Анализ и оценка источников кредитно-инвестиционной деятельности АО «Kaspi Bank» за 2010-2012 гг

Содержание

Введение 

Коммерческие банки, выполняя большой объем услуг по привлечению и размещению денежных средств в условиях трудно прогнозируемой, нестабильной внешней среды, относятся к классу сложных динамических объектов, в которых тесно сочетаются функции финансово-экономических систем. В связи с этим, как во всякой сложной финансово-экономической системе, в первую очередь выдвигаются задачи сбалансированного взаимодействия между банком и его клиентами, количественного анализа эффективности и согласованности действий участников финансовых операций, а также сокращения рисков, возникающих в процессе операционной деятельности коммерческих банков.

За последние годы позитивные тенденции в развитии банковского сектора усилились. Вместе с тем растет значимость банковского сектора для экономики страны, повышается доверие к банкам вкладчиков. Однако динамичное развитие банковского сектора сопровождается накоплением рисков, что, безусловно снижает эффективность функционирования коммерческих банков.

Основная проблема повышения  эффективности функционирования коммерческого банка сводится к управлению его активами и пассивами, т.е. формированию, прежде всего, оптимального соотношения между видами вкладов и видами размещения денежных средств, поскольку в основе операционной деятельности лежит реализация финансовых операций по привлечению депозитов и выдачи кредитов. Все виды депозитных и кредитных операций следует рассматривать как основную часть банковского портфеля. Управление депозитным и кредитным портфелем предполагает аналитический анализ его состава, объема, доходности, рискованности, прогнозов и количественной оценки движения денежных средств, определяющих депозитную и кредитную политику коммерческого банка.

В отечественной и  зарубежной литературе теоретически и  методически разработаны подходы  анализа и количественной оценки денежных потоков, характеризующие  взаимодействие между вкладчиками и коммерческим банком, коммерческим банком и заемщиком, а также методы оценки динамики и структуры отдельно взятого депозитного или кредитного портфелей, но ситуация усложняется, если оценивать эффективность реализации операционной деятельности коммерческого банка в целом. Это объясняется тем, что в процессе операционной деятельности коммерческому банку необходимо согласовывать между всеми ее участниками многочисленные условия с множеством параметров, между которыми существуют сложные функциональные связи.

Учитывая, что эта проблема оказалась в настоящее время недостаточно исследованной, возникает необходимость в разработке методов и механизмов аналитического исследования процессов, возникающих в результате операционной деятельности кредитных учреждений, позволяющих комплексно обосновать принимаемые решения по формированию и управлению структурой депозитного и кредитного портфелей коммерческого банка.

Состояние изученности  проблемы. В зарубежной и отечественной  научной литературе уделяется большое  внимание проблемам формирования, управления и оптимизации портфельной политики.

К зарубежным ученым-финансистам, исследующих  проблемы привлечения и использования сбережений населения относятся: М. Букстейбер, Л. Галиц, Б. Гвинер, Б. Гулд, Э. Долан, Э. Козловский, Е. Кочович, Т. Лассен, Ж. Матук, Э. Рид, Э. Роде, Т. Розенфельд, Ф. Рой, П. Роуз, К. Редхэд, Д. Синки, Л. Скайнер, Т. Стейлметц, Р. Страйк, Ф. Уитт, Д. Фридман, И. Хегебус, С. Хьюс, Д. Швайцер, Э. Шиманеки, Э. Шомоги, Э. Синки и другие.

В последнее время  появились исследования отечественных ученых в области управления структурой депозитного и кредитного портфелей, авторами которых являются: П. Бочаров, А. Бухвалов, С. Гончаров, И. Грачев, Н. Егорова, С. Жуленев, В. Иванов, В. Казейкин, В. Капитоненко, Ю. Касимов, О. Касимова, И. Киселева, Т. Ковалева, Ю. Коробов, А. Кочетыгов, В. Кутуков, О. Лаврушин, Я. Мелкумов, А. Мицкевич, В. Селюков, А. Семеняка, В. Симчера, А. Смулов, А. Туманов, С. Хачатрян, Е. Четыркин, А. Черняк и другие.

Актуальность выбранной  темы исследования в том, что нестабильная ситуация на финансовых рынках в условиях сложившегося кризиса, повышение уровня инфляции, конкуренция, и другие факторы - все это оказывает огромное влияние на коммерческий банк. Поэтому четкая и продуманная политика привлечения сбережений населения позволяет коммерческому банку сохранять свои позиции и развиваться.

1. Анализ   и   оценка источников кредитно-    инвестиционной

          деятельности АО «Kaspi Bank»      

1.1   Организационно-экономическая характеристика исследуемого банка

1 января 1991 г. - Президент Республики Казахстан Нурсултан Абишевич Назарбаев подписал Указ о создании Международного банка «Аль Барака Казахстан», правопреемником которого в последствии стал ОАО «Банк «Каспийский». МБ «Аль Барака Казахстан» отводилась одна из ведущих ролей в осуществлении международных расчетов, привлечении и обслуживании иностранных инвестиций в экономику Республики Казахстан. За шестилетний период эффективной деятельности Банк укрепил свою репутацию международного банка и создал представительную сеть клиентов, заняв прочные позиции среди банков – лидеров Республики Казахстан.

12 января 1997 г. - В связи с проведением обязательной перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан МБ «Аль Барака Казахстан» был переименован в Закрытое Акционерное Общество «Банк «Каспийский»

Апрель 1997 г. - ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк» (учрежденный и зарегистрированный в 13 января 1989 года) заключили Соглашение о партнерстве и сотрудничестве. Конструктивный стиль деловых взаимоотношений между партнерами и глубокое понимание в результате открытого обмена информацией, планами и взаимных стажировок сотрудников выявили конкурентные преимущества и слабости партнеров и привели к пониманию взаимной пользы от углубления интеграции и необходимости реорганизации двух банков. Ситуация на финансовых рынках и, наблюдающиеся в банковской системе Республики Казахстан тенденции по консолидации банковских капиталов, а также сокращению числа банков, создали для банков – партнеров объективные условия для слияния.

12 декабря 1997 г. - Национальный Банк Республики Казахстан выдал Генеральную лицензию №245 ОАО «Банк «Каспийский», образованному в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» и ОАО «Каздорбанк».

16 февраля 2000 г. - Банк становится участником ЗАО «Казахстанский фонд гарантирования (страхования) вкладов физических лиц. Свидетельство №0011.

Январь 2002 г. - Банк начал активное развитие розничного направления работы, что позволило по итогам года войти в десятку лидеров в рейтинге срочных депозитов физических лиц среди банков второго уровня Республики Казахстан.

1 августа 2003 г.- В соответствии с Законом Республики Казахстан «Об акционерных обществах» от 13 мая 2003 года ОАО «Банк «Каспийский» прошел государственную перерегистрацию в органах юстиции в связи с изменением наименования на АО «Банк «Каспийский».

2 декабря 2003 г.- Постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 2 декабря 2003 года № 408 АО «Банк «Каспийский» присвоен статус народного акционерного общества.

2006 год - Знаковым событием для «Каспийского» Банка стало появление крупного акционера в лице институционального инвестора «Бэринг Восток Капитал Партнерс», одного из самых успешных инвестиционных фондов на развивающихся рынках мира. «Бэринг Восток» управляет активами четырёх фондов прямых инвестиций в СНГ общим размером  более  1,8  миллиардов  долларов.  
          Среди инвесторов фондов под управлением «Бэринг Восток» такие известные международные финансовые институты, как Европейский Банк Реконструкции и Развития, Международная Финансовая Корпорация, Нидерландское Агентство по Развитию FMO и многие другие пенсионные фонды, правительственные инвестиционные корпорации, университетские фонды из Америки, Европы и Азии. «Бэринг Восток» входит в состав «Бэринг Прайвит Эквити Партнерс Интернэшнл», группу управляющих фондами прямых инвестиций с 3,5 млрд. долларов активов в странах СНГ, Азии, Индии, Европы и Латинской Америки.

«Kaspi Bank»  всегда делал акцент на качество услуг и стабильное последовательное развитие, отличаясь своей консервативностью. Команда «Kaspi Bank»  не  покоряет соседние рынки, сосредоточившись на работе с казахстанцами и казахстанским бизнесом внутри страны. Население нуждается в хорошем банковском сервисе и надежном финансовом партнере.  «Kaspi Bank» уже стал таковым для более чем одного миллиона клиентов, среди которых более восьми тысяч малых и средних  компаний. Полтора миллиона (количество выданных экспресс - кредитов) были сделаны при участии данного банка.

Повышая качество жизни  казахстанцев, «Kaspi Bank»  стремится стать самым лучшим розничным банком. За этим стремлением кроется желание действительно качественных изменений.

Банк инвестирует в информационные технологии, поскольку клиенты ценят мобильность и возможность свободного доступа как к  собственным средствам, так и к ресурсам банка.  В это направление банк планирует инвестировать более двух миллиардов тенге. Сейчас  клиенты могут получить экспресс - кредиты, а в дальнейшем и другие продукты банка, независимо от местонахождения или прописки по всей стране, в любом отделении банка.

Банк формирует высокие  стандарты корпоративного управления.  А это значит, что в совете директоров «Kaspi Bank» работают люди, у которых за плечами опыт управления в крупнейших компаниях. Профессионалы с безупречной деловой репутацией на западных рынках приносят с собой и внедряют в «Kaspi Bank» лучшую  бизнес-практику. 

Понятная, простая и  открытая структура собственности, которая есть у «Kaspi Bank» - сильное конкурентное преимущество. Банку доверяют, и он получает финансирование от крупнейших международных инвесторов.  Однако главная его ценность в том, что консервативная стратегия находит понимание и поддержку у казахстанцев, которые являются вкладчиками банка. Это наивысшая степень доверия. Осознавая эту ответственность,  «Kaspi Bank» будет продолжать свою консервативную стратегию развития.

Главной целью своей  деятельности Банк видит предоставление клиентам и партнерам полного  спектра возможностей, предлагаемых современным рынком.

Сочетая эффективность  профессиональной деятельности и приверженность нормам корпоративной этики, внося  свой вклад в благосостояние государства, АО «Kaspi Bank» намерен укрепить свои позиции на рынке и создать базу для дальнейшего планомерного роста.

Основные направления развития АО «Kaspi Bank».

- Увеличение клиентской базы за счет следующих ресурсов (крупные корпорации, заинтересованные в работе с Россией; средние и мелкие предприятия, нуждающиеся в кредитах и оперативном расчетно-кассовом обслуживании; население, представляющее большие потенциальные возможности для расширения депозитной базы и диверсификации кредитного портфеля).

- Увеличение доходности активов и собственного капитала, при поддержании высокой ликвидности, использование современных методов управления всеми видами рисков и, как следствие, сбалансированность и диверсификация.         

Достижение роста прибыли  за счет модернизации технологий, расширения сферы деятельности, и повышения  качества услуг.

- Наращивание собственного капитала, за счет привлечения новых акционеров и эмиссии ценных бумаг, что позволит увеличить также размер активов. В первую очередь вложения будут производиться в такие динамично развивающиеся отрасли экономики, как розничные сети, строительство, машиностроение, сельское хозяйство, нефтехимия, транспорт и связь и др.

- Соответствие международным стандартам банковского, в том числе розничного бизнеса, своевременное введение новых финансовых продуктов.

- Открытие новых филиалов при соблюдении позиции экономической целесообразности в развитии сети отделений банка. Открытие новых филиалов потребует от Банка дополнительных усилий по техническому вооружению, обучению персонала, созданию эффективной системы взаимодействия всех структурных подразделений.

- Повышение профессионального уровня персонала центрального офиса Банка, всех его филиалов и расчетно-кассовых центров. Совершенствование навыков работы в команде, способной решать задачи развития и укрепления бизнеса.

Текущие рейтинги АО «Kaspi Bank» представлены на рисунке 1.

Рисунок 1 – Текущие рейтинги Банка

Настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей ценных бумаг об изменении состава акционеров, владеющих десятью и более процентами голосующих акций эмитента. В соответствии с указанными изменениями Caspian Group B.V. вышло из состава акционеров АО «Kaspi Bank», крупным акционером АО ««Kaspi Bank»» 12.12.2011 г. стал Ким Вячеслав Константинович.  
          26.12.2011 г. настоящим АО «Kaspi Bank» уведомляет держателей ценных бумаг об изменении состава акционеров, владеющих десятью и более процентами голосующих акций эмитента. В соответствии с указанными изменениями Ким Вячеслав Константинович вышел из состава акционеров АО ««Kaspi Bank»», крупным акционером АО ««Kaspi Bank»» 13.12.2011 г. стало АО «Caspian Financial Group (Каспиан Файнаншэл Груп)».

Банк, как видно из рисунка 2, осуществляет свою деятельность в четырех основных операционных сегментах.

• работа с частными клиентами – предоставление банковских услуг частным клиентам, ведение текущих счетов частных клиентов, прием сберегательных вкладов и депозитов, предоставление инвестиционных сберегательных продуктов, услуги ответственного хранения, обслуживание кредитных и дебетовых карт, предоставление потребительских и ипотечных ссуд;

Рисунок 2 – Основные сегменты деятельности «Kaspi Bank»

• обслуживание корпоративных клиентов – ведение расчетных счетов, прием вкладов, предоставление овердрафтов, ссуд и других услуг по кредитованию, документарные операции, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами;

• инвестиционная деятельность – торговля финансовыми инструментами, структурное финансирование, консультирование при слияниях и поглощениях;

• прочее – предоставление страховых услуг и прочих операций.

Данный банк предоставляет  своим клиентам широкий спектр услуг. Как физическим лицам:

- Кредитование;

- Депозиты;

- Денежные переводы;

- Выпуск и использование  платежных карточек;

- Продажи через терминалы самообслуживания;

- Автооплата;

- Сейфовое обслуживание;

- Обменные операции;

Так и юридическим:

- Расчетно-кассовое обслуживание;

- Тендерные гарантии;

- Банк-клиент и интернет банкинг

- Эквайринг;

- Сейфовое хранение;

- Торговое финансирование;

- Депозиты;

- Документарные операции.

Банк оказывает страховую деятельность. Страховая компания «Kaspi страхование» - это:

- Один из старейших игроков на страховом рынке Казахстана. Kaspi страхование было создано в 1994 году Лондонской компанией «City Commercial Services» и позиционировалась как первое в Казахстане международное совместное предприятие в области страхования.

- Первый страховщик в Средней Азии и Казахстане, который завершил внешний аудит, проводимый под руководством швейцарского офиса компании SGS, и прошел сертификацию международных стандартов качества ISO 9001:2000.

- Надежный клиент международных брокерских компаний, как на рынке Казахстана, так и за рубежом.

1.2 Анализ финансового состояния АО «Kaspi Bank»    за 2010 - 2011 гг.

Исследуя годовую отчетность АО «Kaspi Bank» за 2010 и 2011 гг., проанализируем финансово-экономическую деятельность банка.

Анализ структуры баланса коммерческого  банка  целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных  и  привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в  значительной  степени предопределяют условия, формы и направления  использования  банковских ресурсов,  то  есть  объем  и  структуру  активов.   
         Основными  формами  пассивных операций являются: 
         -   первичная   эмиссия  ценных  бумаг; 
          - отчисления от прибыли банков на  формирование  или  увеличение фондов; 
          -  кредит, полученный от других юридических лиц; 
      -   депозитные  операции   (операции   банков   по   привлечению   средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок,  либо до   востребования).  
         С  помощью  первых  двух  форм  пассивных   операций, создается  первая  крупная  группа  кредитных  ресурсов  –  собственные ресурсы.           Следующие две формы образуют вторую крупную группу ресурсов  – заемные, или  привлеченные  кредитные  ресурсы. 
         Анализ структуры  пассивов начинается с выявления размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса.

Для того чтобы произвести горизонтальный и вертикальный анализ пассивов, сведем бухгалтерский баланс исследуемого банка в таблицу 1:

Таблица 1 - Состав, динамика и структура собственных средств  АО «Kaspi Bank»

Часть ресурсов банка, не принадлежащая ему, но используемая на определенных условиях в качестве финансового источника, составляют привлеченные и заемные средства. Привлеченные средства преобладают  в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования любого  банка. 
          Из таблицы 1 можно сделать вывод о том, что основную часть привлеченных ресурсов и составляют депозиты, то есть денежные средства, внесенные в банк клиентами – частными и юридическими лицами на определенные счета и используемыми ими в соответствии с банковским законодательством. Вместе с тем отмечается удешевление межбанковских кредитов на 1,9 процентных пункта. Но поскольку данный источник средств занимает незначительный удельный вес в структуре обязательств банка и уменьшился за 2010 г. составив 18,547 млн. тенге, данное обстоятельство не привело к существенному повышению стоимости ресурсов банка. Остальные статьи баланса претерпели незначительное изменение. Более наглядно это можно проследить на рисунке 3.

Рисунок 3 - Доля собственных источников в совокупности

Активные    операции   банка   составляют   существенную и определяющую часть его операций. Актив баланса  характеризует  состав, размещение и целевое использование средств банка.  Он  показывает,  во что вложены финансовые ресурсы, каково назначение имеющихся в  наличии хозяйственных средств. Возможна  иная,  более  глубокая  интерпретация сущности  актива  баланса:  актив  указывает   на   величину   затрат, сложившихся  в  результате  предшествующих   финансовых   операций   и необходимых для получения доходов в будущем. Актив  и  пассив  баланса коммерческого банка тесно связаны  друг  с  другом.  Выходя  на  рынки кредита, покупая  и  продавая  ценные  бумаги,  предоставляя  клиентам разнообразные услуги, банки  постоянно  контролируют  состояние  своих пассивов, следят за наличием свободных ресурсов, сроками востребования депозитов, стоимостью привлекаемых  капиталов.  Если  приток  ресурсов замедляется,  банк  вынужден  пересмотреть  свою  политику  в  области активных операций, отказаться от выгодных предложений, погасить  часть выданных кредитов, продать ценные  бумаги.  Связь  между  активными  пассивными операциями  коммерческого  банка  чрезвычайно  сложна.  При  увеличении стоимости ресурсов  банковская  маржа  сократится,  прибыль снизится и в результате банку будет  необходим  поиск  более  выгодных сфер  вложения  капитала  для  того,  чтобы  поправить   дела   банка. Необходима четкая координация всех сфер банковской деятельности. Таким образом, если анализ пассива есть анализ ресурсов  банка,   то  анализ актива есть анализ направлений использования этих ресурсов:  на  какие цели в каком объеме, на какой срок и кому они предоставляются.  Каждый  банк  должен  стремиться  к  созданию   рациональной структуры активов, которая зависит, прежде всего, от  качества  активов.  Банки сегодня в большей степени, чем другие  коммерческие  организации подвержены взлетам и спадам своей  повседневной  деятельности. Это обусловлено многими факторами, основным из которых  является  качество активов   банка,   показывающее   стратегическую   направленность и  эффективность работы  банка. 
          Качественный анализ активных  операций невозможно провести без анализа их структуры. Для анализа состава, динамики и структуры активов банка составим следующую  аналитическую  таблицу 2:

Таблица  2 - Состав, динамика и структура активов АО «Kaspi Bank»