Анализ институтов внелегальной экономики в России

Министерство образования  и науки Российской Федерации

ФБГОУ ВПО «Кубанский государственный  технологический университет»

(КубГТУ)

 

Факультет экономики, управления и бизнеса

Кафедра экономической теории

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Институциональная экономика»

 

на тему:____________________________________________________

                               

Выполнил(а) студент(ка) группы ______________________________

___________________________________________________________

(фамилия, имя, отчество)

 

Допущена к защите

 

Научный руководитель

____________________________

  (подпись, дата, расшифровка  подписи)

 

Нормоконтролер работы

____________________________

  (подпись, дата, расшифровка  подписи)

 

Защищена   ________                    Оценка ________________________

                         (дата)                               

Члены комиссии ____________________________________________

                                                                             _____________________________________________________

(подпись, дата, расшифровка  подписи)

 

 

 

 

 

                                                          

 

 

                                                                        2011

ВНЕЛЕГАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА, КРИМИНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА, ОТКАТ, КРЫША, ФИКТИВНЫЕ  ТОВАРЫ, ФИКТИВНЫЕ ДЕНЬГИ, ИНСТИТУАЛТЗАЦИЯ  ВНЕЛЕГАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ, НЕЦЕЛЕВОЕ  ИСПОЛЬЗОВАНИЕ БЮДЖЕТНЫХ СТЕДСТВ, ОБНАЛТЧТВАНИЕ

 

Объект исследования: институты  внелегальной экономики.

Цель курсовой работы: выявить основные причины и предложить способы  ограничения роста теневого сектора  в экономике России.

 

 

Содержание

Введение

Глава 1. Теорея исследования внелегальной экономики

1.1 Понятие внелегальной экономики……………………………………...6

1.2 Виды внелегальной экономики………......…………………………….11

Глава 2. Анализ институтов внелегальной экономики в России

2.1 Общая характеристика  внелегальной экономики в России………………28

2.2 Институты внелегальной экономики в России..............................................

Заключение..............................................................................................................

 

Список использованной литературы…………………………………………...40

Введение

 

Среди проблем экономической  безопасности страны все большее  значение приобретает расширение масштабов  внелегального (существующего вне рамок закона) экономического сектора в экономике, возникновение тенденций подчинения экономической политики государства его специфическим экономическим интересам.

Внелегальная экономика приобрела значительный удельный вес, став сектором экономики, где доминирующую роль играют неформальные и внеправовые отношения. По некоторым экспертным оценкам, приведенным в [9, 10], доля внелегального сектора в России составляет до 40% ВВПи в условиях экономической нестабильности имеет устойчивую тенденцию к росту.

Внелегальная экономика в целом – это всегда отрицательное социально-экономическое явление, так как внелегальная экономика:

- является питательной  средой для возникновения и  развития организованной преступности;

- препятствует эффективному  развитию открытой рыночной экономики;

- формирует коррупционные  отношения во всех без исключения  сферах своего присутствия;

- разрушает государственную  систему справедливого распределения  национального богатства (если  такая система сформирована);

- не обеспечивает правовой  защиты прав и интересов исполнительных  участников в сектора внелегальной экономики, не дает им социальных гарантий и помощи.

Именно поэтому тема борьбы с отмыванием средств, полученных преступным путем, и финансированием терроризма является сегодня приоритетом как нашей страны, так и мирового сообщества, что связано с особой общественной опасностью данных преступлений, подрывающих устойчивость экономического роста. Лишение преступников и террористических организаций финансовых активов позволяет избежать огромных материальных убытков. Вовлеченность ряда банков в сомнительные операции подрывает репутацию всей российской банковской системы, снижает уровень доверия к ней как внутри страны, так и за рубежом.

С учетом всего вышесказанного, была поставлена цель данной работы: определить сущность внелегальной экономики и указать меры, которые проводятся для выведения экономики России из тени. Для достижения цели необходимо решить задачи:

- проанализировать структуру  внелегальной экономики, определить ее составляющие.

- выявить основные причины  появления внелегальной экономики в России.

- определить факторы,  способствующие развитию внелегальной экономики в сегодняшней России.

- выявить систему мер  по борьбе с внелегальной экономикой и как осуществляется контроль над ней на практике.

Вследствие вышеперечисленного, в обществе сформировалась система  внеправовых экономических отношений, приведшая к образованию мощного  внелегального сектора, объединившего совокупность криминально ориентированных субъектов экономики и структур преступного мира, распоряжающихся крупнымкапиталом и ведущих широкомасштабную предпринимательскую (прежде всего коммерческую) деятельность, используя противозаконные механизмы блокирования конкуренции на финансовых рынках и рынках основных товарных групп. Наиболее системно и полно данные вопросы нашли свое отражение в трудах таких известных отечественных криминологов как В. Овчинский, В. Эминов, Н. Яблоков [9], Д. Макаров [6], А. Куликов [8], Е. Логинов [3] и др.

 

Глава 1. Теория исследования внелегальной экономики

 

1.1 Понятие внелегальной экономики.

 

Проблемы внелегальной экономики привлекли внимание исследователей еще в 30-х годах. В конце 70-х годов появились серьезные исследования этой сферы. Одной из первых серьезных работ в этой области является работа П.Гутманна (США) "Подпольная экономика" (1977 г.), в которой обращалось внимание на недопустимость игнорирования ее масштабов и роли.

В 1983 году в г. Белефелде была проведена первая международная конференция по теневой экономике, на которой было представлено около 40 докладов, затрагивавших проблемы теневой экономики в условиях различных хозяйственных систем.

В 1991 г. в Женеве прошла конференция  европейских статистиков, посвященных  скрытой и неформальной экономике. По ее материалам опубликовано специальное  руководство по статистике внелегальной экономики в странах с рыночной системой хозяйствования. Регулярно проходят конференции и семинары по оценке и мониторингу неформального сектора (1992, 1993), в том числе специально для стран СНГ.

В мае 1996 г. на совместном заседании  ЕЭК ООН (Евростат) ОЭСР по национальным счетам среди других вопросов была рассмотрена проблема оценки масштабов внелегальной экономики. В Евростате создана специальная рабочая группа по вопросам скрытой экономики.

В отечественной науке  и экономической практике интерес  к проблемам внелегальной экономике отчетливо проявился в 80-е годы. Это было обусловлено как социально-экономическими причинами, связанными с возрастанием ее роли в народном хозяйстве и криминализацией, так и с идеологическим причинами. Последние проявились в стимулировании руководством страны научных исследований, направленных на выявление деформаций и дискредитацию командной социально-экономической системы государственного социализма.

В настоящее время единого  общепринятого универсального понятия  внелегальной экономики не сформулировано. Многообразие позиций обусловлено, как правило, различиями в характере решаемых авторами теоретических и прикладных задач, а также в методологии и методике исследования.

Исследователи при изучении внелегальной экономики руководствуются в основном следующими целями: фундаментальный теоретический анализ, статистическая оценка, оптимизация социально-экономической политики, совершенствование правоохранительной деятельности, обеспечение экономической безопасности.

Возможно, наиболее существенно  различается понимание внелегальной экономики в зависимости от того, избирается ли теоретический либо операциональный подходы.

При теоретическом подходе, характерном в большей степени для отечественных исследователей, внелегальная экономика рассматривается как экономическая категория, отражающая сложную систему экономических отношений.

Для операционального подхода, более свойственного зарубежным исследователям, характерно определение внелегальной экономики через действия по ее измерению. Данный подход применяется при решении прикладных, статистических задач, формулировании рекомендаций по совершенствованию законодательства и корректировке социально-экономической политики.

Внелегальная экономика (скрытая экономика) — экономическая деятельность, скрываемая от общества и государства, находящаяся вне государственного контроля и учёта. Является ненаблюдаемой, неформальной частью экономики, но не охватывает её всю, так как в неё не могут быть включены виды деятельности, не скрываемые специально от общества и государства, например домашняя или общинная экономики. Также включает в себя нелегальные, криминальные виды экономики, но не ограничивается ими.

Внелегальная экономика – это экономические взаимоотношения граждан общества, развивающиеся стихийно, в обход существующих государственных законов и общественных правил. Доходы этого предпринимательства скрываются и не является налогооблагаемой экономической деятельностью. По сути, любое предпринимательство, результатом которого является сокрытие доходов, или уклонение от уплаты налогов, может считаться внелегальной экономической деятельностью. Впервые «внелегальная» экономика наиболее громко заявила о себе в 1930-е годы, когда итальянская мафия вторглась в американскую экономику и на пиратский манер взяла ее «на абордаж». С тех пор «внелегальная» экономика превратилась из проблемы правоохранительных органов в экономическую и общегосударственную проблему. В 1930-е годы появились исследования, которые касались только криминальной стороны такой деятельности. В 1970-е годы к изучению «внелегальной» деятельности подключились экономисты. Автором одной из первых работ, посвященных изучению всех аспектов «внелегальной» экономической деятельности, был американский ученый П. Гутман. В своей статье под названием «Подпольная экономика» он убедительно показал, что недоучитывать «внелегальную» деятельность нельзя. Серьезной проблемой стал теневой товарооборот в позднем СССР, составляя в 1986 году 10 млрд. рублей.

Термин «теневая экономика» произошел от немецкого слова  «Schattenwirtschaft». «Теневую» экономику также можно охарактеризовать как совокупность разнотипных экономических отношений и неучтенных, нерегламентированных и противоправных видов экономической деятельности. Но, прежде всего, «внелегальная» экономика – это неконтролируемые обществом и скрываемые от него производство, распределение, обмен и потребление товарно-материальных ценностей, денег и услуг. В данном случае мы имеем дело с очень сложным экономическим явлением, которое в той или иной степени присуще социальным системам любого типа. Теневая, «серая», экономика, как правило, достаточно связана с «белой», официальной экономикой.

Внелегальная экономика – сфера, в которой экономическая деятельность осуществляется вне рамок закона, т.е. сделки совершаются без использования закона, правовых норм и формальных правил хозяйственной жизни. Нелегальная («чёрная»,подпольная,криминальная) экономика занимается формами деятельности, которые были признаны несовместимыми с законной экономической деятельностью и запрещены законодательством.

Термином "внелегальная экономика" обозначают обычно такую ситуацию: тайные, незарегистрированные, нелегальные компании и промышленные предприятия, не платящие налогов, конкурируют, используя нечестные методы, с компаниями и предприятиями, уважающими закон и своевременно уплачивающими все налоги. Дельцы черного рынка -- это пираты, укрывающие от казны средства, которые могли бы быть использованы для решения социальных .проблем и укрепления самой структуры общества. Такой тип мышления, как доказывает Эрнандо де Сото, абсолютно ошибочен. В странах, подобных Перу, проблемой является не черный рынок, а само государство. Внелегальная экономика есть стихийная и творческая реакция народа на неспособность государства удовлетворять основные потребности обнищавших масс. Парадокс в том, что данное исследование, выполненное институтом, защищающим экономическую свободу, содержит непревзойденное по силе и суровости обвинение в адрес правительств третьего мира и в то же время показывает бессодержательность радикальной марксистской критики экономической отсталости развивающихся стран.

 

 

1.2 Виды внелегальной экономики.

 

 

Следует отметить, что не существует единой подпольной экономики, у нее довольно много разновидностей и она буквально вездесуща. В  литературе предлагается много названий подпольной экономики: секретная (subterranean), скрытая (hidden), серая (gray), теневая (shadow), тайная (clandestine), нелегальная (illegal), несообщенная (unreported), незарегистрированная (unrecorded), вторая (second), параллельная (parallel), черная (black) и т. д. Обилие названий свидетельствует о неупорядоченности понятийного аппарата изучаемой проблемы.

Подпольная экономика, функционируя, выходит за рамки или уклоняется от установленной системы правил, норм, штрафов, а также уклоняется от измерения и социального учета. Критерием различий является то, какие  специфические правила нарушаются в том или ином случае. Используя  этот критерий как основание для  системы классификации, Э. Файг выделяет четыре типа подпольных экономических действий: нелегальная, несообщенная, незарегистрированная и неформальная экономическая деятельность.

Нелегальная экономика. "Нелегальная экономика состоит из дохода, произведенного экономической деятельностью, нарушающей юридические нормативы, определяющие сферу законных форм коммерции" (с. 991). Нелегальные предприниматели в этой экономике участвуют в производстве и распределении запрещенных товаров и услуг (нелегальное производство наркотиков, обмен валюты спекулянтами и т. д.). Такие запрещенные экономические действия являются прибыльным источником дохода в обход закона, а также, что более серьезно, способствуют подрыву стабильности политических, экономических и юридических учреждений.

Несообщенная экономика. "Несообщенная экономика включает ту экономическую деятельность, которая обходит институционально установленные фискальные правила, зафиксированные в налоговом кодексе, либо уклоняется от них" (с. 991). Доходы от несообщенной экономики не сообщаются в налоговую полицию. Возникает так называемый "налоговый зазор” (tax gap) – различие между суммой полагающихся налоговых поступлений и реально собранным доходом.

Исследования несообщенных доходов стимулировали различные преобразования в налогообложении развитых странах. Упрощение налоговых законов и понижение налоговых ставок привело к расширению базы налогообложения и сокращению издержек самой налоговой системы. В развивающихся странах неэффективные фискальные институты продолжают, однако, существовать, укрепляя то, что Э. де Сото охарактеризовал как "меркантилистская система” (4).

Незарегистрированная  экономика. "Незарегистрированная экономика состоит из той экономической деятельности, которая обходит институциональные правила, установленные требованиями правительственных статистических органов" (с. 992). Определяющим показателем здесь является сумма незарегистрированного дохода – того, который должен быть, по существующим правилам, зарегистрирован в системе национального счетоводства, но не был. Незарегистрированный доход – это расхождение между фактическим совокупным доходом и доходом, фиксируемым статистической системой.

Одним из наиболее важных компонентов  незарегистрированной экономической  деятельности в развивающихся странах  является домашнее производство. Хотя методика расчета национального  дохода предполагает, что домашнее производство было включено в национальные счета, этот сектор обычно опускается вследствие трудностей его измерения. Существующие оценки домашнего производства (5) показывают, что оно составляет в развитых странах 25–50% зарегистрированного ВНП.

Обширная и быстрорастущая незарегистрированная экономика может  систематически искажать ключевые экономические  индикаторы типа уровня безработицы, процентных ставок, производительности и уровня цен.

Неформальная  экономика. Согласно подходу Э. Файга, "неформальная экономика включает ту экономическую деятельность, которая экономит [частные] издержки, нарушая [общественные] выгоды и права, предписанные законами и административными правилами, регулирующими отношения собственности, коммерческое лицензирование, трудовые контракты, отношения финансового кредитования и социального страхования" (с. 992). Она измеряется доходами, полученными неформально действующими экономическими агентами.

Современные определения  неформального сектора обычно отражают идеи Э. де Сото, предложившего правовую концепцию неформальности. Хотя большая часть литературы о неформальном секторе посвящена городской экономике, очевидно, что сельская неформальная экономика еще более велика и значительна.

 

2 Анализ институтов внелегальной экономики в России

 

2.1 Общая характеристика  внелегальной экономики в России

 

 
О росте теневой экономики и  коррупции в современной России говорят многочисленные отечественные  и зарубежные экспертные исследования (С. Гуриев. Среда наибольшего благоприятствования / Коммерсантъ, 17.07.2006). Они во многом субъективны, но тенденцию роста определяют правильно. Об этом же свидетельствует и такой объективный показатель роста теневой экономики, как доля наличных денег в денежной базе России (именно наличные являются финансовой основой существования и развития теневой экономики).  
Почему теневой сектор до сих пор не утратил значительного места в российской экономике? Попробуем выделить факторы, способствующие развитию теневой экономики в сегодняшней России:  
1.     Финансово-экономические:  
несовершенство налоговой системы - до сих пор в России взимается в бюджет и государственные фонды до 35% ВВП, тогда как в развитых странах этот показатель – 25-30% (наши расчёты показывают: если хозяйственное общество будет добросовестно уплачивать все налоги, то налоговые и иные подобные платежи составят 50-60% всей его прибыли);  
несправедливое первичное распределение капитала - теневой сектор обеспечивает перераспределение ВНП (рано или поздно, но Россия вынуждена будет решить проблему грабительской приватизации и олигархического капитала - речь не о «раскулачивании олигархов», а о восстановлении справедливости в распределении национального богатства и восполнении утраченной гражданами личной и общественной собственности);  
продолжающиеся многие годы крупномасштабные хищения бюджетных средств (по экспертным оценкам, расхищается и отмывается через теневую экономику от 10 до 20 % всех финансовых ресурсов, выделяемых на реализацию государственных программ и проектов, а также прибыли государственных предприятий).  
2. Правовые:  
существенные противоречия и пробелы в законодательстве, способствующие безответственности в нелегальной деятельности при избыточном регулировании открытой деловой активности;  
отсутствие антикоррупционной криминологической и ситуационной экспертизы проектов законодательных и иных нормативных правовых актов;  
слабая и в значительной степени коррумпированная система правоохранительных и судебных органов (в отличие от развитых стран, наши «правоохранители» не борются с профессиональной преступностью – это трудно, опасно и неденежно, а охотятся на граждан, вынужденно или неосторожно нарушающих закон);  
отсутствие государственной программы жёсткой системной борьбы с организованной профессиональной преступностью, в том числе в экономической сфере.  
3.     Административные:  
отсутствие  эффективной государственной вертикали управления, охватывающей все сферы экономики на всей территории России и нацеленной не на освоение бюджета и не на прямое вмешательство в экономику, а на эффективное развитие бизнеса;  
запретительное, наказательное администрирование - чрезмерные формальные административные барьеры, препятствующие развитию легального бизнеса, нацеленность бюрократии на негатив, а не на позитив;  
местничество и мздоимство чиновников (неизбывная русская традиция ставить чиновника на «прокорм» за счет использования должностных функций в корыстных целях – своеобразная чиновничья рента.  
4.     Общественно-политические:  
неуверенность большинства предпринимателей в стабильности рыночного экономического курса государства вследствие отсутствия четкой стратегии развития и усиления прямого участия государства в экономике;  
недоверие граждан к государственным институтам, особенно к бюджету (большинство граждан небезосновательно считают, что в России действует двойное налогообложение: платежи в бюджет и дополнительная неофициальная оплата услуг работников бюджетных организаций).  
Проблема значительной теневой экономики и массовой коррупции стала для России тяжелой системной проблемой национальной безопасности, решить которую можно только путём реализации широкого целенаправленного комплекса мер во всех сферах жизнедеятельности государства и общества и только совместными усилиями государства и общества.  
Основными в этой системе мер должны стать следующие решения и мероприятия:  
проведение безусловной всеобщей уголовной амнистии по налоговым и экономическим ненасильственным преступлениям физических и должностных (государственных и корпоративных) лиц на определенную сумму, к примеру, до $10 млн., оставив пострадавшей стороне лишь право на гражданско-правовой иск (это позволит подавляющему большинству населения России легализовать и репатриировать накопленные капиталы);  
компенсация потерь населения от  «шоковой экономической терапии», гиперинфляции и «приватизации» принадлежащими государству акциями банков и корпораций;  
введение системы экономического стимулирования выхода юридических лиц и граждан из теневого сектора экономики (вести хозяйственную деятельность открыто должно быть экономически выгодно);  
установление экономически целесообразного, справедливого, но четко администрируемого налогообложения;  
стимулирование безналичных расчетов и жесткая борьба с наличным оборотом;  
проведение ясной и последовательной  государственной политики поддержки частного открытого предпринимательства (система мер поддержки конкретного хозяйственного общества должна находиться в четкой зависимости от чистоты его баланса);  
введение государственной системы мер эффективной защиты добросовестного собственника и кредитора;  
проведение реальной административной реформы (государственный аппарат должен стать инструментом ускоренного развития в России частного бизнеса и конкурентоспособных рынков); 
формирование неподкупной, справедливой и высокопрофессиональной правоохранительной, прежде всего – судебной, системы;  
ликвидация организованной преступности во всех сферах общества, прежде всего в теневом секторе экономики и кредитно-финансовой сфере;  
законодательное установление права правоохранительных органов на провокацию дачи и получения взятки в строго установленном уголовно-процессуальном порядке (это одно из самых эффектных средств борьбы с коррупцией и ее профилактики).  
В заключение необходимо подчеркнуть: успех борьбы с теневой экономикой и коррупцией возможен лишь при условии сознательной массовой поддержки этой борьбы в обществе, а это, в свою очередь, достижимо только при наличии высокого уровня доверия граждан к государственным институтам власти и управления. 

Денежная база в широком определении (номинал)
Показатели				01.01	01.01	01.01	01.01	01.01	01.01	01.01
				2001	2002	2003	2004	2005	2006	2007
3. Денежная база в широком определении (ДБШО)	млрд. руб.			721,6	928,3	1 232,6	1 914,4	2 380,3	2 914,1	4 121,6
	ежегод. прирост			296,2	206,7	304,3	681,8	465,9	533,8	1 207,5
	ежегод. рост, %			69,6	28,6	32,8	55,3	24,3	22,4	41,4
3.1. Наличные деньги  в обращении	млрд. руб.			446,5	623,5	813,9	1 224,7	1 669,9	2 195,4	3 062,1
	ежегод. прирост			158,3	177,0	190,4	410,8	445,2	525,5	866,7
	ежегод. рост, %			54,9	39,6	30,5	50,5	36,4	31,5	39,5
3.1.1. в кассах  кредитных организаций	млрд. руб.			27,6	39,7	50,7	77,7	135,1	186,2	276,9
	ежегод. прирост			5,6	12,1	11,0	27,0	57,4	51,1	90,7
	ежегод. рост, %			25,5	43,8	27,7	53,3	73,9	37,8	48,7
3.1.2. вне банков (М0)	млрд. руб.			418,9	583,8	763,2	1 147,0	1 534,8	2 009,2	2 785,2
	ежегод. прирост			152,7	164,9	179,4	383,8	387,8	474,4	776,0
	ежегод. рост, %			57,4	39,4	30,7	50,3	33,8	30,9	38,6
3.2. Средства кредитных  организаций в Банке России	млрд. руб.			275,1	304,8	418,7	689,7	710,4	718,7	1 059,5
	ежегод. прирост			137,9	29,7	113,9	271,0	20,7	8,3	340,8
	ежегод. рост, %			100,5	10,8	37,4	64,7	3,0	1,2	47
3.2.1. остатки на  корсчетах	млрд. руб.			130,1	144,5	169,7	304,9	480,4	508,6	638,1
	ежегод. прирост			61,2	14,4	25,2	135,2	175,5	28,2	129,5
	ежегод. рост, %			88,8	11,1	17,4	79,7	57,6	5,9	25,5
3.2.2. фонд обязательных  резервов (ФОР)	млрд. руб.			124,3	156,6	201,1	267,4	121,7	161,4	221,1
	ежегод. прирост			59,7	32,3	44,5	66,3	-145,7	39,7	59,7
	ежегод. рост, %			92,4	26,0	28,4	33,0	-54,5	32,6	37,0
3.2.3. депозиты всех  видов	млрд. руб.			20,7	3,7	47,9	117,4	108,3	48,7	200,3
	ежегод. прирост			17,0	-17,0	44,2	69,5	-9,1	-59,6	151,6
	ежегод. рост, %			459,5	-82,1	1194,6	145,1	-7,8	-55,0	311,3
Источник: Банк России
ВВП		млрд. руб.	7 305,6		8 943,6	10 817,5	13 201,1	16 966,4	21 614,7	26 621,0
депоз. д/в		млрд. руб.	444,6		586,7	706,7	1 003,20	1 277,50	1 805,70	2 754,40

 
 
 

Заключение 

 
Приведённая информация представляет собой средний обзор масштабов  теневой экономики, но даже эти данные позволяют понять насколько сильно воздействует теневая экономика на все сферы нашей жизни.  
Подводя итоги вышесказанному, хотелось бы подчеркнуть, что в условиях той абсурдной экономической системы, которая сложилась в нашей стране, теневая экономика просто не могла не возникнуть.  
В отношении теневой экономики нужны два вида действий. С одной стороны, предстоит с ней “бороться”, а это функция правоохранительных органов, которую они должны выполнить как можно лучше. С другой - вводить “тень” в стандартные размеры посредством легализации, причём так, чтобы это пошло на пользу отечественному производству.  
Сегодняшняя экономическая политика по отношению к предпринимателю выражена очень просто: “Мы тебя будем давить, а ты выживай как хочешь”. Поэтому предприниматель оказывается перед дилеммой: либо нарушить закон, либо разориться. И чтобы теневая экономика не росла, необходимо добиваться существенных изменений в экономической политике, которая обеспечит нормальные условия для функционирования отечественных производителей.  

 

2.2 Институты внелегальной экономики

Институционализация теневой  экономики - это закрепление теневого экономического поведения (например, «обналичивания» денег, теневого вывоза капитала) в те или иные организационно устойчивые формы, признаваемые всеми участниками данной деятельности и транслируемые следующим поколениям занятых ею субъектов.

Из этого определения  ясно, что пройдя стадию институционализации, теневая экономика претерпевает качественные изменения: из хаотических  и случайных, никак не оформленных  взаимодействий экономических субъектов, поведение которых не ограничено какими-либо жесткими правилами, она  превращается в структурированную  и самовоспроизводящуюся социальную систему, которая не только скрыта от прямого государственного контроля и наблюдения, но и имеет внутреннюю организацию.

О таком превращении, на наш  взгляд, свидетельствует появление  в системе неформальных взаимодействий следующих стабильных характеристик. Во-первых - тех или иных экономических  ролей, привычных для субъектов  и носящих теневой характер (например, «рэкетир»). Во-вторых - сложившихся  норм «теневого поведения» (например, такой нормы, как «обналичивание» финансов под фиктивные контракты). В-третьих - устойчивых видов теневых экономических взаимоотношений между определенными субъектами (например, «прикрытие бизнеса» определенных предпринимателей сотрудниками силовых ведомств). И, в-четвертых - новых типов организаций, внутри которых и с помощью которых осуществляется теневое поведение субъектов (например, специальные фонды, которые опосредуют отношения бизнесменов и сотрудников силовых ведомств; фирмы, специализирующиеся на «обналичивании»).

Все теневые институты  не однородны, однако, некоторые из них можно объединить в группы.

Первая группа – институты, которые возникли внутри тех или  иных легальных структур – политических, правовых или хозяйственных, в ходе реализации экономических преобразований. Реформированию подверглись все сферы народного хозяйства. Поэтому сегодня есть все основания говорить о наличии «сквозных» теневых экономических институтов. Такими «сквозными» (для всех сфер народного хозяйства) институтами теневой экономики являются 1) теневое производство каких-то видов продукции (скажем, золота или водки); 2) теневой сбыт продукции; 3) нецелевое использование бюджетных средств; 4) обналичивание; 5) теневые доходы, в том числе - теневая зарплата; 6) теневые экпортно-импортные операции; 7) теневой отток капитала; 8) теневое инвестирование; 9) теневая занятость; 10) теневая оплата услуг чиновников, коррупция. Этот список в принципе можно продолжить. Но и он достаточен для показа того, что теневые институты образуются как «теневой нарост на теле» официальных, в том числе и государственных организаций.

Остановимся подробнее на некоторых из вышеперечисленных  институтов.

Нецелевое использование  бюджетных средств - направление  финансовых средств, полученных из государственного бюджета на цели иные, чем это  было предусмотрено соответствующими бюджетными планами. Использование  руководителями регионов не по назначению имеет два весьма различных направления - решение неотложных хозяйственных нужд соответствующей территории и воровство государственных средств. В первом случае деньги, выделенные, например, для выплаты зарплат учителям или врачам, направляются на покупку топочного мазута, чтобы отапливать жилые дома. Хотя это и нарушение закона, в принципе, такая деятельность не вызывает крупномасштабного социального недовольства и, как правило, ограничивается локальным протестом обделенных групп. Причина – в недостаточно высоком качестве бюджетного планирования и очень высоком уровне неопределенности и нестабильности в российском обществе и экономике. Во втором случае средства «отмываются» через целую систему подставных фирм, "дружественных" соответствующим чиновникам. Как правило, деньги переводятся за границу в оффшорные зоны, на них покупается недвижимость и т.п. Причина - в низком моральном уровне нынешнего российского правящего класса, разложении органов правопорядка, в теневых договоренностях между московскими чиновниками и местными руководителями.

Обналичивание - операция по переводу денег с банковского счета в наличные средства, как правило, с использованием фиктивных контрактов на выполнение каких-либо работ (строительных, научно-исследовательских, консультационных услуг, маркетинга и т.п.). Применяется обычно для выплаты теневой части заработной платы, закупки мелких партий комплектующих, других форм пополнения оборотного капитала, вывода прибыли из-под налогов, а также для различных нелегальных операций. Это широко распространенная операция, помогающая вывести деятельность фирмы из-под прямого государственного контроля. Обналичивание воплощает реакцию предприятий на чрезмерное государственное вмешательство в экономику. Оно осуществляется специализированными фирмами, часто работающими на основе неформальных договоренностей с банками и имеющими стабильные контакты с клиентами (частными предприятиями и государственными структурами). Наилучшее «место прикрепления» для таких фирм - общественные организации, имеющие государственные льготы, например, общества инвалидов. На первом этапе деятельности по обналичиванию стоимость услуг фирм была весьма высокой и неустойчивой – от 5 до 15% от объема обналичиваемых средств. На втором этапе цена стала относительно стабильной, заметно снизилась и в настоящее время, как правило, не превышает 5%.