Анализ использования трудовых ресурсов предприятия. 11

 

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

федеральное государственное бюджетное образовательное  учреждение

высшего профессионального  образования

«Забайкальский  государственный университет»

(ФГБОУ ВПО  «ЗабГУ»)

Факультет экономики 

Институт  переподготовки и повышения квалификации

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

 

 

по дисциплине: «КОМПЛЕКСНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ  АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ»

 

на тему  «Анализ использования трудовых ресурсов предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

Выполнил  ст. гр. БУС-10-1

                                                                                 Белова Т.А.

Проверил  Городкова С.А.

 

 

 

 

 

 

 

 

Чита 2012

Содержание

 

Введение    3

Глава 1. Теоретические аспекты анализа  трудовых ресурсов предприятия                                                                                                

1.1 Состав и структура   трудовых ресурсов    5

1.2 Значение  анализа  использования фонда  рабочего времени   7 

1.3 Методика анализа производительности  труда    9

Глава   2. Анализ использования трудовых показателей               

2.1 Краткая  характеристика  ООО «Мебельная фабрика «Кедр»  11                                                                         

2.2 Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами   12

2.3 Анализ использования фонда  рабочего времени   15

2.4 Анализ производительности труда   19

2.5 Трудовые факторы и их влияние  на объем производства   21

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию использования  трудовых ресурсов                                                                                                        23

Заключение                                                                                                        25

Список  использованных источников                                                                 27

Приложения   28

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

Каждое предприятие, начиная  производство, в качестве основной цели ставит получение прибыли. Прибыль предприятия во многом зависит от цены продукции и затрат на ее производство. Под воздействием законов рыночного ценообразования, в условиях свободной конкуренции цена продукции не может быть выше или ниже по желанию производителя или покупателя - она выравнивается автоматически. Другое дело - затраты, формирующие себестоимость продукции. Они могут возрастать или снижаться в зависимости от объема потребляемых трудовых и материальных ресурсов, уровня техники, организации производства и других факторов. Естественно, чем выше затраты, тем ниже прибыль и наоборот. То есть между этими показателями существует обратная функциональная связь. Следовательно, производитель располагает множеством рычагов снижения затрат, которые он может привести в действие при умелом управлении.

В настоящее время в России развивается  производство, а вместе с ним  рынок и экономика страны. С  процессом наполнения рынка товарами и услугами растет конкуренция, что  заставляет каждого участника рынка бороться за свое место. В рыночной экономике выживает тот, кто наилучшим образом использует имеющиеся у него ресурсы для получения максимального количества прибыли, решая основные проблемы экономической деятельности.

Из  известных на данный момент факторов производства одним из главных, а  зачастую и основным, требующим наибольших затрат, является труд.

 Основную цель данной работы  можно сформулировать следующим  образом: дать оценку трудовых  показателей конкретного предприятия  (это будет ООО «Мебельная фабрика  «Кедр»).

При этом будут решены следующие задачи:

1. Сопоставление понятий «трудовые ресурсы» и «рабочая сила», примерная  характеристика показателей, используемых при проведении данного анализа.
2. Исследование на предприятии ООО «Мебельная фабрика «Кедр»  производительности труда, динамики численности персонала, использования трудовых ресурсов и фонда рабочего времени.
3. Выявление резервов повышения производительности труда рабочих и увеличения объёма производства.

Объектом исследования выбран ООО  «Мебельная фабрика «Кедр»), осуществляющий производство мебели, ламинированных плит, столярных изделий, строганного  шпона и торговлю своей продукцией.  

Дадим оценку деятельности предприятию. Анализ проводится за 2010-2011 гг.

Источники информации для анализа  представлены в Приложении.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 1. Теоретические  аспекты анализа трудовых ресурсов предприятия

1. Состав и структура трудовых ресурсов

 

К трудовым ресурсам относится та часть  населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и  навыками труда в соответствующей  отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми  ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции  и повышения  эффективности производства.

К предприятию более применимо  понятие «рабочая сила» (экономически активное население), хотя и оно включает «занятых» и «безработных». Нужен  термин, который исключал бы «безработных»  из состава рабочей силы. «Персонал  предприятия» и «кадровый состав»  – это то, что нужно. Таким образом, употребляя в работе понятия «трудовые  ресурсы предприятия» и «рабочая сила», я думаю, не будет столь  грубым.

 В  современных условиях производства  эффективность использования производственных  фондов, сырья, улучшение качества  и структуры выработанной продукции  зависят как от количества  работающих, так и от уровня  их квалификации. В соответствии  с действующим законодательством  предприятия сами определяют  общую численность работников, их  профессиональный и квалификационный  состав, утверждают штаты. Неукомплектованность персонала нередко оказывает отрицательное влияние на качество и динамику объёма продукции.

Весь  персонал предприятия делится на две группы: промышленно-производственный персонал (ППП) и персонал непромышленных хозяйств. Работники ППП подразделяются на рабочих и служащих. В составе  служащих выделяют руководителей, специалистов и др. служащих (конторский, учетный  персонал).

В процессе анализа фактическая среднесписочная  численность (ССЧ) отдельных категорий  сопоставляется с плановой в абсолютном выражении и в процентах к  соответствующей базе, при этом необходимо изучить изменение структуры  персонала.

Наиболее  ответственный этап в анализе  обеспеченности предприятия рабочей  силой – изучение ее движения. Для  характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих коэффициентов:

-оборота  по приёму =___принято работников  всего____________

                                    среднесписочная численность работников

 

-оборота  по выбытию =___ уволено работников всего______________

                                    среднесписочная численность работников

 

-общего  оборота = __принято работников + уволено работников__

                             среднесписочная численность работников

 

-текучести  = уволено по своему желанию и нарушения дисциплины

    кадров                   среднесписочная численность работников

 

-постоянства  кадров = количество работников, проработавших год

                                          среднесписочная численность работников

 

Коэффициенты  движения кадров не планируются, поэтому  их анализ производится сравнением показателей  отчетного года с показателями предыдущего  года. Текучесть рабочих играет большую  роль в деятельности предприятия. Постоянные кадры, длительное время работающие на предприятии, совершенствуют свою квалификацию, осваивают смежные профессии, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке, создают определенную деловую  атмосферу в коллективе, активно  влияя на производительность труда. Коэффициенты постоянства и стабильности кадров отражают уровень оплаты труда  и удовлетворенность работников условиями труда, трудовыми и  социальными льготами.

 

 

 

 

1.2. Значение  анализа использования фонда  рабочего времени

Но показатели обеспеченности предприятия работниками  еще не характеризуют степень  их использования и, естественно, не могут являться факторами, непосредственно  влияющими на объём выпускаемой  продукции. Выпуск продукции зависит  не столько от численности работающих, сколько от количества затраченного труда, определяемого количеством  рабочего времени. Поэтому необходимо изучить эффективность использования  рабочего времени трудового коллектива предприятия.

Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним работником за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности  рабочих (ЧР),количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год(Д), средней продолжительности рабочего дня(П):

ФРВ=ЧР×Д×П

Объектом  анализа в данном случае является величина отклонения фактически отработанного  времени в человеко-часах в  отчетном периоде от соответствующего показателя за предыдущий год. На это  отклонение могут повлиять такие  факторы как: изменение численности  рабочих, изменение продолжительности  рабочего периода и изменение  продолжительности рабочей смены.

Влияние этих факторов на изменение фонда рабочего времени можно установить способом цепной подстановки:

 DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл ´ П пл

                                    DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф ´ П пл

 

                                     DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф ´ ЧР ф

 

Возможно, что  рабочее время согласно установленному трудовому режиму используется полностью: нет ни простоев, ни прогулов. Но возможны и  потери рабочего времени как  результат прогулов и простоев оборудования от неэффективного использования рабочего времени.

Различают понятия  явочные дни, целодневные и внутрисменные  простои, неявки и прогулы. Рабочий  может явиться на работу и не работать в течение всей смены или части  смены. Отсюда понятие целодневных  и внутрисменных простоев. Прогул - это неявка на работу по неуважительным причинам, то есть без законных к  тому оснований.

При анализе  важно установить, какие из причин, вызвавшие потери рабочего времени, зависят от трудового коллектива (прогулы, простои оборудования по вине рабочих и т.д.) и какие не обусловлены  его деятельностью (отпуска, например). Устранение потерь рабочего времени  по причинам, зависящим от трудового  коллектива, является резервом, не требующим  капитальных вложений, но позволяющим  быстро получить отдачу.

Также необходимо обратить внимание на непроизводительные затраты рабочего времени (скрытые  потери рабочего времени). Это затраты  рабочего времени на изготовление забракованной  продукции и исправление брака, а также в связи с отклонениями от технологического процесса.

Для определения  непроизводительных потерь рабочего времени, связанных с браком, необходимо сумму  заработной платы рабочих в забракованной  продукции и выплаченной зарплаты рабочим на его исправление разделить  на среднечасовую зарплату рабочих.

Сокращение  потерь рабочего времени – один из резервов увеличения выпуска продукции. Однако надо иметь в виду, что  потери рабочего времени не всегда приводят к уменьшению объёма производства продукции, т.к. они могут быть компенсированы повышением интенсивности труда работников. Поэтому при анализе использования трудовых ресурсов большое внимание уделяется изучению показателей производительности труда.

 

 

 

 

 

1.3.Методика  анализа  производительности  труда

Один и тот  же результат в процессе производства может быть получен при различной  степени эффективности труда. Мера эффективности труда в процессе производства получила название производительности труда. Иными словами, под производительностью  труда понимается его результативность или способность человека производить  за единицу рабочего времени определенный объем продукции.

На рабочем  месте, в цехе, на предприятии производительность труда определяется количеством  продукции, которую производит рабочий  за единицу времени (выработка), или  количеством времени, затрачиваемого на изготовление единицы продукции (трудоемкость).

Этому показателю необходимо уделять особое внимание, т.к. именно от него зависит уровень  многих других показателей – объем  выработанной продукции, уровень ее себестоимости, расход фонда заработной платы и др.

В процессе анализа  производительности труда необходимо установить степень выполнения плана  и динамику роста, причины изменения  уровня производительности труда. Такими причинами могут быть изменение  объема продукции и численности  ППП, использование средств механизации  и автоматизации, наличие или  устранение внутрисменных и целодневных  простоев и др.

Обобщающий  показатель производительности труда (выработка на одного работающего  или одного рабочего) в значительной степени зависит от материалоемкости отдельных видов продукции, объема кооперированных поставок, структуры  продукции.

Производительность  труда исчисляется на одного работника  ППП и на одного рабочего. Наличие  этих двух показателей позволяет  проанализировать сдвиги структуры  персонала предприятия. Более высокий  темп роста производительности труда  одного работника ППП по сравнению  с темпом роста производительности труда одного рабочего свидетельствует  об увеличении удельного веса рабочих  в общей численности ППП и  о снижении удельного веса служащих. Рост удельного веса служащих оправдан лишь в том случае, если при этом достигается повышение производительности труда всего персонала ППП  за счет более высокой организации  производства, труда и управления. Как правило, темпы роста производительности труда одного работника ППП (одного работающего) должны быть равны или  быть выше темпов роста производительности одного рабочего.

Для оценки уровня производительности труда применяется  система обобщающих и частных  показателей.

К обобщающим показателям  относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции  на одного работающего в стоимостном  выражении. Частные показатели - это  затраты времени на производство единицы продукции в натуральном  выражении за один человеко-день или  человеко-час.

Среднегодовую выработку продукции одним работником можно представить в виде произведения следующих факторов:

ГВ= УД × Д × П × СВ

В свою очередь эти факторы можно  выразить следующим образом:

Среднегодовая выработка продукции (ГВ)= __________ТП__________          

                                                                                                                                ССЧ ППП

 

 Доля рабочих в общей численности (УД) = ___________ССЧ рабочих_____

 

                                                                                                                                 ССЧ ППП

                                                                                                                                        

 Количество отработанных дней  одним = ___общее число отработаных_ч/д__

   Рабочим за год (Д)                                                      ССЧ рабочих

 

 Средняя продолжительность  рабочего = _общее число отработанных ч/ч__ 

  Дня (П)                                                           общее число отработанных ч/д 

 

  

  Средне часовая выработка продукции(СВ)= _______ТП__________________

                                                                                                               Общее число отработанных ч/ч

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Анализ использования трудовых показателей

2.1. Краткая характеристика предприятия

 Полное официальное наименование общества - ООО «Мебельная фабрика «Кедр». Обществом с ограниченной ответственностью признается созданное одним или несколькими лицами хозяйственное общество, уставный капитал которого разделен на доли; участники общества не отвечают по его обязательствам и несут риск убытков, связанных с деятельностью общества, в пределах стоимости принадлежащих им долей в уставном капитале общества.

Общество является юридическим  лицом и вправе осуществлять любые  виды хозяйственной и иной деятельности, иметь любые гражданские права и нести все обязанности, связанные с осуществлением этой деятельности.

ООО «Мебельная фабрика «Кедр» является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, от своего имени приобретает и осуществляет имущественные и неимущественные права, несет обязанности, выступает истцом и ответчиком в судах.

Предприятие осуществляет следующие виды деятельности; производство мебели, производство древесностружечных плит,  производство ламинированных плит производство строганого шпона производство столярных изделий.

Мебель  из массива и ламината - наборы корпусной мебели «Див», «Грация», офисный набор «Имидж» отвечают всем требованиям изысканного покупателя. В этих изделиях есть все, что отвечает современным требованиям - это и экология, и дизайн, и долговечность. На основе экологически чистых материалов налажен выпуск школьной мебели. Кроме того на ООО «Мебельная фабрика «Кедр» производят половую доску, обшив и строганый погонаж, изготовленный на импортном оборудовании. Также для строительства и ремонта есть оконные и дверные блоки, стеновые панели. Пожеланию заказчика комплектуется и изготавливается мебель согласно его пожеланий.

2.2. Анализ  обеспеченности предприятия трудовыми  ресурсами.

 

В данном разделе проведем анализ состава работающих по категориям персонала и проиллюстрируем динамику численности работающих.

 

Таблица 1.

Анализ структуры  персонала предприятия

 

	2010 год		2011 год		Абсолют. отклонение	Темп  прироста %
	чел.	%	Чел.	%
Среднесписочная численность ППП,всего, в т.ч:	950	100	1064	100	114	+12
-рабочие	730	77	841	79	111	+15
-руководители	15	1,58	16	1,50	1	+5
-специалисты	205	21,42	207	19,50	2	-8,9

 

 Результаты анализа показывают, что состав работающих по категориям  персонала в ООО «Мебельная  фабрика «Кедр» значительно изменился.

Как видно по данным таблицы, численность  ППП в отчетном году по сравнению  с прошлым увеличилась и составила 112 %, что в абсолютном выражении  составило 114 человек. Из таблицы видно, что удельный вес рабочих в  общей численности работников предприятия  увеличился  на 15 % в 2011 г. по сравнению  с 2010г. Увеличилась и доля руководителей  и специалистов. К штату руководителей  прибавился 1 человек.

Таким образом, на анализируемом предприятии  наблюдается «профицит» рабочей силы. 

 

 

 

 

 

 

 

Анализ показателей движения и постоянства кадров.

 

Таблица 2.

Движение  рабочей силы           

 

№ стр.	Показатели	2010г.	2011г	Абс. прирост	Отн. прирост%
1	Состояло работников на начало периода, чел.	957	1098	+141	15
2	Принято всего, чел.	143	83	-60	-42
3	Выбыло всего, чел, в т.ч.:	158	151	-7	-5
4	-по собственному желанию;	145	138	-7	-5
5	-переведено на другие предприятия	1	3	+2
6	-уволено за нарушение  трудовой        дисциплины;	10	5	-5	-50
7	-по сокращению штатов	2	5	+3
8	Состояло работников на конец периода, чел.	942	1029	+87	+9
9	Среднесписочная численность, чел.	950	1097	+114	+12
10	Количество работников, проработавших  год, чел.	900	959	+59	+6
11	Коэффициент оборота по приёму, %  (стр.2:стр.9)	15	7,7	-7,3	-49
12	Коэффициент оборота по выбытию, % (стр.3:стр.9)	14,8	14,2	-0,6	-5
13	Коэффициент общего оборота, % [(стр.2+стр.3):стр.9]	23,7	29	+5,3	+22
	Коэффициент текучести кадров, % [(стр.4+стр.5):стр.9]	16,3	13,4	-2,9	-16
	Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10:стр.9)	94,7	90,1	-4,6	-5

 

 Из анализа движения рабочей  силы видно, что по ООО «Мебельная фабрика «Кедр» коэффициент общего оборота увеличился на 22 %. Коэффициент оборота по приему в 2011 г. выше коэффициента выбытия, в прошлом году – наоборот. 

 Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось в 2 раза. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в 2011 году уволилось на 7 человек меньше – 138 человек (в том числе временные работники).

Снизился процент принятых работников на 49 %. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии  весь год.   Можно сделать вывод  о том, что работники довольны условиями труда и уровнем  заработка. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3 Анализ  использования фонда рабочего  времени.

 

Полноту использования трудовых ресурсов можно  оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим  за анализируемый период времени, а  также по степени использования  фонда рабочего времени.

Таблица 3.

Использование трудовых ресурсов предприятия

Показатели	2010г	2011г		отклонение
Среднесписочная численность рабочих (ЧР)	730	841		+111
Отработано за год одним рабочим:
-дней (Д)	238,2	237,2		-1
-часов (Ч)	1879,3	1888,1		+8,8
Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч.	7,89	7,96	+0,07
Фонд рабочего времени, ч.	1371960,5	158902,1	+215941,6

Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним  рабочим в среднем за год (Д) и  средней продолжительности рабочего дня (П):

 

ФРВ = ЧР ´ Д ´ П.

 

На анализируемом  предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 215941,6 ч. Влияние факторов на его изменение  можно установить способом абсолютных разниц:

DФРВ чр = (ЧР ф – ЧР пл) ´ Д пл ´ П пл =

                                    = (841– 730) ´ 238,2 ´ 7,89 = +208613,17 ч;

DФРВ д = (Д ф – Д пл) ´ ЧР ф ´ П пл =

  = (237,2 –  238,2) ´ 841 ´ 7,89 = -6635,49 ч;

DФРВ п = (П ф – П пл) ´ Д ф ´ ЧР ф =

   = (7,96 – 7,89) ´ 841 ´ 237,2 = +13963,94 ч;

 

 Всего      + 215941,64 ч.

Как видно  из приведенных данных, имеющиеся  трудовые ресурсы      ООО «Мебельная фабрика «Кедр» использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех – 841 день.

Отсутствие  сверхурочно отработанного времени  говорит о хорошей организации  производственного процесса.

Для выявления  причин целодневных и внутрисменных  потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового  баланса рабочего времени (Табл. 4).

Графиком  работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает  продолжительность рабочего дня  – 8 ч. (при пятидневной рабочей  неделе), 10 праздников и 10 сокращенных  предпраздничных дня.

Как видно  по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2011 г. должен был отработать 240 рабочих  дня вместо 238,2 за прошлый год.

Снижение  целодневных потерь рабочего времени  предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2011г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.

 

 

 

 

Таблица 4.

Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего

 

№ стр	Показатели	2010	план	2011	абс. откл.		отн. прирост, %		% вы-полне-ния плана
					от 2010	от плана	факти-ческий	по плану
1	Календарный фонд времени, в т.ч.	365	365	365	-	-	-	-	100
2	-праздничные	10	10	11	-	-	-	-	100
3	-выходные	106	104	104		-2	-2	-	98
4	Номинальный фонд рабочего времени, дни (стр.1-стр.2-стр.3)	249	250	250	-	+1	+0,4	-	100,4
5	Неявки на работу, дни, в т.ч.:	10,8	10	12,8	+2,8	+2	+18,5	+28	92,6
6	-ежегодные отпуска	5,4	5,2	7,2	+2	+1,8	33	+38	96
7	-болезни	5	5	5,4	+0,4	+0,4	+8	+8	100
8	-прогулы	0,4	-	0,2	-0,1	-0,2	-50,	-	-
9	-простои	-	-	-	-	-	-	-	-
10	Явочный фонд рабочего времени, дни (стр.4-стр.5)	238,2	240	237,2	-2,8	-1	-0,5	-1,2	100,8
11	Продолжительность рабочего дня, час.	8	8	8	-	-	-	-	-
12	Бюджет рабочего времени, час, (стр.10*стр.11)	1905,6	1920	1897,6	-22,4	-8	-0,5	-0,1	100,8
13	Предпраздничные сокращенные дни, час.	10	10	11	+1	+1	+10	+10	100
14	Внутрисменные простои, час.	-	-	-	-	-	-	-	-
15	Полезный фонд рабочего времени, час, (стр.12-стр.13-стр.14)	1895,6	1895,6	1886,6	-9	-9	-0,4	-0,4	100
16	Средняя продолжительность рабочего дня, час.	7,89	7,96	7,96	-	+0,07	+0,8	-	100,8