть сформирована в форме долговых обязательств. 

     Мультипликатор  капитала рассчитывается по формуле 1.

           ,                                              (1)

     где:    МК – мультипликатор капитала;

                А – активы банка;

                СК – собственный капитал.

Мультипликационный  эффект рассчитывается по формуле 2.

,                               (2)

где:    МЭК - мультипликативный эффект капитала банка;

      П - прибыль;

      ОР - операционные расходы;

      А - активы;

      УС - уровень процентной ставки  по  привлеченным  платным     средствам  банка, которая равна отношению операционных расходов  (ОР) к платным привлеченным средствам (ПС);

      МК - мультипликатор капитала. 

     Рассчитаем  мультипликатор капитала и мультипликативный  эффект банка (табл. 5). 

     Таблица 6

     Оценка  капитала ОАО «Банк «Санкт-Петербург»

     Значение  мультипликатора капитала в 2009 г. близкое  к среднему, в отличие от показателя 2008 г., который был значительно  выше. Это означает, что способность капитала банка привлекать в оборот дополнительные деньги стала ниже в 2009 г.

     Данные  по мультипликационному эффекту  капитала также хорошие, что свидетельствует  о том, что привлекая новые  депозиты и выдавая новые кредиты  банк не нарушает устойчивость и доходность своей деятельности. 

     Успешное  и стабильное развитие банка зависит  от того, насколько эффективно в  процессе непрерывных действий по достижению обусловленных целей используются ресурсы 

     В таблице 6 представлен расчет основных показателей.

Таблица 7

Анализ результативности банковской деятельности и эффективности управления

     Используя полученные данные, можно сделать  выводы о результативность деятельности банка и эффективность управления.

     Процентные  поступления, получаемые в результате использования капитала его собственниками, на 01.01.2010 г. составили 77,02%, что значительно больше оптимального значения, установленного Базельским комитетом. Это свидетельствует о высокой результативности деятельности банка. Таким образом, присутствует достаточная производительность вложенных собственниками банка средств.

     Показатель  прибыльности активов банка ниже значения, рекомендуемого Базельским комитетом, - на 1 руб. банковских активов в 2009 г. было получено всего 4 руб. 33 коп. чистой прибыли. Учитывая высокое значение нормы банковской прибыли на капитал, низкая прибыльность активов может свидетельствовать о не рациональном распределении структуры активов и пассивов.

     Доходность  кредитного портфеля банка на 01.01.2009 г. составила 17,55%, что превышает оптимальное  значение. Поскольку этот показатель характеризует степень отдачи средств, направленных на предоставление кредитов, то можно сделать вывод, что банком выбрана эффективная политика управления кредитным портфелем.

     Рентабельность  кредитных операций банка достаточно высока и составляет 6,13%, что говорит  о продуманной кредитной политике организации. Банк выбрал правильную тактику, рационально распределив свои ресурсы и получая соответственно 6 руб. 13 коп. процентной прибыли на 1 рубль выданных кредитов.

     Банк  имеет низкий уровень надежности, который меньше оптимального значения.  Рискованные вложения банка только на 2,11% обеспечены собственным капиталом, за счет которого будут погашаться возможные убытки в случае невозврата или обесценения того или иного работающего актива.

     Удельный  вес процентных расходов в совокупных обязательствах банка в 2009 г. был достаточно высоким и составил почти 20%. Это, несомненно, является отрицательным явлением. Высокий удельный вес расходов процентного характера в совокупных обязательствах характеризует низкое качество управления пассивами банка.

     Значение процентной маржи на 01.01.2010 г. выше оптимального и составляет 5,62%.

     Банк  на своём балансе в отчётном периоде  имеет практически только доходные активы. 80,05% активов банка способны приносить доход. Это должно положительно сказываться на деятельности банка, т.к. имеется лишь малая часть активов, которая не способствует осуществлению главной цели деятельности любой коммерческой организации – получению прибыли. С другой стороны, высокая доля доходных активов представляет собой значительную угрозу роста невозвратов по ссудам. Кроме того, высокая доля доходных активов приводит к снижению ниже критического уровня высоколиквидных активов.

       Процентный разброс выше оптимального  значения  – разность между  процентами, получаемыми по активным  операциям, и процентами, уплачиваемыми по пассивным операциям, составляет 6,53%. Это достаточно высокий показатель, что является положительным явлением, свидетельствующим о том, что процентные операции приносят хорошую прибыль.

     Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами значительно превышает уровень установленного оптимального значения – почти все процентные расходы банка покрываются за счет его доходов процентного характера, при этом банк получает процентную прибыль сопоставимую по размеру с произведенными процентными расходами. Несомненно, это является положительным фактором, свидетельствующим, в первую очередь,  о реализации менеджментом банка высокоэффективной стратегии управления привлеченными средствами, позволяющей минимизировать процентные выплаты, а также о проведении им достаточно грамотной политики управления активами (в частности, кредитным и фондовым портфелем). 

     Высокое значение коэффициента использования  привлеченных средств (80,49%) говорит  о том, что банк активно размещает  свои ресурсы на рынке, используя агрессивную кредитную политику. Это является положительным явлением, т.к. кредитные операции приносят банку наибольший доход. В то же время деятельность по предоставлению кредитов, как правило, считается высокорисковой. Тем не менее, ввиду наличия значительных объемов собственных средств, банк стремится увеличивать значение данного показателя путем внедрения новых кредитных продуктов, повышения качества банковского сервиса и скорости проведения операций по кредитованию.

     Общая и частная рентабельность

     Робщ = П / Д = (Д - Р) / Д = (1 – Р / Д) * 100 %                                  (3)

     Робщ 2008 г. = 33,47% , Робщ 2009 г. = 12%

     Рч = ПМ / Дп = (Дп - Рч) / Дп = (1 – Р / Дп) * 100 %                         (4)

     где Р – совокупные расходы банка

     Дп – процентные доходы

     Рч 2008 г. = 14,4% , Рч 2009 г. = 8,9%

     Для оценки ликвидности и финансовой устойчивости проанализируем конкретные коэффициенты в тенденции. Данные собраны  в таблицу 8. 
 
 

Таблица 8