СОДЕРЖАНИЕ

     ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………3

     1 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ………………….4

     2 ПОЛИТИКА И ТЕХНИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ  КРЕДИТОВ ОАО АКБ «УРАЛСИБ»  БАНКА……………………………………………………….8

     2.1 Кредитная политика ОАО АКБ  «Уралсиб» банка…………………...8

     2.2 Эффективность управления ссудными операциями в ОАО АКБ «Уралсиб» банке…………………………………………………………………21

     2.3 Анализ кредитоспособности заемщика……………………………...23

     ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………...38

     СПИСОК  ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ……………………..40

ВВЕДЕНИЕ

     Кредитование  производства и товарооборота является наиболее важной и отличительной  чертой деятельности банков по сравнению  с другими финансовыми и нефинансовыми организациями. Но в то же время в России долгое время подход к кредитованию предпринимательской деятельности являлся чисто формальным. Это проявлялось и в том, что и средства банков и средства предприятий являлись собственностью государства и поэтому банк (в то время Госбанк СССР) не мог проводить полноценную кредитную политику. Поэтому в настоящее время перед российскими коммерческими банками при увеличении конкурентной борьбы за потенциальных заемщиков возникла необходимость планирования своей кредитной деятельности. Они должны управлять кредитными операциями таким образом, чтобы они приносили максимально возможную доходность, но в то же время банки должны стремиться снизить кредитные риски, которые непосредственно связаны с проведением кредитных операций.

     Поэтому целью данной работы являлись исследование политики и техники предоставления кредитов и анализ эффективности кредитных операций коммерческого банка.

     Для достижения этой цели в работе решались следующие задачи:

• определение сущности и характеристика видов кредитных операций;
• рассмотрение целесообразности управления кредитными операциями;
• оценка эффективности различных методов управления кредитными операциями;
• проведение анализа управления кредитными операциями на примере конкретного коммерческого банка;
• рассмотрение рисков, связанных с кредитованием предприятий и методов снижения их влияния на кредитную деятельность банка;
• разработка рекомендаций по повышению эффективности управления кредитными операциями.

      1 СУЩНОСТЬ И ВИДЫ КРЕДИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ  

     Роль  и значение кредита очень велики, так как с его помощью решаются проблемы, стоящие перед всей экономической  системой. Так при помощи кредита  можно преодолеть трудности, связанные  с тем, что на одном участке  высвобождаются временно свободные денежные средства, а на других возникает потребность в них. Кредит аккумулирует высвободившийся капитал, тем самым, обслуживает прилив капитала, что обеспечивает нормальный воспроизводственный процесс. Также кредит ускоряет процесс денежного обращения, обеспечивает выполнение целого ряда отношений: страховых, инвестиционных, играет большую роль в регулировании рыночных отношений.

     Источниками ссудного капитала служат, во-первых, высвобождающиеся из кругооборота денежные средства: средства, предназначенные для восстановления основного капитала; часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, материалов; капитал, временно свободный в период между поступлением денежных средств от реализации товаров и выплатой заработной платы. Другим источником ссудного капитала выступают денежные доход и накопления личного сектора.

     В качестве третьего источника ссудного капитала выступают денежные накопления государства, размеры которых определяются масштабами государственной собственности и долей валового национального продукта.

     Таким образом, можно сделать вывод, что  временно свободные денежные средства, возникающие на основе кругооборота промышленного и торгового капитала, денежные накопления личного сектора и государства образуют источники ссудного капитала, которые аккумулируются в рамках кредитно-финансовых учреждений.

     Ценой ссудного капитала является процент. В  отличие от цены обычных товаров  и услуг, представляющих собой денежное выражение стоимости, процент является оплатой потребительской стоимости ссудного капитала. Источником процента является доход, полученный от использования кредита.

     Более точную картину, отражающую стоимость  кредита, дает норма процента, или процентная ставка. Нормой процента называется отношение годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита, умноженного на 100. Норма процента зависит от прибыли, которая делится на процент и предпринимательский доход. Процент не может быть больше нормы прибыли, так как цена ссудного капитала не выражает его стоимости, ее изменения не управляются законом стоимости.

     Норма процента зависит от соотношения  спроса и предложения, которые определяются многими факторами. Среди них: масштабы производства; размеры денежных накоплений и сбережений всего общества; соотношение между размерами кредитов, предоставляемых государством, и его задолженностью; темпы инфляции; рыночная конъюнктура; государственное регулирование процентных ставок; конкурентная борьба между банками и др.

     Особое  место занимает в современных  условиях коммерческий кредит - поставки товаров одной компанией другой на условиях отсрочки платежа, а также лизинг - аренда предприятием машин, оборудования, транспорта с погашением задолженности в течение нескольких лет.

     Из  приведенного выше можно заключить, что само понятие «кредит» изменяется, оно не может уже раскрыться прежним определением как форма перемещения ссудного капитала от кредитора к заемщику. В современных условиях кредитной сделкой можно назвать любую экономическую или финансовую операцию, приводящую к возникновению задолженности одного из участников. Погашение задолженности производится должником в денежной форме единовременно или в рассрочку, причем в общую сумму платежа, кроме долга, включается надбавка в виде процента.

     Кредитная деятельность банка является одним  из основополагающих критериев, который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связана значительная часть прибыли банка. Одновременно  невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитными операциями является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

     Портфель  банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

     Управление  кредитным риском требует от банкира  постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них (Управление риском концентрации со стороны органов власти будет рассмотрено ниже). Банк не должен  рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно  наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

     Если  некоторые кредиты связаны с риском несвоевременного погашения, то эти кредиты относятся к категории некачественных. Подобные кредиты подразделяются на три группы: 1) кредиты с повышенным риском, когда степень защиты банка недостаточна из-за низкого качества обеспечения или низкой возможности заемщика погасить кредит; 2) сомнительные кредиты, по которым высока вероятность убытков для банка; 3) убыточные кредиты, которые рассматриваются как кредиты, которые нельзя взыскать.

     Естественно, качество кредитов и других активов банка является лишь одним параметром деятельности банка. Числовые рейтинги также присваиваются исходя из достаточности капитала банка, качества управления, уровня прибыли и ликвидности. Все пять показателей деятельности банка сводятся к одному числовому показателю, известному под названием рейтинг CAMEL. Данная аббревиатура означает:

     достаточность капитала  (capital adequate - С);

     качество  активов    (asset quality - А);

     качество  управления   (management quality - М);

     прибыль     (earnings - E);

     ликвидность             (liquidity position - L).

     Банки, сводный показатель CAMEL которых слишком низок, проверяются чаще, чем банки с высоким рейтингом.

     Кредитный риск зависит от внешних (связанных  с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери.

     Все сказанное выше подтверждает, что банку необходимо организовать и отладить кредитную политику. Так он сможет своевременно реагировать на изменения в кредитной политике государства, а также снизить возможные внутренние риски при организации процесса кредитования. 
 
 
 
 
 
 
 

      2 ПОЛИТИКА И ТЕХНИКА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ КРЕДИТОВ В ОАО

         АКБ «УРАЛСИБ» БАНКЕ 

      2.1 Кредитная политика ОАО АКБ «Уралсиб» банка 
 

      ОАО АКБ «Уралсиб» банк осуществляет как краткосрочное, так и средне- и долгосрочное кредитование. В зависимости от вида деятельности, цели кредита, среднемесячных оборотов по счету клиенту могут быть предоставлены различные виды кредитов: овердрафт, кредитные линии, вексельное кредитование, инвестиционное кредитование, ипотечное кредитование и др.

      Сумма кредита определяется в зависимости  от финансового состояния заемщика, оборотов по расчетному счету, целевого назначения кредита; предоставленного бизнес-плана или технико-экономического обоснования и обеспечения.

      Необходимым условием предоставления ОАО АКБ «Уралсиб» банком кредита является наличие у клиента обеспечения возвратности кредита. В качестве обеспечения могут выступать: залог имущества, ценных бумаг, имущественных прав; поручительства третьих лиц; гарантии банков.

      Указанные виды обеспечения могут использоваться как по отдельности, так и комбинированно.

      ОАО АКБ «Уралсиб» банк предоставляет кредиты для следующих целей:

• финансирование приобретения недвижимости;
• финансирование коммерческих операций клиентов Банка;
• пополнение оборотных средств;
• расширение и модернизация действующего производства;
• жилищное и коммерческое строительство;
• реализация инвестиционных проектов в различных отраслях экономики.

      Все виды кредитов выдаются только клиентам ОАО АКБ «Уралсиб» банка при наличии стабильных, постоянных оборотов по расчетному счету в течение не менее 6 месяцев.

      Плата за кредит зависит от срока, суммы  кредита, кредитуемой сделки и размера  оборотов, по расчетному счету клиента.

      Обязанности сотрудника кредитующего подразделения  банка – кредитного работника при кредитовании юридических лиц и предпринимателей:

- прием и рассмотрение документов от заемщика, и подготовка заключения в установленные сроки;

• привлечение других подразделений банка к рассмотрению документов 
  заемщика;
• направление в подразделение учета кредитных операций распоряжения о резервировании номера ссудного счета (после принятия решения кредитным комитетом банка о предоставлении кредита);
• оформление кредитных документов;
• внесение в базу данных, ведущуюся в банке по заемщикам, первичной 
  информации по заключаемым кредитным договорам;
• передача со служебной запиской оригиналов кредитных документов в 
  подразделение сопровождения кредитных операций для их учета;
• передача  в  подразделение  сопровождения  кредитных  операций  копии карточки с образцами подписей заемщика;
• информирование подразделения сопровождения кредитных операций об изменении условий кредитования заемщика, в том числе процентной ставки;

- ежеквартальный анализ и оценка финансового состояния заемщика в течение срока действия кредитного договора;

- периодическая  проверка  наличия  и  сохранности  предмета  залога  по кредитному договору;

• рассмотрение заявки заемщика и/или залогодателя об изменении условий заключенных   кредитных   документов;  
• оформление   изменений   условий кредитования  в  соответствии  с решением комитета по  предоставлению кредитов;
• формирование и ведение кредитного дела (досье), его закрытие и передача в архив и др.

      При  подготовке  заключения кредитный  работник принимает решение  о  возможности предоставления заемщику кредита. Кредитный работник отвечает за полноту и достоверность информации, содержащейся в его заключении. Кредиты предоставляются юридическим лицам       и предпринимателям – резидентам РФ, заключившим с банком договор банковского счета.

      Кредитование  юридических лиц и предпринимателей на цели погашения их задолженности по кредитам банка или других банков не допускается. Решение о предоставлении кредита принимается кредитным отделом банка с учетом лимитов и ограничений, установленных ОАО АКБ «Уралсиб» банком. Кредитование заемщика производится на основе:

- кредитного договора,  предусматривающего  единовременное  зачисление средств на счет заемщика;

• договора об открытии невозобновляемой кредитной линии;
• договора об открытии возобновляемой кредитной линии;
• генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии.

      По технике предоставления кредита банк различает кредиты выданные:

1. одной суммой;

2. в виде овердрафта;

3. в виде кредитной линии:

- простая (невозобновляемая) кредитная линия;

- возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:

    - онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);

    - контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

      При этом в договоре об открытии невозобновляемой кредитной линии и генеральном  соглашении об открытии рамочной кредитной линии могут быть одновременно установлены лимит кредитования и лимит единовременной ссудной задолженности заемщика.

      Предоставление  кредита в валюте РФ производится перечислением суммы кредита  на расчетный счет заемщика по его  платежному поручению. Предоставление кредита в иностранной валюте производится перечислением суммы кредита на текущий валютный счет заемщика через транзитный валютный счет заемщика по его платежным поручениям. Для этого заемщик предоставляет в кредитующее подразделение два платежных поручения:

- на перечисление средств кредита со ссудного счета заемщика на его 
транзитный валютный счет;

- на последующее перечисление средств кредита с транзитного валютного счета на текущий валютный счет заемщика.

      Обязательным  условием при предоставлении кредита в иностранной валюте на финансирование рублевых расходов является проведение конверсионных операций в банке.

      Уплата  процентов за пользование кредитом производится ежемесячно или ежеквартально.

      Размер  процентной ставки по кредиту может  быть дифференцирован и меняться в зависимости от ежемесячных (ежеквартальных) кредитовых оборотов по счетам заемщика, открытым в банке (объемов выручки, поступающей на счета заемщика в банке; объема кредитных ресурсов, находящихся на счетах покрытия по аккредитивам, открытых в банке).

      Совокупный  размер платы за проведение операций по ссудному счету и величины процентной ставки за пользование кредитом, устанавливается  кредитным договором.

      Документы, предоставляемые заемщиком в ОАО АКБ «Уралсиб» банк:

1. Заявление на получение кредита (с указанием суммы, цели кредита, срока и формы обеспечения, а также местонахождения и почтового адреса заемщика; телефонов,  фамилии и должности руководителей заемщика,  которым в соответствии с законом или доверенностью предоставлено право представления документов и ведения переговоров по вопросам предоставления кредита).

2. Анкета заемщика (по форме банка).

3. Документы, подтверждающие правоспособность заемщика:

- справка об изменениях, внесенных в учредительные документы на дату подачи заявления на получение кредита;

- нотариально   удостоверенную   копию   Устава,   зарегистрированного   в установленном законодательством порядке;

• карточку с образцами подписей распорядителей счета и оттиском печати, удостоверенную нотариально;
• заверенные печатью заемщика копии протоколов заседаний уполномоченных Уставом организаций органов (приказов) о назначении на соответствующую должность лиц, указанных в карточке с образцами подписей;
• свидетельство о регистрации или нотариально удостоверенную копию его;
• разрешение на занятие предпринимательской деятельностью с указанием срока функционирования;
• нотариально удостоверенную копию разрешения на занятие отдельными видами деятельности (лицензию);

- перечень дочерних и зависимых организаций с указанием долей участия;

- нотариально удостоверенную копию Свидетельства Министерства РФ по налогам и сборам о постановке на учет в налоговом органе юридического лица;

- ксерокопии паспортов руководителей или уполномоченного представителя заемщика со страниц, содержащих информацию.

      Для малых предприятий дополнительно ксерокопии паспортов учредителей предприятия (физических лиц).

4. Финансовые документы:

- годовой отчет за последний финансовый год, с отметкой подразделения Министерства РФ по налогам и сборам о принятии, включающие:

• бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках - форма № 2;
• пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках;
• формы № 3,4,5, пояснительную записку;

- аудиторское  заключение по результатам обязательного  по законодательству РФ аудита годовой бухгалтерской отчетности за последний финансовый год (при его отсутствии - за предшествующий год);

- аудиторское  заключение по результатам аудита  бухгалтерской отчетности, подготовленной  в соответствии с Международными  стандартами финансовой отчетности (при его наличии);

-   бухгалтерские  отчеты  за  6  предшествующих  кварталов   с  отметкой 
подразделения Министерства Российской Федерации по налогам и сборам о принятии;

-   расшифровки    кредиторской    и    дебиторской    задолженности    к 
представленным балансам;

5. Условия выпуска и объем ценных бумаг, находящихся в обращении и/или планируемых к выпуску.

6. Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за 
последний год.

7. Документы по технико-экономическому обоснованию возвратности кредита:

- бизнес-план на текущий год или на период пользования кредитом;

-технико-экономического     обоснования     кредита,     подтверждающего эффективность  кредитуемой сделки и возвратность  кредита.

8. Документы по предоставляемому обеспечению:

- перечень имущества, предоставляемого в залог, подписанного руководителем и главным бухгалтером с указанием: наименования, балансовой стоимости имущества, инвентарного номера (для оборудования и объектов недвижимости).

      Кредитующее подразделение готовит заключение о предоставлении кредита для рассмотрения кредитным отделом банка на основании кредитной заявки заемщика и анализа предоставленных им документов.

      В случае принятия кредитным отделом  банка решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник готовит и направляет в адрес клиента письменное уведомление об отказе за подписью руководителя кредитующего подразделения. Пакет документов вместе с выпиской из решения кредитного комитета помещается в дело отказов в выдаче кредитов. Документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным работником (заключения других подразделений банка, расчеты, ответы на запросы), клиенту не передаются. При принятии кредитным комитетом банка положительного решения о предоставлении кредита кредитный работник:

- готовит и направляет письменное уведомление в адрес клиента за подписью руководителя кредитующего подразделения (при необходимости);

- вносит  соответствующую исходную информацию  – анкетные данные заемщика, его заявление о предоставлении кредита, реквизиты и содержание решения кредитного комитета банка, группу кредитного риска – в базу данных; - определяет точный срок привлечения заемщиком кредитных ресурсов в рамках заключаемого кредитного договора и направляет в подразделение учета кредитных операций служебную записку о резервировании номера ссудного счета. Срок кредитования определяется с даты выдачи кредита, не включая эту дату, по дату погашения кредита, указанную в договоре;

- приступает к оформлению кредитной документации.

      Подразделение учета кредитных операций на основании  запроса кредитующего подразделения  резервирует номер ссудного счета (или номера ссудных счетов) и  оперативно в      письменной форме информирует о нем    кредитующее подразделение.

      Одновременно  с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет с заемщиком дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве банка на безакцептное списание средств, а также в зависимости от вида обеспечения:

- договор  залога,

• договор поручительства,
• другие документы согласно нормативным документам ОАО АКБ «Уралсиб» банка.

      В случае оформления договора поручительства кредитный работник одновременно оформляет  с поручителем дополнительные соглашения к договору банковского счета и договору банковского счета (в иностранной валюте) о праве банка на безакцептное списание средств.

      Все документы, кроме договоров залога, составляются в 3-х экземплярах один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка. В случае оформления в качестве обеспечения поручительства - договор поручительства составляется в 4-х экземплярах (для поручителя также оформляется 4-й экземпляр подлинного кредитного договора). Договоры залога составляются в 3-х экземплярах, если не требуется нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию банка либо реестродержателю. В том случае, если необходимы нотариальное удостоверение и регистрация или передача договоров депозитарию банка либо реестродержателю - кредитный договор и договор залога составляются в количестве экземпляров, учитывающем требования нотариуса, регистрирующего органа, депозитария банка, реестродержателя - в соответствии с установленными правилами.

      Кредитный работник при оформлении документов обеспечивает выполнение следующих  требований:

- в текстах  документов все денежные суммы  должны быть обозначены хотя  бы один раз прописью;

- фамилии, имена, отчества, адреса, любые наименования в текстах документов должны быть написаны полностью;

• договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в 
  преамбуле к нему;
• каждый лист договоров должен быть завизирован со стороны заемщика лицом, подписавшим договор; со стороны банка - руководителем банка либо уполномоченными   должностными   лицами   в   соответствии   с   приказом (распоряжением) руководителя банка.